Pajak Keuntungan Modal

Apa itu Pajak Capital Gain?

Pajak keuntungan modal (CGT) mengacu pada kewajiban pajak yang direalisasikan oleh wajib pajak untuk keuntungan yang dia hasilkan dengan menjual investasi. Misalnya, jika seseorang menjual properti yang dimilikinya selama lebih dari satu tahun dan menerima keuntungan, ia berkewajiban membayar CGT.

Dengan kata sederhana, itu adalah pajak yang diterapkan pada capital gain yang direalisasikan. Keuntungan modal terjadi ketika nilai aset modal meningkat, dan tidak terealisasi sampai aset modal dijual. Sebaliknya, jika nilai aset modal menurun, terjadi kerugian modal, dan ketika dijual dengan nilai yang menurun, kerugian modal terjadi.

Takeaway kunci

Pajak keuntungan modal adalah pajak yang berlaku untuk pendapatan yang diperoleh dari penjualan aset modal atau investasi seperti saham, obligasi, rumah, dan barang koleksi.
Keuntungan modal diklasifikasikan menjadi keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek (LTCG dan STCG) dan dikenai pajak berbeda.
Pajak LTCG terjadi ketika keuntungan direalisasikan dari penjualan aset yang dimiliki selama lebih dari satu tahun.
Pajak STCG terjadi ketika keuntungan direalisasikan dari penjualan aset yang dimiliki kurang dari satu tahun dan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.

Pajak Capital Gain Dijelaskan

Pajak keuntungan modal dikaitkan dengan aset modal yang dimiliki oleh orang-orang untuk keperluan pribadi atau investasi. Aset tersebut termasuk saham, obligasiBondsBonds mengacu pada instrumen utang yang dikeluarkan oleh pemerintah atau perusahaan untuk memperoleh dana investor untuk jangka waktu tertentu.Baca lebih lanjut, rumah, bangunan, dan barang koleksi. Saat orang menjual aset tersebut, selisih antara harga jual dan harga beli (basis biaya atau dasar yang disesuaikan) memberikan keuntungan modal. Keuntungan ModalKeuntungan modal mengacu pada keuntungan yang dihasilkan dari penjualan aset modal atau investasi dengan harga yang lebih tinggi dari harga belinya. baca lebih banyak nilai, mengingat harga jual lebih besar dari harga beli. Selanjutnya, capital gain diklasifikasikan menjadi jangka pendek dan jangka panjang (STCG dan LTCG).

Tidak ada tingkat seragam tunggal untuk keuntungan modal yang direalisasikan. Ini bervariasi dengan jenis keuntungan (jangka pendek atau jangka panjang), kategori pembayar pajak atau penghasilan kena pajak, status pengarsipan, undang-undang perpajakan negara bagian, dll. Ada juga pengecualian. Misalnya, realisasi LTCG terkait dengan penjualan barang koleksi dikenai pajak berbeda, biasanya dengan tarif tinggi dibandingkan dengan kisaran normal. Juga, memiliki dan menggunakan aset yang dijual secara menguntungkan sebagai rumah selama minimal dua tahun dalam lima tahun sebelum tanggal penjualan akan memberi pembayar pajak keuntungan dengan mengurangkan jumlah tertentu dari keuntungan yang direalisasikan sambil menghitung kewajiban pajakKewajiban PajakKewajiban pajak mengacu pada jumlah terhutang yang harus dibayarkan oleh individu atau perusahaan kepada pemerintah. Baca selengkapnya.

Pajak Keuntungan Modal Jangka Panjang

Hal ini diterapkan pada profitProfitProfit mengacu pada pendapatan yang dibawa pulang oleh individu atau bisnis setelah semua biaya dibayarkan. Dalam ekonomi, istilah ini dikaitkan dengan keuntungan moneter. baca lebih lanjut dari penjualan aset yang dimiliki selama lebih dari setahun.
Teramati bahwa tarif pajak LTCG lebih rendah dari tarif pajak yang berlaku untuk penghasilan biasaPenghasilan BiasaPenghasilan biasa mengacu pada penghasilan individu atau badan usaha yang dikenakan pajak dengan tarif reguler. Penghasilan tersebut termasuk gaji, upah, sewa yang diterima, royalti, komisi, bunga yang diterima, keuntungan, dll. Ini tidak termasuk semua penghasilan dengan pajak yang dipotong pada sumbernya dan keuntungan modal.baca lebih lanjut dan bergantung pada penghasilan kena pajak wajib pajak. Tarif yang lebih rendah dari tarif pajak penghasilan biasa membuat investasi holdingInvestmentsInvestasi biasanya aset yang dibeli saat ini dengan harapan pengembalian yang lebih tinggi di masa depan. Konsumsinya sekarang hilang untuk keuntungan yang dapat dipetik investor darinya nanti. Baca lebih lanjut untuk jangka panjang strategi yang menguntungkan.
Di Amerika Serikat, berbagai tarif pajak LTCG adalah 0%, 15%, dan 20%, berdasarkan penghasilan kena pajak dan golongan pajak yang sesuai.
Keuntungan modal jangka panjang bersih adalah selisih antara keuntungan modal jangka panjang dan kerugian modal jangka panjang, termasuk kerugian modal jangka panjang yang tidak terpakai dari tahun-tahun sebelumnya.
Kerugian modal jangka panjang dapat mengimbangi keuntungan jangka panjang. Juga, jika kerugian jangka panjang melebihi keuntungan modal jangka panjang, jumlah yang tersisa dapat mengimbangi keuntungan modal jangka pendek.

