Clawback

Arti Clawback

Clawback adalah klausul dalam perjanjian kerja atau kontrak keuangan lainnya dimana penerima manfaat tunduk untuk membayar kembali insentif yang mereka terima dari waktu ke waktu sesuai dengan persyaratan dari dermawan. Ini bertindak sebagai hukuman bagi satu pihak dalam keadaan di mana ia gagal memenuhi harapan pihak lain atau bertanggung jawab untuk menutupi kerugian yang terjadi.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Clawback (wallstreetmojo.com)

Kebijakan clawback berlaku di berbagai bidang, termasuk ekuitas swasta Ekuitas Pribadi Ekuitas Pribadi (PE) mengacu pada pendekatan pembiayaan di mana perusahaan memperoleh dana dari perusahaan atau investor terakreditasi alih-alih pasar sahamBaca lebih lanjut, dividenDividenDividen mengacu pada porsi pendapatan bisnis yang dibayarkan kepada pemegang saham sebagai terima kasih telah berinvestasi dalam ekuitas perusahaan.baca lebih lanjut, kontrak, asuransi, dll. Itu ditawarkan sebagian besar karena skandal, kesalahan, kinerja buruk, dll., mengurangi keuntungan perusahaan, atau menghambat niat baik perusahaan.

Takeaway kunci

Ketentuan clawback adalah klausul kontraktual yang tidak dapat dinegosiasikan yang memungkinkan dermawan mendapatkan kembali jumlah yang telah dibayarkan kepada penerima manfaat dalam keadaan tertentu.
Kebijakan semacam itu menemukan signifikansi di berbagai bidang, seperti asuransi, kontrak dividen, perjanjian karyawan, pensiun, skema Medicaid, dll.
Undang-undang pertama yang memperkenalkan klausul ini adalah Undang-Undang Sarbanes-Oxley tahun 2002, diikuti oleh Undang-Undang Stabilisasi Ekonomi Darurat tahun 2008.
Sebagai hukuman yang dikenakan pada karyawan atau penerima manfaat keuangan, clawbacks mencegah mereka berpartisipasi dalam aktivitas penipuan atau kesalahan apa pun.

Memahami Ketentuan Clawback

Ketentuan clawback adalah klausul kontrak keuangan atau pekerjaan yang tidak dapat dinegosiasikan. Ini bertindak sebagai penalti daripada pengembalian uang atau pembayaran kembali. Perjanjian clawback cenderung membuat penerima manfaat tetap waspada, memastikan mereka tidak terlibat dalam pelanggaran atau menampilkan pencapaian mereka secara berlebihan.

Pencapaian yang berlebihan seperti itu memungkinkan mereka menikmati insentif. Tapi itu akan lebih mungkin untuk diperhatikan, nanti, memicu klausa clawback . Misalnya, sebuah tim menyelesaikan proyek di bawah pengawasan pemimpin tim dan mendapat untung 10% lebih dari yang diharapkan. Akibatnya, pemimpin ditawari insentif yang signifikan sebagai imbalan atas upaya yang dilakukan.

Pada saat menghitung kinerja karyawan terhadap tugas yang diberikan kepada anggota yang berbeda untuk proyek tersebut, manajemen mengamati bahwa upaya yang dilakukan oleh anggota tim sama sekali tidak kurang, baik untuk menyiapkan rencana atau melaksanakannya. Akibatnya, sebagian dari bonus pemimpin tim diminta untuk dibayarkan kembali ke perusahaan. Jumlah bonus yang sama dibagikan kepada anggota lainnya yang mengerjakan proyek tersebut.

Penerapan

Perjanjian clawback menemukan relevansi di ceruk yang berbeda, baik itu sektor keuanganSektor KeuanganSektor keuangan mengacu pada bisnis, perusahaan, bank, dan lembaga yang menyediakan layanan keuangan dan mendukung perekonomian. Ini mencakup beberapa industri, termasuk perbankan dan investasi, pembiayaan konsumen, hipotek, pasar uang, real estat, asuransi, ritel, dll.baca lebih lanjut atau sektor jasaSektor LayananSektor jasa atau sektor tersier mengacu pada salah satu bagian yang membentuk model tiga sektor dari sektor ekonomi. Bisnis di industri jasa menghasilkan barang tidak berwujud dalam bentuk layanan sebagai output yang dikirimkan ke bisnis atau konsumen lain.baca lebih lanjut. Beberapa area aplikasi di mana klausul tersebut diterapkan secara serius meliputi:

