Piutang Dagang

Piutang Dagang

Apa itu Piutang Usaha?

Piutang usaha adalah jumlah yang ditagih oleh perusahaan kepada pelanggannya untuk penjualan barang atau penyediaan jasa yang jumlahnya belum dibayar oleh pelanggan dan disajikan sebagai aset di neraca.

Dengan kata sederhana, piutang dagang adalah entri akuntansi dalam neraca entitas, yang timbul karena penjualan barang dan jasa secara kredit. Karena Entitas memiliki tuntutan hukum atas pelanggannya untuk jumlah ini dan pelanggan terikat untuk membayar jumlah yang sama, Entitas diklasifikasikan sebagai Aset Lancar dalam Neraca entitas. Oleh karena itu, piutang dagang dan piutang usaha Piutang usaha Piutang usaha adalah uang yang terhutang kepada bisnis oleh klien dimana bisnis telah memberikan layanan atau mengirimkan produk tetapi belum menagih pembayaran. Mereka dikategorikan sebagai aset lancar di neraca sebagai pembayaran yang diharapkan dalam satu tahun. baca lebih lanjut digunakan secara bergantian dalam industri.

Dengan kata sederhana, piutang dagang adalah entri akuntansi dalam neraca entitas, yang timbul karena penjualan barang dan jasa secara kredit. Karena Entitas memiliki tuntutan hukum atas pelanggannya untuk jumlah ini dan pelanggan terikat untuk membayar jumlah yang sama, Entitas diklasifikasikan sebagai Aset Lancar dalam Neraca entitas. Oleh karena itu, Piutang Usaha dan Rekening TransaksiAkuntansi Transaksi merupakan kegiatan usaha yang memiliki pengaruh moneter langsung terhadap keuangan suatu Perusahaan. Misalnya, Apple mewakili hampir $200 miliar dalam bentuk tunai & setara kas dalam neracanya adalah transaksi akuntansi. baca lebih lanjut yang tidak terkait dengan kegiatan bisnis reguler.

Piutang Usaha di Neraca

Di bawah ini adalah format standar neraca Format Neraca Neraca adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang menyajikan ekuitas, kewajiban, dan aset pemegang saham perusahaan pada titik waktu tertentu. Hal ini didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah kewajiban total dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan.Baca lebih lanjut tentang perusahaan.

sumber: Pengajuan Colgate SEC

Hal ini umumnya diklasifikasikan di bawah Aset Lancar dalam NeracaAset Lancar Dalam Neraca Aset lancar mengacu pada aset jangka pendek yang dapat digunakan secara efisien untuk operasi bisnis, dijual untuk mendapatkan uang tunai segera atau dilikuidasi dalam waktu satu tahun. Ini terdiri dari inventaris, uang tunai, setara kas, surat berharga, piutang, dll.baca lebih lanjut.

Contoh

ABC Corporation adalah perusahaan manufaktur peralatan listrik. Itu mencatat penjualan sebesar USD 100 miliar di FY18, dengan 30% penjualan kredit kepada Pelanggan Korporatnya. Dengan demikian, entri akuntansi piutang usaha untuk transaksi tersebut di neracanya adalah sebagai berikut:

 Piutang dalam contoh di atas dihitung sebagai berikut:

Keterangan

Miliar USD

Total Penjualan di FY18

100

Penjualan Kredit

30%

Piutang Usaha / Piutang Dagang

Total Penjualan *% dari Penjualan Secara Kredit

Piutang Usaha / Piutang Dagang

100*30%

Piutang Usaha / Piutang Dagang

USD 30 Miliar

Dalam contoh ini, piutang usaha akan dicatat sebesar USD 30 miliar pada kepala aset lancar di Neraca. 

Mengapa Piutang Usaha Penting?

Saya akan mencoba menunjukkan mengapa piutang sangat penting untuk likuiditas Perusahaan dan, sering kali, menjadi satu-satunya alasan Perusahaan menjadi bangkrut. Analisis likuiditas perusahaan terdiri dari posisi keuangan jangka pendek perusahaan dan kemampuannya untuk membayar kewajiban jangka pendeknya.

Salah satu metrik terpenting yang kami lihat saat menganalisis posisi likuiditas Perusahaan adalah siklus konversi kas. Siklus Konversi Kas Siklus Konversi Kas Siklus Konversi Kas (Cash Conversion Cycle – CCC) adalah ukuran analisis rasio untuk mengevaluasi jumlah hari atau waktu perusahaan mengubah inventarisnya dan input lainnya menjadi uang tunai. Ini mempertimbangkan hari-hari persediaan yang beredar, hari-hari penjualan yang belum diselesaikan, dan hari-hari hutang yang belum dibayar untuk perhitungan.Baca lebih lanjut adalah jumlah hari yang dibutuhkan perusahaan untuk mengubah persediaannya menjadi uang tunai.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Piutang Dagang (wallstreetmojo.com)

Gambar di atas menjelaskannya lebih detail. Untuk suatu perusahaan, dimulai dengan pembelian persediaan, yang dapat dilakukan secara tunai atau kredit. Kemudian, perusahaan mengubah persediaan tersebut menjadi barang jadiPersediaan Menjadi Barang JadiPersediaan barang jadi mengacu pada produk akhir yang diperoleh dari proses manufaktur atau melalui barang dagangan. Ini adalah produk akhir perusahaan yang siap dijual di pasar. baca lebih lanjut dan buat penjualan. Penjualan dilakukan secara tunai atau kredit. Penjualan yang dilakukan secara kredit Penjualan yang Dilakukan Secara KreditPenjualan Kredit adalah jenis transaksi di mana pelanggan / pembeli diperbolehkan untuk membayar barang yang dibeli di kemudian hari alih-alih membayar pada waktu pembelian yang tepat. Ini memberi mereka waktu yang diperlukan untuk mengumpulkan uang & melakukan pembayaran. selengkapnya dicatat sebagai piutang usaha. Jadi siklus konversi kas adalah jumlah total hari yang diperlukan perusahaan untuk mengubah persediaannya menjadi penjualan akhir dan realisasi kas.

Rumus untuk menghitung siklus konversi tunai adalah sebagai berikut:

Rumus di atas menunjukkan bahwa Perusahaan dengan proporsi piutang usaha yang jauh lebih tinggi akan memiliki hari piutang yang lebih tinggi dan, oleh karena itu, siklus konversi kas yang lebih tinggi.

Catatan: Tentu saja, siklus konversi kas tergantung pada dua faktor lainnya, juga yaitu Hari persediaan beredarHari Persediaan BeredarHari Persediaan Beredar mengacu pada rasio keuangan yang menghitung rata-rata jumlah hari persediaan yang dimiliki oleh perusahaan sebelum menjualnya ke pelanggan , memberikan gambaran yang jelas tentang biaya penyimpanan dan kemungkinan alasan penundaan penjualan inventaris.baca lebih lanjut dan Hutang hari yang belum dibayar. Namun, di sini untuk menjelaskan dampak piutang, kami membiarkan dua parameter lainnya tetap acuh tak acuh.

Siklus konversi kas yang lebih tinggi untuk suatu perusahaan dapat menyebabkan pinjaman modal kerja meningkat secara signifikanPinjaman Modal KerjaPinjaman modal kerja adalah pinjaman yang diambil oleh perusahaan untuk membiayai operasinya sehari-hari, seperti dana untuk menutupi kebutuhan operasional perusahaan untuk periode waktu yang singkat, seperti pembayaran utang, sewa, atau penggajian, bukan untuk investasi atau aset jangka panjang. Baca lebih lanjut persyaratan untuk memenuhi permintaan jangka pendeknya untuk operasi sehari-hari. Setelah tingkat piutang tersebut mencapai tingkat yang mengkhawatirkan, hal itu dapat menimbulkan masalah serius bagi perusahaan yang menciptakan masalah likuiditas jangka pendek di mana perusahaan tidak akan dapat mendanai kewajiban jangka pendeknya, yang selanjutnya dapat menyebabkan penangguhan operasi perusahaan.

Bagian Penting dari Penilaian Kredit Modal Kerja

Sebuah perusahaan memanfaatkan pinjaman modal kerja untuk memenuhi kebutuhan jangka pendeknya untuk operasi sehari-hari. Jumlah batas modal kerja dinilai oleh pemberi pinjaman dengan memperhitungkan semua aset lancar perusahaan. Karena piutang merupakan bagian penting dan penting dari total aset lancar perusahaan, pemberi pinjaman harus menilai tingkat piutang dagang dan kualitas piutang untuk menyetujui batas modal kerja bagi perusahaan.

Analisis dan Interpretasi

Analisis dan interpretasi likuiditas untuk tingkat piutang usaha harus selalu dilihat dalam konteks industri tertentu. Industri tertentu beroperasi di lingkungan dengan tingkat piutang yang tinggi. Contoh tipikal adalah perusahaan pembangkit listrik yang beroperasi di India, di mana piutang sangat tinggi dan piutang hari untuk perusahaan pembangkit bervariasi antara paling rendah satu bulan sampai paling tinggi sembilan (9) bulan.

Di sisi lain, beberapa perusahaan beroperasi dengan hampir tidak ada piutang usaha. Misalnya, perusahaan yang mengoperasikan dan pengembang dan operator proyek jalan tol memiliki lebih sedikit piutang karena pendapatan mereka Pendapatan Pendapatan adalah jumlah uang yang dapat diperoleh bisnis dalam kegiatan bisnis normalnya dengan menjual barang dan jasanya. Dalam kasus pemerintah federal, ini mengacu pada jumlah total pendapatan yang dihasilkan dari pajak, yang tetap tidak tersaring dari pengurangan apa pun. Baca selengkapnya adalah pengumpulan tol dari penumpang di jalan raya. Mereka mengumpulkan tol dari komuter saat dan ketika mereka melewati alun-alun tol.

Jadi untuk analisis yang bermakna, seseorang harus melihat tingkat piutang dari 4-5 perusahaan teratas di industri masing-masing. Misalnya, misalkan perusahaan target Anda memiliki piutang yang lebih tinggi dibandingkan. Dalam hal ini, melakukan sesuatu yang salah baik dalam model bisnis atau penargetan klien/pelanggan atau insentif dalam hal penjualan kredit untuk mempromosikan penjualan.

Sebagai kesimpulan, seseorang dapat dengan aman berasumsi bahwa semakin rendah tingkat piutang dan hari piutang, semakin baik posisi likuiditas perusahaan.

Video Piutang Dagang

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk Piutang Usaha. Di sini kita membahas definisinya, cara kerjanya. Contoh dan lihat mengapa piutang dagang sangat penting untuk likuiditas perusahaan. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –

  • Perputaran Piutang Usaha
  • Anjak piutang piutang
  • Piutang Usaha vs. Hutang Usaha

Related Posts