Kredit Macet

Arti piutang tak tertagih

Utang macet adalah kredit yang diberikan bisnis kepada pelanggan, tetapi pembayarannya tampaknya tidak dapat ditagih. Singkatnya, ketika pembayarannya tidak dapat dipulihkan, utangnya buruk. Insiden tersebut terjadi ketika pelanggan mengalami gejolak keuangan dan berjuang untuk membayar jumlah terhutang kepada bisnis.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Kredit Macet (wallstreetmojo.com)

Kredit, bagaimanapun, tidak selalu buruk. Mereka bagus ketika bisnis memberikan kredit kepada pelanggan, dan yang terakhir membayar tepat waktu. Ini menjadi buruk hanya dengan tidak dipulihkannya jumlah yang jatuh tempo dalam periode yang dijanjikan. Mencatat hutang ini sangat penting karena pembayarannya tidak pasti sampai diterima.

Takeaway kunci

Utang buruk mengacu pada kredit yang diperpanjang yang ditawarkan bisnis kepada pelanggan, yang gagal mereka bayar dalam jangka waktu yang dijanjikan.
Ini berdampak buruk pada organisasi bisnis yang diidentifikasi sebagai kehilangan modal kerja yang tidak terduga.
Ini adalah piutang tak terpulihkan yang dianggap sebagai beban dalam entri jurnal untuk piutang tak tertagih .
Utang yang tidak dapat ditagih dicatat dengan menggunakan penghapusan langsung atau provisi/penyisihan.

Utang Macet Dijelaskan

Piutang tak tertagih adalah piutang yang tidak dapat dipulihkan. Bisnis memberikan kredit kepada pelanggan setelah memverifikasi kredensial dan mengharapkan pembayaran dalam jangka waktu yang ditentukan. Ketika jumlah terhutang ini menjadi tidak tertagih, hutang tersebut diklasifikasikan sebagai buruk. Peristiwa default diidentifikasi ketika pelanggan menunda atau melewatkan pembayaran berturut-turut.

Meskipun pembayaran yang tertunda atau terlewat disebabkan oleh kemampuan keuangan pelanggan yang berubah, ada beberapa kasus di mana penerima dengan sengaja melewatkan pembayaran. Selain itu, ketika pemberi pinjaman menawarkan pinjaman kepada pencari yang tidak mampu membayar, itu juga mengarah pada hutang yang tidak dapat dipulihkan Hutang Hutang adalah praktik meminjam barang berwujud, terutama uang oleh individu, bisnis, atau pemerintah, dari orang lain, lembaga keuangan, atau negara. .Baca selengkapnya. Contoh dapat terjadi di mana saja, termasuk perdagangan, pinjaman, dll.

Dalam perdagangan, bisnis dapat memungkinkan pelanggan membayar barang dan jasa nanti. Meskipun banyak dari mereka tetap berpegang pada masa jabatan dan membayar sebelum tenggat waktu, beberapa melewatkannya dengan sengaja dan melarikan diri. Di sisi lain, ketika orang mengambil pinjaman dari bank dan lembaga keuangan Lembaga Keuangan Lembaga keuangan mengacu pada organisasi yang menyediakan layanan dan produk bisnis yang terkait dengan transaksi keuangan atau moneter kepada klien mereka. Beberapa di antaranya adalah bank, NBFC, perusahaan investasi, perusahaan pialang, perusahaan asuransi, dan perusahaan perwalian. baca lebih lanjut, mereka meminjam dalam jumlah besar dan gagal membayar angsuran, menyerukan tindakan hukum terhadap mereka.

Pengakuan

Piutang tak tertagih diakui sebagai biaya untuk bisnis karena pemulihannya diragukan sampai pelanggan membayar tepat waktu. Sementara penundaan dan kesalahan berturut-turut mendeteksi peningkatan kemungkinan default, ada metode statistik yang digunakan analis untuk membandingkan data historis selama bertahun-tahun operasi bisnis. Kemudian, mereka mencari tahu kemungkinan utang tersebut akan menjadi buruk bagi bisnis berdasarkan analisis mereka.

Bisnis mempertimbangkan persentase penjualan bersihPenjualan BersihPenjualan bersih adalah pendapatan yang diperoleh perusahaan dari penjualan barang atau jasanya, dan dihitung dengan mengurangi pengembalian, tunjangan, dan diskon lainnya dari penjualan kotor perusahaan.baca lebih lanjut untuk mengidentifikasi hutang dengan kemungkinan berubah buruk. Ini dilakukan berdasarkan sejarah perusahaan dengan hutang yang tidak dapat dipulihkan. Oleh karena itu, perusahaan terus memperkenalkan dan mengubah tunjangan untuk akun yang mencurigakan. Jumlah penyisihan dikreditkan sehubungan dengan pendapatan yang dihasilkan, yang dicatat sebagai debitDebitDebit mewakili kenaikan biaya perusahaan atau penurunan pendapatannya. Baca selengkapnya.

