Akun Rekonsiliasi

Akun Rekonsiliasi

Rekonsiliasi Definisi Rekening

Rekonsiliasi Akun adalah proses yang diikuti untuk memastikan bahwa saldo akhir akun sudah benar. Aturan akuntansi umum adalah melewati entri jurnal terlebih dahulu, kemudian menyiapkan buku besar individual. Buku besar akuntansi mencerminkan saldo akhir yang dihitung dengan rekonsiliasi akun dengan laporan dan dokumentasi lainnya.

Bagaimana cara kerja Rekonsiliasi Akun?

Rekonsiliasi adalah proses langkah demi langkah yang meliputi sebagai berikut –

Langkah #1 – Mengumpulkan Laporan Bank dan Menghitung dengan Buku Kas

Buku Kas adalah penyimpanan catatan internal yang dipelihara oleh semua bisnis untuk mencatat semua transaksi moneter. Jadi akan lebih baik jika Anda mulai menghitung kedua akun tersebut. Jika Anda melihat ada transaksi yang ada di Laporan Bank tetapi tidak ada di buku kas, maka soroti transaksi tersebut. Lihat apakah semua transaksi memiliki tanda terima konfirmasi, seperti Faktur. Saldo akhir buku kas Buku Kas Buku Kas adalah buku yang mencatat seluruh penerimaan dan pembayaran kas, termasuk dana yang disimpan di bank dan dana yang ditarik dari bank sesuai dengan tanggal transaksi. Semua transaksi yang dicatat dalam buku kas memiliki dua sisi yaitu debit dan kredit. Baca Selengkapnya dan laporan bank harus sesuai.

Langkah #2 – Sekarang Coba Analisis Perbedaannya

Telusuri semua perbedaan yang datang, dan jika valid, tambahkan ke buku terpisah. Jika Anda melihat laporan mutasi bank menunjukkan saldo yang lebih kecil daripada Buku Kas, coba cari alasannya. Bisa jadi bank telah memotong biaya giro tertentu, biaya penarikan ATM, dll. Jika biaya tersebut tidak termasuk dalam buku kas, maka cantumkan. Jika Anda pernah menerima bunga dari bank karena modal dan bunga itu tidak tercantum dalam buku kas Anda, maka sertakan bunga itu.

Langkah #3 – Mulailah Melakukan Audit yang Tepat atas Laporan Bank

Kadang-kadang, bank mungkin salah menagih Anda dengan sejumlah biaya. Jadi kesalahan semacam ini harus segera dikomunikasikan ke bank, dan catatan yang tepat harus dipertahankan. Tindak lanjut yang tepat harus dipertahankan dengan bank sampai dan kecuali kesalahan teratasi.

Langkah #4 – Menghitung Saldo Akhir dari Buku Kas dan Laporan Bank

Ini adalah langkah yang paling penting. Saldo akhir Buku Kas dan Laporan Bank harus dihitung karena semua penyesuaian yang diperlukan telah dilakukan. Setelah itu, dibuat laporan rekonsiliasi bank yang menjelaskan alasan perbedaan antara kedua buku tersebut.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Rekonsiliasi Akun (wallstreetmojo.com)

Jenis

Rekonsiliasi dapat dilakukan pada akun apa pun. Setiap buku besar mencatatAkun Buku BesarBuku besar dalam catatan akuntansi dan memproses data keuangan perusahaan, yang diambil dari entri jurnal. Ini menjadi catatan keuangan penting untuk referensi di masa mendatang. Digunakan untuk membuat laporan keuangan. Ini juga dikenal sebagai buku masuk kedua. Baca lebih lanjut harus direkonsiliasi dari sumbernya agar keseimbangan dapat dipercaya.

#1 – Rekonsiliasi Bank

Di sinilah Anda merekonsiliasi buku kas internal dengan laporan bank untuk memastikan bahwa transaksi kas dicatat dengan benar tanpa kesalahan.

#2 – Rekonsiliasi Akun Kreditur

Semua transaksi di bawah Accounts PayableAccounts PayableAccounts payable adalah jumlah yang harus dibayar oleh bisnis kepada pemasok atau vendornya untuk pembelian produk atau layanan. Ini dikategorikan sebagai kewajiban lancar di neraca dan harus dipenuhi dalam periode akuntansi. Baca lebih lanjut secara sistematis dihitung dengan laporan yang diterima dari kreditur, dan saldo akhir dihitung.

#3 – Rekonsiliasi Rekening Debitur

Semua pernyataan debitur dihitung dengan piutang usahaPiutang usaha Piutang usaha adalah uang yang terhutang kepada bisnis oleh klien dimana bisnis telah memberikan layanan atau mengirimkan produk tetapi belum mengumpulkan pembayaran. Mereka dikategorikan sebagai aset lancar di neraca sebagai pembayaran yang diharapkan dalam satu tahun. baca lebih lanjut, dan perbedaan diselesaikan.

Bagaimana cara merekonsiliasi akun?

