Pajak Gaji

Pajak Gaji

Apa itu Pajak Gaji?

Pajak gaji dikenakan pada pemberi kerja oleh pemerintah federal atau negara bagian. Majikan membayar pajak atas nama karyawan mereka. Akhirnya, pemberi kerja mengumpulkan jumlah tersebut dengan mengurangi persentase dari gaji, upah, atau komisi karyawan.

Di AS, Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA) menggunakan jumlah yang dikumpulkan untuk mendanai tunjangan pensiun, kecacatan, penyintas hari tua, layanan panti jompo, perawatan rumah sakit, biaya rumah sakit, biaya perawatan kesehatan, dan tunjangan warga negara lainnya. Pajak gaji diklasifikasikan menjadi tiga jenis — pajak Jaminan Sosial, Medicare, dan Pengangguran Federal.

Takeaway kunci

  • Pajak gaji adalah pengenaan persentase atas gaji, upah, dan komisi karyawan—dipungut oleh negara bagian atau pemerintah federal. Majikan bertanggung jawab untuk menyerahkan pajak ini, yang kemudian dipotong dari kompensasi karyawan.
  • Kontribusi yang dikumpulkan berdasarkan Undang-Undang Pajak Pengangguran Federal (FUTA) mendanai kompensasi pengangguran pekerja.
  • Tuduhan ini sering dianggap regresif — baik kaya maupun miskin sama-sama terbebani. Itu dikenakan pada tingkat tetap hingga batas pendapatan tertentu.

Pajak Gaji Dijelaskan

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pajak Gaji (wallstreetmojo.com)

Pajak gaji adalah kewajiban yang dikenakan oleh Pemerintah Federal atau Negara Bagian pada pemberi kerja. Ini adalah persentase dari biaya upah yang dihabiskan untuk karyawan (yang termasuk dalam Daftar Gaji Perusahaan Gaji Gaji mengacu pada kompensasi keseluruhan yang dibayarkan oleh organisasi mana pun kepada karyawannya pada tanggal tertentu untuk periode layanan tertentu yang telah mereka berikan dalam entitas. Total gaji bersih ini terdiri dari gaji, upah, bonus, komisi, potongan, tunjangan, dan tunjangan lainnya.baca selengkapnya). Suatu jumlah dipotong dari upah sebelum dicairkan.

Ini adalah sumber pendapatan yang bagus untuk pemerintah federal. Lagi pula, tujuan utama di balik setiap pajak adalah untuk menghilangkan defisit fiskal Defisit Fiskal Defisit fiskal mengacu pada situasi di mana total pengeluaran anggaran melebihi total penerimaan anggaran, tidak termasuk pinjaman pemerintah pada tahun fiskal tertentu. Ini menentukan jumlah yang perlu dipinjam pemerintah untuk memenuhi pengeluaran berlebihnya.baca lebih lanjut. Jadi, ini adalah bentuk perpajakan yang regresif (di sebagian besar negara).

Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA) mengumpulkan 15,3% dari kompensasi karyawan. Dari 15,3% ini, 12,4% digunakan untuk Program Jaminan Sosial (masing-masing 6,2% dibayar oleh pemberi kerja dan pekerja). Sisanya 2,9%, bagaimanapun, pergi ke Program Medicare (di mana pemberi kerja dan karyawan memiliki kewajiban yang sama masing-masing 1,45%). Juga, Undang-Undang Pajak Pengangguran Federal (FUTA) mengenakan biaya gaji 6% — pemberi kerja hanya mengirimkan 0,6% —5,4%, diterima melalui kredit.

Demikian pula, wiraswasta individu juga membayar biaya gaji kepada pemerintah. Untuk tujuan perpajakan, ‘wiraswasta’ termasuk pemilik usaha kecil, pengacara, dokter, kontraktor, pekerja lepas, dll. Namun, mereka harus menanggung sendiri bagian pemberi kerja dan bagian kewajiban pajak karyawan.