Akuntansi piutang tak tertagih

Biaya piutang tak tertagih dicatat menggunakan dua metode akuntansi Metode Akuntansi Metode akuntansi menentukan seperangkat aturan dan prosedur yang harus dipatuhi organisasi saat mencatat pendapatan dan pengeluaran bisnis. Akuntansi kas dan akuntansi akrual adalah dua metode akuntansi yang signifikan.baca lebih lanjut – penghapusan langsung dan provisi atau penyisihan. Sementara usaha kecil dengan basis kas akuntansi menggunakan yang pertama, bisnis dengan basis akuntansi akrual memilih yang terakhir.

Penghapusan Langsung

Piutang tak tertagih yang akan dihapuskan langsung dicatat. Ini adalah metode yang diterapkan saat dan ketika bisnis mengidentifikasi hutang semacam itu di akun. Jumlah yang tidak dapat dipulihkan, dalam proses ini, menjadi debit pada sisi pengeluaran, dan merupakan kredit untuk piutang usaha Piutang usaha Piutang usaha adalah uang yang terhutang kepada bisnis oleh klien yang bisnisnya telah memberikan layanan atau mengirimkan produk tetapi belum belum mengumpulkan pembayaran. Mereka dikategorikan sebagai aset lancar di neraca sebagai pembayaran yang diharapkan dalam satu tahun. baca lebih lanjut bagian.

Penyisihan/Penyisihan Untuk Piutang Tak Tertagih

Provisi piutang tak tertagihBad Debt ProvisionBad debt provisi mengacu pada cadangan yang dibuat oleh perusahaan untuk menyisihkan jumlah yang dihitung sebagai persentase tertentu dari keseluruhan piutang tak tertagih atau macet yang harus dihapuskan pada tahun berikutnya.baca lebih lanjut dimaksudkan untuk kredit diperpanjang yang tampaknya tidak dapat dipulihkan. Analis keuangan Analis Keuangan Analis keuangan menganalisis proyek atau perusahaan dengan tujuan utama untuk memberi tahu manajemen / klien tentang keputusan investasi yang layak. Mereka melakukan analisis keuangan secara menyeluruh dan membuat proyeksi objektif yang sesuai untuk sampai pada kesimpulan mereka. Baca lebih lanjut di perusahaan kenali utang yang meragukan dan perkirakan jumlah yang mungkin tidak akan kembali kepada mereka. Setelah jumlah yang tidak dapat dipulihkan diidentifikasi, mereka mendebit beban piutang tak tertagih sambil mengisi sisi kredit dengan jumlah yang sama untuk akun kontra provisi utang yang tidak dapat dipulihkan.

Penting untuk diketahui bahwa metode penghapusan tidak sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umumPrinsip Akuntansi yang Diterima Secara Umum GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) adalah pedoman standar untuk akuntansi dan pelaporan keuangan.baca lebih lanjut (GAAP). Oleh karena itu, bisnis yang menggunakan GAAP untuk akuntansinya harus memilih opsi lain, yaitu provisi/tunjangan.

Contoh

Mari kita perhatikan contoh berikut untuk memahami konsep ini dengan lebih baik:

Contoh 1

Mark dan Louis menjalankan supermarket tempat barang dijual secara tunai dan kredit. Pada April 2019, mereka menjual barang senilai Rs. $ 20,00,000 kepada Larry Trading Corporation pada periode kreditPeriode KreditPeriode kredit mengacu pada durasi waktu yang diberikan penjual kepada pembeli untuk melunasi jumlah produk yang dia beli dari penjual. Ini terdiri dari tiga komponen – analisis kredit, persyaratan kredit/penjualan, dan kebijakan penagihan.baca lebih lanjut 100 hari. Pada Mei ’19, yang terakhir dinyatakan pailitKebangkrutanKebangkrutan mengacu pada prosedur hukum untuk menyatakan seseorang atau bisnis sebagai pailit.baca lebih lanjut. Kemudian, pada bulan September 2019, berdasarkan prosedur kepailitan, terlihat bahwa hanya 20% dari jumlah klaim yang dapat dipertahankan, yang menunjukkan tanda-tanda pemulihan setelah penghapusan Penghapusan Penghapusan adalah pengurangan nilai aset yang ada. dalam pembukuan perusahaan pada periode waktu tertentu dan dicatat sebagai beban akuntansi terhadap pembayaran yang tidak diterima atau kerugian atas aset.baca lebih lanjut, menjadikannya sebagai pendapatan.

