Taksiran Pajak

Taksiran Definisi Pajak

Estimasi pajak mengacu pada pengaturan pajak yang membuat individu membayar pajak sebanding dengan pendapatan yang mereka hasilkan dari usaha wiraswasta mereka. Pajak ini berlaku untuk pekerja lepas dan setiap pengrajin atau kontraktor independen yang penghasilannya tidak dikenakan pemotongan. Ini memungkinkan pembayar pajak wiraswasta untuk membayar sebagian dari pendapatan mereka sebagai pajak kepada pemerintah.

Individu atau perusahaan menentukan taksiran pajak sehubungan dengan apa yang diperoleh wajib pajak selama suatu periode. Individu dan perusahaan membayar pajak ini setiap tiga bulan, membantu otoritas pemerintah menghasilkan pendapatan yang signifikan. Internal Revenue Service (IRS) mengharapkan operator bisnis independen untuk membayar pajak ini setiap tiga bulan sebelum tanggal jatuh tempo.

Perkiraan waktu membaca: 9 menit

Takeaway kunci

Taksiran pajak mengacu pada sistem pajak untuk wiraswasta dan individu yang bekerja secara mandiri.
Berdasarkan penghasilan mereka, mereka menghitung pajak berdasarkan golongan pajak untuk tahun fiskal berjalan dan membayar bagian mereka sebagai pajak.
Di Amerika Serikat, individu menggunakan Formulir 1040(ES) untuk menghitung pajak mereka, sedangkan perusahaan menggunakan Formulir 1120-W.
Orang pribadi/perusahaan dikenakan denda karena kurang bayar pajak. Namun, ini dapat dihindari dalam keadaan tertentu.

Bagaimana Estimasi Pajak Bekerja?

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Taksiran Pajak (wallstreetmojo.com)

Taksiran pajak berlaku untuk orang-orang yang penghasilannya tidak dikenakan pemotongan. Dalam struktur pajak reguler, pemberi kerja memotong penghasilan dari gaji karyawanGajiGaji mengacu pada kompensasi keseluruhan yang dibayarkan oleh organisasi mana pun kepada karyawannya pada tanggal tertentu untuk periode layanan tertentu yang telah mereka berikan dalam entitas. Total gaji bersih ini terdiri dari gaji, upah, bonus, komisi, potongan, tunjangan, dan tunjangan lainnya. Baca lebih lanjut secara berkala untuk melayani tanggung jawab pembayaran pajak lokal, negara bagian, dan nasional mereka. Namun, wiraswasta yang bekerja secara mandiri tidak memiliki struktur pajak khusus untuk diikuti. Karena tidak ada otoritas yang lebih tinggi untuk memotong atau menahan pajak mereka dari daftar gaji, orang-orang ini membayar sebagian dari pendapatan mereka sebagai pajak melalui perkiraan pembayaran pajak.

IRS mengharapkan wiraswasta untuk membayar pajak ini jika mereka menanggung kewajiban pajak senilai $1.000 untuk tahun itu. Selain itu, jika ini adalah bisnis kemitraan, individu tersebut harus membayar pajak senilai lebih dari $500.

Karyawan reguler harus mengisi formulir pajak W-4 untuk membantu pemberi kerja mengetahui berapa banyak pajak yang harus dipotong. Perekrut mengambil rincian pada saat perekrutan untuk mengurangi jumlah pajak dari penghasilan mereka sebelum mereka mengeluarkan gaji.

IRS selanjutnya menilai taksiran pajak yang harus dibayar untuk memeriksa apakah jumlah yang dibayarkan sebagai pajak akurat, kurang atau terlalu banyak. Dalam penyampaian Surat Taksiran Pajak pada akhir tahun buku, apabila Wajib Pajak Wajib Pajak Wajib Pajak adalah orang atau badan yang wajib membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam arti teknis, mereka bertanggung jawab atau tunduk pada kepada atau wajib membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan undang-undang perpajakan negara tersebut.baca lebih lanjut menemukan bahwa pembayarannya terlalu banyak, mereka dapat mengajukan perkiraan pengembalian pajak .