Pajak Keuntungan Modal Jangka Pendek

Diperoleh dari keuntungan penjualan investasi yang dimiliki kurang dari satu tahun.
Biasanya, STCG dikenai pajak sebagai penghasilan biasa dengan menerapkan tarif pajak yang ditetapkan untuk penghasilan biasa. Oleh karena itu, tarif pajak STCG umumnya lebih tinggi daripada tarif pajak LTCG.
Kerugian modal jangka pendek dapat mengimbangi keuntungan modal jangka pendek. Juga, jika ada saldo di akun kerugian modal jangka pendek, itu bisa mengimbangi keuntungan modal jangka panjang.

Bagaimana Cara Menghitung Pajak Capital Gain?

Mari kita lihat beberapa tarif pajak keuntungan modal pada tahun 2021 dan 2022 yang penting untuk menghitung pajak LTCG. Selain itu, orang juga menggunakan kalkulator pajak capital gain online untuk mengurangi kerumitan yang terlibat.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Capital Gains Tax (wallstreetmojo.com)

0% (2022):

Penghasilan kena pajak harus kurang dari atau sama dengan $41.675 untuk pembayar pajakWajib PajakPembayar pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam pengertian teknis, mereka bertanggung jawab, atau tunduk pada, atau wajib membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan undang-undang perpajakan negara tersebut.baca lebih lanjut di bawah status pengarsipan “tunggal.”
Jika status pengarsipan adalah “menikah yang mengajukan bersama” atau “janda (er) yang memenuhi syarat,” penghasilan kena pajak harus kurang dari atau sama dengan $83.350.
Kurang dari atau sama dengan $41,675 untuk pembayar pajak dengan status pengarsipan “menikah yang mengajukan secara terpisah.”
Kurang dari atau sama dengan $55,800 untuk pembayar pajak dengan status pengarsipan “kepala rumah tangga.”

15% (2022):

Ini berlaku jika penghasilan kena pajak antara $41.675 – $459.750 untuk pembayar pajak dengan status pengarsipan “tunggal”.
Untuk “menikah yang mengajukan bersama” atau “janda (er) yang memenuhi syarat,” penghasilan kena pajak harus antara $83.350 – $517.200.
Penghasilan kena pajak harus antara $41,675 – $258,600 untuk “pengajuan menikah secara terpisah”.
Penghasilan kena pajak harus antara $55,800 – $488,500 untuk pembayar pajak dengan status pengarsipan kepala rumah tanggaKepala Rumah TanggaKepala Rumah Tangga (HOH) adalah status pengarsipan pajak yang dapat memenuhi syarat untuk individu.baca lebih lanjut.

20% (2022)

Tarif LTCG 20% berlaku jika penghasilan kena pajak melebihi batas yang ditetapkan untuk tarif LTCG 15%.

Tarif lebih besar dari 20%:

Maksimum tarif 28% : Bagian kena pajak dari keuntungan dari penjualan “Bagian 1202 stok usaha kecil yang memenuhi syarat” dan keuntungan dari penjualan barang koleksi.
maksimum 25% : Porsi dari setiap “keuntungan bagian 1250 yang belum diambil kembali” dari penjualan “properti nyata bagian 1250”.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu pajak capital gain?

Ini adalah pajak yang berasal dari pendapatan atau laba yang direalisasikan dari penjualan investasi. Jika harga jual melebihi harga beli, maka terjadi capital gain, dan capital loss terjadi jika harga jual lebih kecil dari harga beli. Keuntungan modal dikategorikan menjadi keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang, tarif pajak yang berbeda dari tarif pajak biasa diterapkan pada LTCG, dan STCG dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.

Berapa tarif pajak capital gain?

Ini adalah tarif pajak standar yang dikelola oleh otoritas resmi seperti IRS di Amerika Serikat. Ini menentukan kewajiban pajak yang sesuai dengan keuntungan yang direalisasikan dengan menjual investasi. Untuk STCG, tarifnya sama dengan yang diterapkan untuk pendapatan biasa, dan untuk LTCG berbeda.

Bagaimana cara menghindari pajak capital gain?

Metode yang tepat untuk menghindari atau meminimalkan kewajiban pajak adalah berinvestasi untuk jangka panjang daripada menjual investasi dalam waktu kurang dari satu tahun. Pendekatan lain adalah mengimbangi keuntungan modal dengan menggunakan kerugian modal.

Artikel yang Direkomendasikan

Demikian Panduan Tentang Apa Itu Pajak Capital Gain dan Definisinya. Kami menjelaskan tarif pajak jangka panjang dan jangka pendek, tarif 2021 & 2022, dan perhitungannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut dari artikel berikut –