Clawback dalam ekuitas swasta memberikan hak kepada mitra terbatas untuk mengklaim kembali kepentingan yang dibawa oleh mitra umum jika mereka menerima kompensasi tambahan atas kerugian yang ditanggung.
Di sektor asuransi jiwa, klausul membantu penyedia meminta pencari layanan untuk mengembalikan jumlah jika terjadi pembatalan polis di tengah masa.
Jika dividen diterima, mereka dapat ditarik kembali dalam keadaan tertentu, seperti menjual saham dalam periode penguncian, kebangkrutan total KebangkrutanKebangkrutan mengacu pada prosedur hukum untuk menyatakan individu atau bisnis bangkrut.
Clawbacks biasa terjadi dalam kontrak pensiun dalam situasi yang mengindikasikan penipuan atau pelanggaran lainnya.
Ketentuan ini berlaku untuk kontrak pemerintah jika kontraktor gagal memenuhi persyaratan atau standar kualitas tertentu.
Dalam perjanjian pembayaran eksekutif, pencabutan mungkin mengharuskan eksekutif untuk mengganti/membayar kembali jumlah tertentu kepada organisasi jika mereka melanggar ketentuan perjanjian kerja dan bergabung dengan pesaing lain dalam jangka waktu tertentu setelah meninggalkan perusahaan.
Dalam skenario Medicaid, kebijakan clawback membantu memulihkan uang yang dibayarkan entitas untuk kebutuhan medis seseorang yang telah meninggal. Karena almarhum tidak membutuhkan fasilitas kesehatan lain.

Contoh Clawback

Mari kita lihat contoh-contoh clawback berikut untuk memahami konsep ini dengan lebih baik:

Contoh 1

Sebelumnya pada tahun 2014, Yahoo mengeluarkan pengungkapan yang menyatakan bahwa peretas mencuri data 500 juta pengguna. Sekali lagi, pada Desember 2016, Yahoo mengumumkan bahwa pencurian data mungkin telah memengaruhi lebih dari satu miliar akun. Dengan pemegang sahamPemegang SahamPemegang saham adalah individu atau lembaga yang memiliki satu atau lebih saham di perusahaan publik atau swasta dan, oleh karena itu, merupakan pemilik sah perusahaan tersebut. Persentase kepemilikan bergantung pada jumlah saham yang mereka miliki terhadap total saham perusahaan. Baca lebih lanjut kerugian lebih dari $350 juta karena pelanggaran ini, Komisi Sekuritas dan Pertukaran Amerika Serikat (SEC) memeriksa apakah karyawan Yahoo menyembunyikan pelanggaran data dari pelanggan dan pemegang saham mereka .

Yahoo memang memiliki ketentuan clawback, yang mencakup gaji CEO Marissa Mayer di dalamnya. Namun, perusahaan menerapkan kebijakan tersebut hanya dalam pelaporan keuangan yang tidak benar, pada dasarnya hanya dalam kasus kecurangan akuntansi. Jadi, itu menyiratkan bahwa klausul tersebut tidak mencakup insiden peretasan ini, dan Marissa Mayer mungkin keluar dengan aman.

Contoh #2

Pada September 2016, Wells Fargo membayar denda senilai $185 juta karena terlibat dalam penipuan selama bertahun-tahun. Itu termasuk membuka kartu kredit tanpa persetujuan pelanggan, membuat akun email palsu untuk mendaftarkan pelanggan ke layanan perbankan online, dan memaksa pelanggan untuk mengumpulkan biaya keterlambatan pada akun yang bahkan tidak pernah mereka ketahui. Selain itu, Wells Fargo memecat 5.300 karyawan terkait penipuan tersebut.

Wells Fargo mengumumkan pengembalian kompensasi sebesar $41 juta dari Chief Executive Officer (CEO) mereka John G. Stumpf.

Aturan Clawback

klausul clawback federal adalah Sarbanes-Oxley Act Sarbanes-Oxley Act Sarbanes-Oxley Act (Sox) tahun 2002 disahkan oleh Undang-Undang Federal AS untuk meningkatkan tata kelola perusahaan, memperkuat pasar keuangan dan modal pada intinya dan meningkatkan kepercayaan pengguna umum informasi pelaporan keuangan dan melindungi investor dari skandal seperti Enron, WorldCom, dan Tyco.read more of 2002. Ini memperkenalkan ketentuan untuk mendapatkan kembali bonus dan insentif atau penghargaan lain yang dibayarkan kepada karyawan atau penerima manfaat. Aturan tersebut menyatakan bahwa kesalahan staf, ketidaksesuaian dalam catatan akuntansi, dll., Akan mengakibatkan hukuman. Per ini, penerima harus membayar kembali bonus atau hadiah.