Bukti penghasilan dapat mencakup penerimaan gaji, keuntungan pajak modal, pendapatan bunga, Pendapatan Bunga, Pendapatan Bunga adalah jumlah pendapatan yang dihasilkan oleh investasi yang menghasilkan bunga seperti sertifikat deposito, rekening tabungan, atau investasi lainnya & dilaporkan dalam laporan laba rugi Perusahaan. baca lebih lanjut dividenDividenDividen mengacu pada bagian pendapatan bisnis yang dibayarkan kepada pemegang saham sebagai ucapan terima kasih karena telah berinvestasi dalam ekuitas perusahaan. Baca lebih lanjut, penerimaan kupon, pekerjaan sendiri, atau bentuk lain apa pun yang menambah jumlah bersih yang tersedia dengan individu atau perusahaan. Selain itu, individu atau perusahaan dengan pendapatan bulanan yang tidak sama dapat melakukan annualizeAnnualizeDalam terminologi investasi, annualize adalah metode untuk memperkirakan kinerja keuangan dari investasi jangka pendek secara tahunan. Dengan kata yang lebih sederhana, investasi yang menghasilkan pengembalian jangka pendek untuk periode setengah bulanan, bulanan, atau triwulanan dipertimbangkan untuk disetahunkan. Baca lebih lanjut pendapatan mereka untuk menghitung total pendapatan yang diterima selama tahun tersebut.

Penerapan

Di Amerika Serikat, individu menggunakan Formulir 1040(ES) untuk menghitung pajak mereka, sedangkan perusahaan menggunakan Formulir 1120-W. Saat mengisi formulir, wajib pajak mengungkapkan semua pendapatan dan potongan dan menghitung jumlah ini secara akurat. Dalam hal kelebihan pembayaran pajak, jumlahnya dapat dipulihkan setelah akhir tahun fiskal berjalan Tahun Fiskal Tahun Fiskal (TA) disebut sebagai periode yang berlangsung selama dua belas bulan dan digunakan untuk penganggaran, pembukuan dan semua pelaporan keuangan lainnya. untuk industri. Beberapa Tahun Fiskal yang paling umum digunakan oleh bisnis di seluruh dunia adalah: 1 Januari hingga 31 Desember, 1 April hingga 31 Maret, 1 Juli hingga 30 Juni, dan 1 Oktober hingga 30 September.

Orang pribadi atau perusahaan dibebaskan dari membayar perkiraan pajak untuk tahun tertentu jika mereka memenuhi semua kondisi yang disebutkan di bawah ini:

Mereka memiliki kewajiban pajak nol untuk tahun sebelumnya
Mereka tinggal dan beroperasi di AS selama setahun penuh
Tahun pajak mereka sebelumnya mencakup semua 12 bulan

Contoh

Mari kita perhatikan contoh taksiran pajak berikut untuk pemahaman mendalam tentang konsep ini:

Contoh 1

John bekerja untuk ABC Corp dan menghasilkan $100.000 setiap tahun. Dia telah membayar $1.000 sebagai pajak yang dipotong setiap bulan ke perusahaannya. Anaknya memiliki pengeluaranPengeluaranPengeluaran adalah biaya yang dikeluarkan dalam menyelesaikan transaksi apa pun oleh organisasi, yang mengarah pada penciptaan pendapatan dari aset, perubahan kewajiban, atau peningkatan modal.baca lebih lanjut senilai $5000. Dia telah berinvestasi di T-billsT-billsTreasury Bills (T-Bills) adalah sarana investasi yang memungkinkan investor untuk meminjamkan uang kepada pemerintah.baca lebih lanjut sekuritas, yang diproyeksikan akan memberinya pendapatan sebesar $2.000 selama tahun tersebut. Mari kita hitung taksiran pajak untuk tahun berjalan untuk John.

Berdasarkan penghasilannya, John berada di bawah kelompok 24%.

John harus membayar pajak sebesar $20.400 per tahun (atau $5.100 setiap tiga bulan).

Contoh #2

Dalam contoh di atas, pertimbangkan informasi yang ditambahkan di bawah untuk John dan perkirakan kembali pajak yang harus dia bayar:

Pinjaman pendidikan sebesar $30,000.
Beban bungaBeban bungaBeban bunga adalah jumlah bunga yang harus dibayarkan atas setiap pinjaman, seperti pinjaman, obligasi, atau jalur kredit lainnya, dan biaya yang terkait dengannya ditunjukkan pada laporan laba rugi sebagai beban bunga.baca lebih lanjut $30.000
Biaya Medis: $5,000

John termasuk dalam kelompok 12%.

John harus membayar pajak sebesar $2.400 per tahun (atau $600 setiap tiga bulan).

Taksiran Denda Pajak

Jika individu atau perusahaan tidak membayar taksiran pajak dengan benar sepanjang tahun, mereka akan dikenakan denda karena kurang bayar. Sebagian besar dari mereka mencoba menghindari membayar denda dengan menunjukkan dokumen untuk membuktikan kewajiban pajak mereka kurang dari $1.000.

Selain itu, jika pembayar pajak membayar sekitar 90% dari hutangnya atau 100% dari pajak seperti yang ditunjukkan pada SPT tahun sebelumnya, mereka masih dapat menghindari denda berdasarkan mana yang lebih rendah. Seseorang dapat menghindari denda jika taksiran pembayaran pajak jatuh tempo karena kecelakaan atau keadaan yang tidak biasa. Jika Wajib Pajak pensiun pada usia 62 tahun ke atas atau menjadi cacat selama tahun pajak, sanksi tetap tidak dapat diterapkan.