Ada dua cara untuk merekonsiliasi akun –

#1 – Tinjauan Dokumentasi

Metode ini sangat populer. Di sini setiap transaksi yang dicatat dihitung dengan dokumentasi yang tepat. Katakanlah Anda merekonsiliasi Hutang, maka setiap transaksi akan dihitung dengan faktur yang sesuai, yang akan memeriksa apakah transaksi sudah benar. Transaksi yang hilang juga diidentifikasi dengan cara ini, yaitu jika ada faktur, dan tidak dicatat dalam pembukuan.

#2 – Tinjauan Analitis

Metode ini lebih merupakan perkiraan. Saldo Rekening Saldo Rekening Saldo Rekening adalah jumlah uang dalam rekening keuangan seseorang, seperti tabungan atau rekening giro, pada waktu tertentu. Selain itu, ini dapat merujuk pada jumlah total uang yang terhutang kepada pihak ketiga, seperti perusahaan utilitas, perusahaan kartu kredit, bankir hipotek, atau pemberi pinjaman atau kreditur serupa lainnya. Baca lebih lanjut periode sebelumnya diperiksa, dan estimasi dilakukan untuk tahun berjalan. Jika saldo akun tidak mencerminkan sesuai prediksi, maka dilakukan analisis lebih lanjut. Akan sangat membantu saat merekonsiliasi akun penyusutan. DepresiasiDepresiasiDepresiasi adalah metode alokasi sistematis yang digunakan untuk memperhitungkan biaya aset fisik atau berwujud selama masa manfaatnya. Nilainya menunjukkan berapa banyak nilai aset yang telah digunakan. Depresiasi memungkinkan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dari aset mereka sambil hanya membebankan sebagian kecil dari biaya aset yang digunakan setiap tahun. read more kurang lebih sama setiap tahunnya. Jadi jika ada pergerakan yang diamati dibandingkan dengan tahun sebelumnya, maka dilakukan analisis.

Contoh

Tuan X sedang menyusun neracanya Neraca Neraca adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang menyajikan ekuitas, kewajiban, dan aset pemegang saham perusahaan pada titik waktu tertentu. Hal tersebut didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan.Baca lebih lanjut dan sedang melakukan rekonsiliasi masing-masing akun. Dia saat ini bekerja pada hutang dagang. Bagaimana dia akan mendamaikannya?

Larutan

Akun hutang dagang terdiri dari semua pembayaran yang tertunda untuk Tuan X. Jadi, apa pun yang dibeli Tuan X secara kredit akan tercermin dalam akun ini. Katakanlah ada lima entri dalam akun ini. Total saldo akun adalah $10.000. Jadi Tuan X berutang $10.000 kepada pemasoknya. Karena Tn. X mengelola akun Hutang Dagang, maka pemasok juga mengelola akun Piutang Usaha.

Tn. X akan meminta tagihan akhir yang disesuaikan dari masing-masing pemasok dan memeriksa apakah jumlahnya mencapai $10.000. Jika ada ketidaksesuaian, bahwa pemasok telah menambahkan pembayaran ekstra, maka Tuan X harus segera menghubungi mereka dan memperbaikinya. Jadi setelah rekonsiliasi selesai. Maka saldo Hutang dapat dipercaya.

Membutuhkan

Setiap bisnis memelihara akun internal. Jadi setelah akhir periode, saldo akun menggambarkan gambarannya. Katakanlah akun Piutang Usaha menunjukkan bahwa $5.000 adalah piutang. Jadi jika perusahaan belum melakukan rekonsiliasi, mereka mungkin mulai beroperasi, mengira mereka akan menerima $5.000. Pada saat yang sama, rekonsiliasi menemukan bahwa jumlah yang benar adalah $3.000. Jadi rekonsiliasi membantu menghilangkan ketidakpastian. Setelah rekonsiliasi Rekonsiliasi Rekonsiliasi adalah proses membandingkan saldo akun untuk mengidentifikasi ketidakkonsistenan keuangan, perbedaan, kelalaian, atau bahkan penipuan. Pada akhir setiap periode akuntansi, rekonsiliasi melibatkan pencocokan saldo dan memastikan bahwa debit (kredit) dari satu akun untuk satu transaksi sama dengan kredit (debit) ke akun lain untuk transaksi yang sama. dipercaya.

Kesimpulan

Rekonsiliasi akun sangat penting untuk bisnis karena membantu menciptakan kepercayaan pada saldo yang tercermin dari setiap akun. Rekonsiliasi yang tepat selalu disarankan. Penyimpanan semua dokumentasi penting sangat penting dalam hal rekonsiliasi.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan untuk Rekonsiliasi Akun dan definisinya. Di sini kita membahas cara rekonsiliasi akun, jenis-jenisnya, dan cara kerjanya, beserta contoh dan kebutuhannya. Anda dapat merujuk ke artikel berikut untuk mempelajari lebih lanjut tentang keuangan –

  • Pernyataan Rekonsiliasi
  • Rekonsiliasi Neraca
  • Rekonsiliasi Buku
  • Cerukan

Related Posts

Tinggalkan Balasan