Undang-Undang Stabilisasi Ekonomi Darurat tahun 2008 adalah undang-undang berikutnya. Itu membuat pencabutan kembali signifikan dalam kasus di mana pelaporan bisnis salah, baik dilakukan secara sengaja atau tidak sengaja. Namun, undang-undang ini tetap terbatas pada perusahaan yang menerima manfaat di bawah Troubled Asset Relief Program (TARP).

Ketentuan pencabutan kembali menjadi penting bagi bank-bank terkenal AS setelah Krisis keuangan 2008Krisis KeuanganIstilah “krisis keuangan” mengacu pada situasi di mana aset keuangan utama pasar mengalami penurunan tajam dalam nilai pasar selama periode waktu yang relatif singkat, atau ketika bisnis terkemuka tidak mampu membayar hutang mereka yang sangat besar, atau ketika lembaga pembiayaan menghadapi krisis likuiditas dan tidak dapat mengembalikan uang kepada deposan, yang semuanya menyebabkan kepanikan di pasar modal dan di kalangan investor.baca lebih lanjut. Itu untuk memastikan akuntabilitas di antara para eksekutif.

Inggris memperkenalkan undang-undang, membuat bank mendapatkan kembali bonus dari bankir yang bertindak tidak bertanggung jawab selama 10 tahun sejak pencairannya.

Standard Chartered Bank membuat undang-undang untuk meminta kembali bonus dari sekitar 150 personel senior yang melanggar aturan clawback. Proses tersebut juga termasuk mereka yang meninggalkan bank tetapi bertanggung jawab atas tindakan keuangan dan hukum.

Aturannya berbeda sesuai dengan persyaratan bank. Namun, mereka mengizinkan bank untuk mendapatkan kembali penghargaan dan bonus terhadap kesalahan, risiko yang tidak masuk akal, atau kinerja yang buruk.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa yang dimaksud dengan clawback?

Clawbacks adalah ketentuan yang memungkinkan dermawan, seperti pemberi kerja, pemberi pinjaman, asuransi, dan penyedia ekuitas, untuk mengklaim kembali jumlah yang dibayarkan dalam kondisi tertentu. Klausa tersebut menjadi aktif sebagai tanggapan atas kesalahan, kinerja yang buruk, atau aktivitas yang dapat memengaruhi posisi keuangan atau niat baik entitas dengan satu atau lain cara.

Kapan clawback OAS dimulai?

Clawback Jaminan Hari Tua (OAS) di Kanada diperkenalkan pada tahun 1989. Ketentuan tersebut memungkinkan pemulihan pensiun OAS jika pendapatan tahunan bersih melampaui jumlah ambang batas yang ditetapkan selama satu tahun. Misalnya, ambang OAS adalah $79.054 antara Juli 2021 dan Juni 2022.

Apakah clawback efektif?

Ya, clawbacks cenderung efektif karena mencegah penerima manfaat mengambil keuntungan dari keuntungan finansial atau hadiah yang diterima dari dermawan yang berbeda, memiliki hak untuk meminta klaim kembali bila diperlukan.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk klausa Clawback dan aturan yang memandunya. Di sini kita membahas bagaimana dan di mana kebijakan clawback bekerja bersama dengan beberapa contoh praktis. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang Private Equity dari artikel berikut –

Tax Loss HarvestingTax Loss HarvestingTax loss harvesting adalah strategi populer di mana sekuritas yang merugi dijual untuk mengurangi kewajiban pajak yang timbul dari keuntungan yang diperoleh dari sekuritas lainnya. Ini untuk mengimbangi keuntungan modal terhadap kerugian modal dengan menjual investasi tersebut yang memiliki kerugian yang belum direalisasi, sehingga mengurangi kewajiban pajak.baca lebih lanjut
Tax Loss CarryforwardTax Loss CarryforwardTax Loss Carry forward adalah ketentuan yang memungkinkan seseorang untuk meneruskan atau meneruskan rugi pajak ke tahun berikutnya untuk menutup laba masa depan. Setiap wajib pajak dapat mengklaimnya untuk menurunkan pembayaran pajak di masa mendatang.baca lebih lanjut
Masuk ke Hedge Fund?
Ekuitas Swasta di Tiongkok Ekuitas Swasta Di TiongkokPerusahaan ekuitas swasta terbaik di Tiongkok adalah – Accel Partners, Ascendant Capital Partners (Asia) Ltd, Asia Alternatives Advisor Hong Kong Limited, Bank of China Group Investment Limited, Baring Private Equity Asia, Blackstone Group (Hong Kong ) Limited, Boyalife Group Limited, Boyu Capital, Capital Today Group, CDH Investments.baca selengkapnya