Keuntungan

Melalui pajak ini, wiraswasta tetap bertanggung jawab atas kewajiban pajaknya dan mendapatkan kesempatan untuk berkontribusi dalam menjaga ekosistem ekonomi bangsa. Berikut adalah daftar keuntungan dari pajak tersebut:

Ini merupakan sumber pendapatan utama bagi pemerintah. Jika elemen pengembalian keuangan dari negara ini hilang, itu akan berdampak besar pada perencanaan dan pembangunan.
Ini membantu individu merencanakan komitmen keuangan masa depan mereka dengan mengidentifikasi pengeluaran dan tabungan aktual mereka.
Pembayaran triwulanan ini membantu pemerintah menyusun strategi dan menyiapkan perkiraan untuk menumbuhkan ekonomiEkonomiEkonomi terdiri dari individu, entitas komersial, dan pemerintah yang terlibat dalam produksi, distribusi, pertukaran, dan konsumsi produk dan layanan dalam masyarakat.baca lebih lanjut, biarkan mereka membuat keputusan perencanaan dan pelaksanaan utama.
Mempertahankan akun menjadi lebih mudah karena pembayar pajak membayar pajak ini secara berkala. Ini meningkatkan produktivitas dan transparansi individu dan perusahaan.
Membayar pajak semacam itu memperkuat kredibilitas wajib pajak. Lebih lanjut dapat membantu mereka dalam memilih utangUtangUtang adalah praktik meminjam barang berwujud, terutama uang oleh individu, bisnis, atau pemerintah, dari orang lain, lembaga keuangan, atau negara.baca lebih lanjut atau investasi lainnya.

Kekurangan

Sementara taksiran pajak memiliki banyak keuntungan, namun memiliki beberapa keterbatasan, yang meliputi:

Penghindaran pajak cukup umum terjadi dalam hal membayar pajak ini. Karena ada kemungkinan bukti pendapatan sebenarnya disembunyikan, perusahaan dan individu mungkin melewatkan pembayaran pajak, mendistorsi pengembalian yang diharapkan dari negara untuk pemerintah.
Dalam prosesnya, pembayar pajak mungkin secara tidak sengaja melewatkan banyak pendapatan yang dihasilkan dari beberapa sumber. Akibatnya, sulit untuk menghitung jumlah pajak yang tepat karena penghasilan mungkin tidak selalu dihitung secara akurat.
Tidak ada sistem verifikasi untuk memeriksa apakah wajib pajak membayar pajak dengan benar. Meskipun bukti pendapatan diperiksa untuk melihat apakah pajak yang dibayarkan akurat, prosesnya memakan waktu.
Tarif pajak penghasilan bersifat statis untuk tahun tersebut. Jika pendapatan tahunan berubah sepanjang tahun, pajak tidak berubah untuk tahun tersebut. Wajib pajak masih membayar jumlah yang sama seperti yang dia lakukan di awal.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Berapa taksiran pajaknya?

Ini adalah pajak yang dibayar sendiri, yang dibayar oleh kontraktor independen, pekerja lepas, dan wiraswasta untuk berkontribusi kepada pemerintah. Berdasarkan pendapatan yang dihasilkan sepanjang tahun, perusahaan dan individu menghitung bagian pajak mereka dan membayarnya jika pembayaran utang mereka paling sedikit $1.000.

Kapan estimasi pajak jatuh tempo pada tahun 2022?

Pajak-pajak ini dibayarkan setiap tiga bulan, dengan kuartal pertama dari 1 Januari hingga 31 Maret, kuartal kedua dari 1 Apr hingga 31 Mei, kuartal ketiga dari 1 Juni hingga 31 Agustus, dan kuartal keempat dari 1 Sep hingga 31 Desember. Dengan demikian, pajak jatuh tempo pada 15 April, 15 Juni, dan 15 September 2021, dan pada 15 Januari 2022.

Di mana harus membayar taksiran pajak?

Wajib Pajak dapat melakukan pembayaran pajak ini dengan Formulir 1040-ES melalui surat atau sarana online lainnya menggunakan telepon atau perangkat seluler. Misalnya, mereka dapat menggunakan aplikasi IRS2Go dan mengikuti petunjuknya. Mereka juga dapat menggunakan Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS) untuk membayar pajak federal.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan tentang apa itu Taksiran Pajak, definisi & contohnya. Di sini kami menjelaskan detail pengembalian, pengembalian uang, dan penalti dengan tanggal jatuh tempo 2022. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang Akuntansi dari artikel berikut –