Berdasarkan kumpulan data tertentu, entri yang dibuat terlihat seperti ini:

Penting untuk diketahui bahwa metode penghapusan tidak sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum (GAAP). Oleh karena itu, bisnis yang menggunakan GAAP untuk akuntansi harus memilih opsi lain, yaitu provisi/tunjangan.

Contoh 2

Tony Trading Corporation membagikan rincian debiturnya sebagai berikut Debitur Debitur adalah peminjam yang bertanggung jawab untuk membayar jumlah tertentu kepada pemasok kredit seperti bank, perusahaan kartu kredit atau pemasok barang. Peminjam dapat berupa individu seperti pencari pinjaman rumah atau badan hukum yang meminjam dana untuk ekspansi bisnis. baca lebih lanjut dan realisasi berdasarkan tren masa lalu.

Keterangan	Jumlah ($)
Penjualan Selama April’19	5.000.000
Tren Kredit Macet	5%
Berikan entri Jurnal sehubungan dengan perlakuan akuntansi piutang tak tertagih jika: –
(A) Realisasi Aktual	4.700.000
(B) Realisasi Aktual	4.750.000
(C) Realisasi Aktual	4.800.000

Karena Tony Trading Corp. memiliki perkiraan yang telah ditentukan sebelumnya dengan rasio kredit macet 5%, itu akan mempertahankan provisi dalam persentase yang sama-

Entrinya adalah sebagai berikut: –

Memulihkan Utang yang Tidak Dapat Dipulihkan

Pemulihan piutang tak tertagih adalah jumlah terhutang yang dipulihkan setelah dihapuskan atau sebelumnya dianggap tidak dapat dipulihkan. Karena perusahaan sudah mencatatnya sebagai kerugian, mereka menjadi pendapatan merekaPenghasilanPenghasilan biasanya didefinisikan sebagai pendapatan bersih perusahaan yang diperoleh setelah dikurangi biaya penjualan, biaya operasi, bunga, dan pajak dari semua pendapatan penjualan untuk periode waktu tertentu. Dalam kasus individu, itu terdiri dari upah atau gaji atau pembayaran lainnya. Baca lebih lanjut saat diterima. Ada beberapa cara di mana jumlah yang tidak dapat dipulihkan ini dapat dikumpulkan.

Bisnis dapat memiliki entitas internal atau pihak ketiga untuk mengumpulkan jumlah jatuh tempo. Selain itu, mereka dapat mengambil tindakan hukum dan mengeluarkan perintah pengadilan untuk mendapatkan kembali kredit mereka yang diperpanjang. Di atas segalanya, bisnis yang meminjamkan sejumlah uang kepada pihak lain dapat menjadikannya berbasis agunan. Akibatnya, itu mengamankan pinjaman Pinjaman Pinjaman adalah kendaraan untuk kredit di mana pemberi pinjaman akan memberikan sejumlah uang kepada peminjam atau entitas peminjam sebagai imbalan pembayaran di masa mendatang. baca lebih lanjut jumlah terhadap properti penerima. Dalam hal ini, perusahaan dapat menjual properti jika pelanggan gagal bayar.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu hutang buruk?

Kredit diperpanjang itulah yang ditawarkan bisnis kepada pelanggan, tetapi yang terakhir gagal membayar tepat waktu. Ini memiliki efek buruk pada modal kerja karena mengurangi piutang bersih. Jika utang tersebut tidak direncanakan dan organisasi tidak membuat ketentuannya, maka cenderung mengganggu perencanaan pengelolaan dana.

Apakah utang buruk merupakan beban?

Ya, itu adalah biaya atau kerugian bagi perusahaan. Hal ini disebabkan kegagalan pelanggan untuk membayar pemberi pinjaman atau bisnis. Ketika sesuatu yang ditawarkan bisnis sebagai kredit tampaknya tidak pernah kembali, itu dicatat sebagai biaya.

Bagaimana cara mengurangi kredit macet?

Hutang yang tidak dapat dipulihkan ini dapat diurus dengan memperkenalkan beberapa cara atau tindakan yang efektif. Misalnya, bisnis dapat memperkenalkan diskon untuk pembayar awal. Selain itu, mereka dapat mengamankan keuangan mereka terhadap agunan. Akhirnya, perusahaan atau pemberi pinjaman dapat menjual properti yang mendukung jumlah tersebut untuk mendapatkan kembali kredit mereka yang diperpanjang jika terjadi default.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini adalah panduan tentang apa itu Kredit Macet dan artinya. Di sini kami menjelaskan bagaimana mereka memengaruhi bisnis bersama dengan proses dan contoh akuntansi. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –