Penipuan Pajak

Penipuan Pajak

Arti Penipuan Pajak

Penipuan pajak adalah penggunaan informasi yang salah secara sengaja dalam mengajukan pengembalian pajak. Ini adalah tindakan ilegal di mana entitas dengan sengaja mencoba menghindari kewajiban pajak. Orang yang mangkir memanfaatkan sistem pajak dan melanggar undang-undang.

Tindakan melawan hukum ini menyebabkan kerugian yang signifikan terhadap pendapatan pemerintah. AS melaporkan kerugian $1 triliun karena penipuan pajak setiap tahun. Kebanyakan mangkir adalah entitas bisnis besar atau individu yang makmur. Tidak seperti penghindaran pajakPenghindaran pajakPenghindaran pajak adalah tindakan ilegal di mana wajib pajak dengan sengaja salah melaporkan urusan keuangan mereka untuk mengurangi atau menghindari kewajiban pajak yang sebenarnya. Ini termasuk menggunakan beberapa buku besar keuangan, menyembunyikan atau mewakili pendapatan, keuntungan, atau laba yang lebih rendah daripada yang sebenarnya diperoleh, melebih-lebihkan pengurangan, & gagal mengajukan pengembalian. baca lebih lanjut, ada cara yang sah untuk meminimalkan beban pajak dalam undang-undang. Hal ini disebut sebagai penghindaran pajakPenghindaran pajakPenghindaran pajak adalah proses pengurangan kewajiban pajak penghasilan seseorang atau perusahaan dengan mengadopsi metode yang sah. Wajib pajak dapat mengklaim pembebasan dan pengurangan sebagaimana diperbolehkan berdasarkan ketentuan pajak negara. Seperti investasi pada obligasi daerah dan pemotongan untuk kerugian bisnis.baca lebih lanjut.

Takeaway kunci

  • Penipuan pajak adalah praktik terlarang. Individu dan perusahaan menghindari kewajiban pajak dengan menyembunyikan pendapatan atau catatan keuangan mereka yang sebenarnya dari otoritas pajak. Alternatifnya, mereka dengan sengaja mengklaim pengecualian dan pengurangan yang salah.
  • Jika seorang ahli pajak dengan sengaja menipu atau menyesatkan otoritas pajak dengan menyerahkan pernyataan palsu dan pengembalian klien mereka, mereka dianggap sebagai mangkir pajak.
  • Ini adalah pelanggaran yang dapat dihukum di banyak negara; namun, intensitas hukuman bergantung pada kategori pelanggaran. Tingkat keparahan kejahatan bervariasi antara penipuan sipil dan kriminal. Oleh karena itu, hukuman untuk kejahatan tersebut juga berkisar dari denda yang besar hingga hukuman penjara.

Bagaimana cara kerja Fruad Pajak?

Kecurangan pajak adalah pemberian informasi yang salah dengan sengaja oleh Wajib Pajak Wajib Pajak Wajib Pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam arti teknis, mereka bertanggung jawab, atau tunduk atau wajib membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan undang-undang pajak negara.baca lebih lanjut. Orang yang mangkir melakukan kejahatan ini untuk menghindari kewajiban pajak mereka. Dengan demikian, dapat didefinisikan sebagai representasi palsu dari pendapatan atau kekayaanKekayaan mengacu pada keseluruhan nilai aset, termasuk berwujud, tidak berwujud, dan keuangan, yang diakumulasikan oleh individu, bisnis, organisasi, atau negara.baca lebih lanjut dengan maksud untuk menipu atas jumlah pajak yang terutang. Namun, ada cara yang sah untuk meminimalkan beban pajak dalam undang-undang. Ini disebut sebagai penghindaran pajak. Di sini, seorang konsultan pajak dapat menyarankan metode perencanaan pajak yang dapat diterima dan alokasi pendapatan untuk mengurangi pendapatan kena pajakPenghasilan Kena PajakFormula pendapatan kena pajak menghitung total pendapatan kena pajak di bawah pajak penghasilan. Ini berbeda berdasarkan apakah Anda menghitung penghasilan kena pajak untuk individu atau perusahaan bisnis. Baca lebih lanjut.

Internal Revenue Service (IRS) memperlakukan penipuan semacam itu dengan dua cara berbeda. Untuk penipuan perdata, kewajiban pajak dinilai kembali, dan hukuman perdata dikenakan pada orang yang mangkir bersama dengan jumlah pajak yang harus dibayar. Sebaliknya, untuk penipuan kriminal bersama dengan denda moneter, orang yang mangkir juga menghadapi tuntutan hukum. Hal ini berpotensi berujung pada pemenjaraan.

Kerahasiaan yang disengaja, manipulasi catatan keuangan terkait pendapatan, klaim palsu, pengurangan palsu, pengecualian yang salah, dan penyembunyian aset semuanya dianggap sebagai penipuan pajak. Orang biasanya terlibat dalam pelanggaran ini untuk menghemat pajak dan membayar sesedikit mungkin. Kelalaian pajak dianggap sebagai pelanggaran yang dapat dihukum di sebagian besar negara. Mirip dengan Internal Revenue Service (IRS), pemerintah membuat peraturan dan mengambil berbagai langkah untuk mengendalikan penggelapan pajak dengan memperkuat sistem.

Jenis Penipuan Pajak

Berikut ini adalah berbagai jenis praktik perpajakan yang tidak etis:

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Penipuan Pajak (wallstreetmojo.com)

  1. Penghindaran Pajak : Dalam bentuk penipuan pajak kriminal ini, seseorang dengan sengaja memberikan informasi pendapatan palsu kepada otoritas pajak. Alternatifnya, beberapa melaporkan pendapatan lebih rendah dari pendapatan sebenarnya saat mengajukan pajak.
  2. Mengklaim Kredit dan Pengurangan yang Tidak Memenuhi Syarat : Banyak orang yang mangkir mengajukan pengurangan atau kredit yang tidak memenuhi syarat.
  3. Sengaja Tidak Melaporkan SPT : Jika seseorang dengan sengaja gagal untuk mengajukan SPT, itu dianggap sebagai tindakan penipuan pajak sipil.
  4. Tidak Membayar Pajak Dengan Sengaja : Ketika wajib pajak dengan sengaja menghindari kewajiban perpajakan atau menyembunyikan bukti yang berkaitan dengan penghasilannya, hal itu dianggap sebagai tindakan pidana penggelapan pajak.
  5. Salah Menyatakan Nomor atau Menyampaikan Surat-surat Palsu : Wajib Pajak yang memberikan surat-surat palsu atau memberikan keterangan-keterangan yang tidak benar mengenai penghasilannya juga dianggap mangkir.
  6. Penggelapan Pajak oleh Petugas Pajak : Petugas pajak yang membantu klien mereka dengan memfasilitasi salah satu atau beberapa jenis pelanggaran yang disebutkan di atas juga dituntut karena penggelapan pajak. Akuntan ini memberi klien mereka keuntungan yang tidak adil.

Contoh Penipuan Pajak

Pertimbangkan contoh berikut untuk lebih memahami penipuan pajak.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Penipuan Pajak (wallstreetmojo.com)

Contoh 1

Lisa adalah seorang pelayan di sebuah restoran. Dia diberi tip sekitar $ 200 setiap hari. Aturan restoran mengharuskan pramusaji untuk menuliskan jumlah pasti yang diterima. Untuk menghindari pajak, Lisa hanya melaporkan $50/hari di log-nya. Setelah audit internalAudit InternalAudit internal mengacu pada pemeriksaan yang dilakukan untuk menilai dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko perusahaan, mengevaluasi berbagai pengendalian internal, dan memastikan bahwa perusahaan mematuhi semua peraturan. Ini membantu manajemen dan dewan direksi untuk mengidentifikasi dan memperbaiki celah sebelum audit eksternal. Baca lebih lanjut, Lisa dinyatakan bersalah atas penipuan pajak dan bertanggung jawab atas hukuman yang berat. Dalam kasus ekstrim, mangkir dapat menghadapi hukuman penjara.

Contoh #2

Pada 27 Agustus 2021, Manajer Pasokan Global Cisco, Prithviraj “Roger” Bhikha, dijatuhi hukuman penjara tiga tahun. Dia dinyatakan bersalah atas penipuan kawat dan penipuan pajak. Ini dilaporkan oleh Departemen Kehakiman AS. Bhika adalah kepala “Project New York” Cisco pada tahun 2013. Proyek ini bertujuan untuk mempertahankan vendor pihak ketiga Cisco. Bhika diduga mendirikan Lucena Ltd. di Singapura untuk menjadi pemasok Cisco, melanggar undang-undang perusahaan. Dia dilaporkan mengambil suapKickbacksKickback adalah pembayaran yang tidak etis untuk mendapatkan preferensi atas beberapa orang yang mampu untuk setiap perlakuan diskriminatif atau khusus untuk memasok barang atau penyediaan layanan atau menyelesaikan pekerjaan melalui uang tunai, kredit, barang, alokasi preferensial, atau bahan berharga lainnya atau service.read more sebesar $1,15 juta dari vendor Cisco dan terus berhubungan dengan Lucena dari tahun 2014 hingga 2017. Pada tahun 2017, Bhikha dikeluarkan dari perusahaan karena penipuannya diketahui.

Selain itu, Bhikha setuju bahwa dia dan istrinya telah dipulangkan dengan saldo rekening Saldo Rekening Saldo Rekening adalah jumlah uang dalam rekening keuangan seseorang, seperti tabungan atau rekening giro, pada waktu tertentu. Selain itu, ini dapat merujuk pada jumlah total uang yang terhutang kepada pihak ketiga, seperti perusahaan utilitas, perusahaan kartu kredit, bankir hipotek, atau pemberi pinjaman atau kreditur serupa lainnya. Baca lebih lanjut melebihi $9 juta di bawah entitas bisnis bernama Lucena Ltd. Pasangan itu mengakui penggelapan pajak mereka karena mereka tidak mengungkapkan pendapatan yang diperoleh melalui Lucena dari 2014 hingga 2017. Mereka menghindari pajak penghasilan lebih dari $2,5 juta. Akibatnya, pengadilan Federal memerintahkan Bhikha untuk membayar $2,5 juta sebagai kompensasi kepada IRS. Ini merupakan tambahan dari penggantian $1,15 jutaPengembalianPenggantian mengacu pada kompensasi moneter yang dibuat oleh perusahaan, organisasi, atau pemerintah kepada karyawan, pelanggan, pembayar pajak, atau entitas lain untuk mengeluarkan biaya dari kantong mereka.Baca lebih lanjut dibayar kembali ke Cisco Systems Inc.

Hukuman Penipuan Pajak

Hukuman untuk penipuan sipil sebagian besar terbatas pada denda. Misalnya, sengaja tidak mengajukan pengembalian pajak dikenakan denda 15% dari jumlah pajak bulanan yang jatuh tempo tidak lebih dari lima bulan. Denda maksimum hingga 75% dari jumlah pajak yang belum dibayar. Selanjutnya, pada pengajuan pengembalian pajak yang menyesatkan, orang yang mangkir bertanggung jawab untuk membayar denda sebesar 75% dari jumlah pajak yang kurang dibayar.

Di AS, IRS telah menetapkan peraturan penipuan pajak kriminal berdasarkan Pasal 7201 Internal Revenue Code (IRC) untuk pemalsuan penilaian dan pembayaran pajak yang disengaja. Ini memiliki ketentuan hukuman dan penahanan jika seseorang dinyatakan bersalah melakukan kejahatan. Denda moneter yang dikenakan pada pelaku individu bisa setinggi $250000. Hukuman untuk entitas bisnis bisa mencapai $500000. Selain itu, jangka waktu pidana penjara bagi para wanprestasi tersebut ditetapkan paling lama 5 tahun dengan atau tanpa pidana denda. Juga, biaya penuntutan harus ditanggung oleh orang yang mangkir. Misalnya, jika orang yang lalai dengan sengaja tidak melakukan pelaporan pajak atau pemeliharaan catatan, individu tersebut dikenai biaya maksimum $25.000, dan entitas tersebut didenda hingga $100.000 dan/atau hukuman penjara hingga satu tahun.

Studi kasus

Pada Juli 2020, seorang ahli pajak di Las Vegas bernama Martha L. Williams dinyatakan bersalah karena mengajukan pengembalian pajak palsu dari kliennya. Dia adalah pemilik perusahaan persiapan pajak, MJW, and Associates dan diduga menerima untuk mengajukan 750 pengembalian pajak palsu. IRS menyatakan kerugian sebesar $5,29,782 yang disebabkan oleh pelanggaran Martha. Dia dijatuhi hukuman dua tahun penjara oleh Hakim Distrik AS. Selain itu, Martha diharuskan membayar kompensasi sebesar $5,29,782 kepada IRS.

Bagaimana Menghindari Melakukan Penipuan Pajak?

Alih-alih melanggar hukum, Perorangan atau perusahaan dapat menggunakan cara hukum penghindaran pajak untuk mengurangi kewajiban perpajakannya. Perusahaan penasihat dan pembuat pajak dapat menyarankan berbagai metode yang sah untuk mengklaim pengurangan pajak.

Salah satu cara paling umum untuk menahan diri dari praktik pajak yang curang adalah dengan menetapkan perencanaan pajak yang kuatPerencanaan PajakPerencanaan pajak adalah proses meminimalkan kewajiban pajak dengan memanfaatkan sebaik-baiknya semua potongan, tunjangan, rabat, ambang batas, dan sebagainya yang tersedia sebagaimana diizinkan. oleh undang-undang pajak penghasilan dan peraturan yang diberlakukan oleh pemerintah suatu negara. Ini berkontribusi pada arus kas dan manajemen likuiditas yang lebih baik bagi pembayar pajak, serta rencana pensiun dan peluang investasi yang lebih baik. baca struktur lebih lanjut. Selain itu, perusahaan harus memberi tahu karyawan mereka tentang prosedur pajak, peraturan penghindaran pajak, dan kepatuhan. Perusahaan dapat memantau dan menandai orang yang mangkir secara teratur. Selain itu, bisnis tidak boleh berhubungan dengan pemasok atau pelanggan mana pun yang diadili karena wanprestasi.

Sama pentingnya untuk memilih bisnis yang etis untuk persiapan pajak. Selain itu, bahkan petugas pajak harus mengikuti kode etik dan menghindari segala cara ilegal untuk memberikan keuntungan yang tidak semestinya kepada klien mereka. Terakhir, jika perusahaan mencurigai adanya penghindaran pajak, mereka harus segera melaporkan kejahatan tersebut.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu penipuan pajak?

Wanprestasi adalah kejahatan di mana seseorang atau badan usaha dengan sengaja memberikan rincian pendapatan yang tidak benar kepada otoritas pajak. Selain itu, pelanggaran lainnya untuk menghindari kewajiban pajak juga dianggap sebagai wanprestasi.

Apakah Anda masuk penjara karena penipuan pajak?

Ya, seseorang yang dinyatakan bersalah karena tidak membayar pajak dapat menghadapi hukuman penjara. Menurut Bagian 7201 Internal Revenue Code, orang yang mangkir di AS menghadapi hukuman penjara maksimal lima tahun.

Terkadang wajib pajak lalai melakukan penggelapan pajak; kasus seperti itu dilaporkan ketika individu atau organisasi bisnis mengajukan rincian yang salah atau tidak lengkap atau secara keliru mengklaim potongan yang berlebihan atau palsu. Sekalipun kesengajaan dilakukan oleh konsultan pajak yang curang, wajib pajak menanggung akibat hukumnya.

Apakah penipuan pajak dan penghindaran pajak adalah hal yang sama?

Penipuan pajak adalah istilah holistik yang mencakup semua manipulasi berbeda dan praktik ilegal yang diadopsi oleh pembayar pajak yang lalai. Penggelapan pajak merupakan salah satu cara melakukan penggelapan pajak; itu berkaitan dengan menyatakan penghasilan kena pajak palsu untuk mengambil keuntungan pajak atau mengurangi kewajiban pajak.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi Panduan tentang apa itu Penipuan Pajak dan Maknanya. Berikut ini kita bahas tentang jenis-jenis penggelapan pajak, hukuman, cara kerjanya, dan cara menghindarinya dengan menggunakan contoh dan cara menghindarinya? Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –

  • Penipuan hipotek
  • Pajak pengasuh
  • Elemen Segitiga Penipuan
  • Contoh Tempat Perlindungan Pajak

Related Posts