Jenis Pajak Gaji

Ada empat jenis biaya penggajian yang dikenakan oleh pemerintah negara bagian atau federal berikut ini:

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pajak Gaji (wallstreetmojo.com)

#1 – Pajak Jaminan Sosial

Pemerintah membebankan persentase pajak Jaminan Sosial kepada pemberi kerja. Karyawan dan majikan sama-sama berkontribusi terhadapnya. Itu dikenakan pada tingkat tetap hingga batas pendapatan tertentu. Pada tahun 2022, jika penghasilan melampaui dasar upah Jaminan Sosial sebesar $147.000, jumlah di atas batas penghasilan tidak dikenakan pajak.

Pemerintah menggunakan pajak yang dikumpulkan untuk tunjangan pensiun, kecacatan, penyintas hari tua, dan tunjangan warga negara lainnya. Misalnya, di AS, FICA mengenakan biaya gaji 12,4% pada tahun 2022—majikan dan karyawan masing-masing membayar 6,2%.

#2 – Perawatan kesehatan

Pajak asuransi rumah sakit adalah kontribusi yang diberikan oleh pemberi kerja dan karyawan terhadap program asuransi kesehatan. Ini digunakan untuk layanan panti jompo, perawatan rumah sakit, biaya rumah sakit, dan biaya perawatan kesehatan lainnya.

Pemerintah memungut 2,9% dari gaji pegawai—pemberi kerja membayar 1,45%, dan pegawai membayar 1,45%. Untuk wiraswasta, 92,35% dari pendapatan dikenakan biaya Medicare 2,9%. Tidak seperti perusahaan, individu wiraswasta tidak dikenakan pajak atas 100% penghasilan mereka. FICA memotong 7,65% sebagai biaya (beban pajak upah untuk setiap dolar).

#3 – Pajak Pengangguran Federal

Undang-Undang Pajak Pengangguran Federal (FUTA) mengenakan pajak gaji sebesar 6%, dan dari jumlah tersebut, 0,6% dikirimkan oleh pemberi kerja untuk setiap $7000 yang dibelanjakan untuk kompensasi karyawan. Pada saat yang sama, negara mengumpulkan 5,4% sisanya sebagai kredit.

Dana tersebut digunakan untuk kompensasi pengangguran Kompensasi Pengangguran Kompensasi Pengangguran adalah tunjangan yang diberikan oleh negara maju dan beberapa negara berkembang kepada warga negara yang menganggur yang kehilangan sumber pendapatan karena penghematan atau PHK.baca lebih lanjut. Badan pajak pengangguran negara bagian bertanggung jawab untuk mengumpulkan pajak pengangguran federal.

Contoh Perhitungan Pajak Gaji

Mari kita lihat beberapa contoh untuk memahami penerapan praktis perpajakan.

Mari kita asumsikan bahwa Gemma bekerja untuk Black PLC. Per 31 Maret 2022, gaji tahunannya adalah $60.000. Sekarang, hitung kontribusi pajak gaji yang dipotong dari gaji Gemma (sesuai tarif FICA).

Larutan:

Kontribusi Karyawan :

Menuju Jaminan Sosial: 6,2% dari $60.000 = $3.720

Menuju Medicare: 1,45% dari $60.000 = $870

Total Kontribusi Karyawan = $3.720 + $870 = $4.590

Kontribusi Majikan :

Menuju Jaminan Sosial: 6,2% dari $60.000 = $3.720

Menuju Medicare: 1,45% dari $60.000 = $870

Total Kontribusi Pemberi Kerja = $3.720 + $870 = $4.590

Total Kontribusi untuk FICA = $4.590 + $4.590 = $9.180

Atas nama pemberi kerja dan Gemma, total pajak gaji sebesar $9.180 dibayarkan kepada pemerintah.

Majikan dapat menggunakan Kalkulator Pajak Penggajian untuk menentukan jumlah yang tepat.

Masalah dan Solusi

Pungutan ini disebut sebagai pajak regresif Pajak regresifPajak regresif adalah sistem perpajakan di mana semua warga negara di negara tersebut dikenakan pajak dengan tarif yang sama tanpa mempertimbangkan tingkat pendapatan mereka. Akibatnya, persentase penghasilan kelompok berpenghasilan rendah yang dikenakan pajak lebih signifikan dibandingkan dengan kelompok berpenghasilan tinggi.Baca selengkapnya—baik kaya maupun miskin sama-sama terbebani. Namun, ada alternatif yang dapat mengurangi beban masyarakat yang kurang mampu secara ekonomi.

Misalnya, menghapus seluruh pembatasan pendapatan akan menghasilkan peningkatan besar-besaran dalam tambahan pendapatan pemerintah. Pendapatan Pendapatan adalah jumlah uang yang dapat diperoleh bisnis dalam kegiatan bisnis normalnya dengan menjual barang dan jasanya. Dalam kasus pemerintah federal, ini mengacu pada jumlah total pendapatan yang dihasilkan dari pajak, yang tetap tidak tersaring dari pengurangan apa pun.baca lebih lanjut. Dengan cara ini beban pajak pada individu akan meningkat sesuai dengan kekayaan bersihnya Kekayaan bersih perusahaan dapat dihitung dengan menggunakan dua metode: yang pertama adalah mengurangi total kewajiban dari total aset, dan yang kedua adalah menambahkan modal saham perusahaan (baik ekuitas maupun preferensi). ) serta cadangan dan surplus.baca lebih lanjut. Kebijakan seperti itu, jika diterapkan, akan menurunkan tarif pajak penghasilan marjinalTarif Pajak Penghasilan MarjinalTarif pajak marjinal adalah struktur pajak progresif di mana kewajiban pajak individu tumbuh secara proporsional dengan jumlah pendapatan yang diperolehnya selama satu tahun keuangan. Ini memastikan bahwa semua warga negara dinilai sama berdasarkan pendapatan mereka.baca lebih lanjut tentang pendapatan perusahaan dan pribadiPenghasilan PribadiPenghasilan pribadi mengacu pada total pendapatan individu dan rumah tangga suatu negara melalui berbagai sumber seperti gaji, upah, keuntungan bisnis, bonus, investasi pengembalian, dividen, tanda terima sewa, kontribusi pemberi kerja dalam dana simpanan atau pensiun, dll.baca lebih lanjut.

Ada kebutuhan untuk penyederhanaan formulir dan aturan biaya penggajian—agar entitas dapat mengajukan pajak dengan cepat.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Berapa persentase pajak gaji?

Menurut Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA), pajak 15,3% dikenakan pada gaji karyawan. Untuk Program Jaminan Sosial, baik pekerja maupun pemberi kerja masing-masing memberikan kontribusi sebesar 6,2%. Selain itu, mereka masing-masing menyumbang 1,45% untuk program Medicare.

Siapa yang membayar pajak gaji?

Majikan bertanggung jawab untuk membayar pajak kepada pemerintah atas nama karyawan. Jumlah ini kemudian dipotong dari kompensasi karyawan.

Apa perbedaan antara gaji dan pajak penghasilan?

Pajak gaji adalah pajak tidak langsung yang dikenakan oleh Negara Bagian atau Pemerintah Federal untuk program-program khusus seperti Medicare dan Jaminan Sosial. Itu dibayar oleh majikan atas nama karyawan. Pemerintah mengumpulkan persentase dari gaji, upah, atau komisi.

Sebaliknya, pajak penghasilan adalah pajak langsung yang dikenakan pada pendapatan individu dan pendapatan perusahaan. Juga, itu dibayar oleh orang yang bertanggung jawab.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu Pajak Gaji & definisinya. Kami menjelaskan pajak gaji untuk pemberi kerja, tarif, makna, komponen & contoh. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –

  • Arti Reformasi Pajak
  • Pajak pengasuh
  • Hutang Pajak Penjualan
  • Pajak Penghasilan vs. Pajak Gaji

Related Posts