Apa itu Manajemen Aset Liabilitas?
Manajemen aset/liabilitas adalah proses yang didefinisikan sebagai pelunasan liabilitas dari aset dan arus kas perusahaan, dan penerapannya yang tepat mengurangi risiko kerugian karena tidak membayar liabilitas tepat waktu. Perusahaan harus memastikan bahwa aset dan arus kas tersedia tepat waktu saat dibutuhkan untuk menghindari tambahan bunga dan penalti. Manajemen aset/kewajiban yang lebih baik membantu menghasilkan keuntungan bisnis tambahan.
Teknik yang Digunakan untuk Manajemen Aset Liabilitas
1) Analisis Kesenjangan Aset dan Liabilitas
Kesenjangan didefinisikan sebagai perbedaan antara aset yang peka terhadap suku bunga dan liabilitas yang peka terhadap suku bunga.
GAP = Nilai Aset Sensitif – Tingkat Kewajiban Sensitif
Rasio GAP = Tingkat Aset Sensitif / Tingkat Kewajiban Sensitif
2) Rasio Cakupan Aset
Rasio penting lainnya untuk mengelola aset dan kewajiban adalah rasio cakupan aset Rasio Cakupan Aset Rasio Cakupan Aset adalah beberapa analisis risiko yang menggambarkan kemampuan perusahaan untuk membayar kembali hutang dengan menjual aset dan menguraikan berapa banyak aset moneter dan berwujud yang tersedia terhadap hutang. Ini membantu investor untuk memprediksi pendapatan masa depan dan mengukur risiko yang terlibat dalam investasi. Baca lebih lanjut, yang menentukan jumlah aset yang tersedia untuk melunasi hutang.
Rasio Cakupan Aset = ((Total aset- aset tak berwujud) – (liabilitas lancar- utang jangka pendek))/total utang
Semakin tinggi rasio cakupan aset, semakin banyak aset yang dimiliki perusahaan untuk melunasi utangnya. Perusahaan setidaknya harus memiliki rasio ini lebih dari 1.
Contoh Manajemen Kewajiban Aset di Berbagai Industri
Berikut ini adalah contoh berbagai industri.
Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Asset Liability Management (wallstreetmojo.com)
#1 – Industri Perbankan
Bank adalah perantara keuangan Perantara Keuangan Perantara keuangan mengacu pada pihak ketiga, yang membentuk lingkungan untuk melakukan transaksi keuangan antara berbagai pihak.baca lebih lanjut antara pelanggan mereka dan usaha masa depan. Bank mengambil simpanan dari nasabahnya yang wajib mereka bayar bunganya. Dari simpanan ini, mereka memberikan pinjaman dan menerima pendapatan bunga. Oleh karena itu, bank perlu menerapkan manajemen aset-liabilitas yang kuat untuk memastikan pendapatan bunga bersih dan memastikan bahwa mereka dapat melunasi simpanan nasabah mereka pada waktu tertentu.
#2 – Perusahaan Asuransi
Perusahaan asuransi menyediakan dua jenis asuransi: jiwa dan non-jiwa. Asuransi non-jiwa adalah asuransi properti dan kendaraan. Perusahaan asuransi menerima pembayaran dari pihak lain, tetapi mereka berkewajiban untuk membayar sejumlah jumlah sekaligus jika diperlukan. Jadi mereka harus memastikan bahwa mereka memiliki dana yang tersedia untuk melunasi kewajiban ini kapan saja.
#3 – Rencana Manfaat
Rencana Tunjangan seperti rencana pensiun masa depan mengambil sejumlah dana dari gaji karyawan dan kemudian, di masa mendatang, membayar jumlah ini dengan tarif yang berlaku pada saat pensiun. Oleh karena itu, kelompok-kelompok ini perlu memastikan bahwa mereka memiliki dana untuk memenuhi kewajiban tersebut.
Manfaat
Berikut ini adalah manfaatnya:
- Ini membantu dalam pengukuran risiko dan manajemen untuk perusahaan.
- Manajemen aset-kewajiban yang efektif memastikan risiko likuiditasRisiko LikuiditasRisiko likuiditas mengacu pada ‘Cash Crunch’ untuk periode sementara atau jangka pendek dan situasi seperti itu umumnya merugikan bisnis atau organisasi yang menghasilkan laba. Akibatnya, rumah bisnis berakhir dengan modal kerja negatif di sebagian besar kasus. Baca lebih lanjut manajemen.
- ALM yang efektif melindungi dan meningkatkan laba dan kekayaan bersih perusahaan.
- Meningkatkan pendapatan bunga bersihPendapatan BungaPendapatan Bunga adalah jumlah pendapatan yang dihasilkan oleh investasi yang menghasilkan bunga seperti sertifikat deposito, rekening tabungan, atau investasi lainnya & dilaporkan dalam laporan laba rugi Perusahaan. baca lebih lanjut tentang lembaga perbankan.
- ALM digunakan untuk mengukur berbagai jenis risiko di perusahaan.
- Ini membantu dalam menyelesaikan perencanaan jangka pendek dan jangka panjang untuk sebuah perusahaan.
- Ini membantu dalam menyusun strategi pengenalan produk baru di pasar.
Keterbatasan
Poin di bawah ini adalah batasannya:
- Kriteria lain perlu diperhatikan untuk memeriksa risiko perusahaan selain dari manajemen aset-kewajiban.
- Kadang-kadang bisa menyesatkan.
- Terkadang memiliki risiko lebih baik karena risiko tinggi memberikan pengembalian yang lebih tinggi.
Poin Penting untuk Dicatat
- Tujuannya adalah untuk mengelola risiko, bukan untuk menghilangkan risiko.
- Ini adalah proses memutuskan untuk mengendalikan risiko dan menstabilkan sistem dengan menyeimbangkan aset dan kewajiban.
- Perusahaan harus memiliki aset yang memadai untuk melunasi kewajiban mereka kapan pun jatuh tempo.
- Perusahaan dapat menggunakan Gap analysisGap AnalysisDalam Gap Analysis, kinerja aktual suatu perusahaan dibandingkan dengan tujuan yang diinginkan.Baca lebih lanjut dan Rasio Cakupan Aset untuk mengukur manajemen ini.
- Dalam industri perbankan, ini membahas risiko ketidakcocokan aset-liabilitas karena suku bunga atau risiko likuiditas.
Kesimpulan
Manajemen kewajiban aset merupakan konsep penting yang digunakan di berbagai industri, terutama di industri perbankan dan asuransi. Misalnya, kerangka kebijakan manajemen aset yang efektif dapat meningkatkan profitabilitas bank. Profitabilitas. Profitabilitas mengacu pada kemampuan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dan memaksimalkan laba di atas pengeluaran dan biaya operasionalnya. Itu diukur dengan menggunakan rasio tertentu seperti gross profit margin, EBITDA, dan net profit margin. Ini membantu investor dalam menganalisis kinerja perusahaan. Baca lebih lanjut dengan meningkatkan pendapatan bunga bersih.
Pandangan yang lebih baik dapat dilihat sebagai proses terkoordinasi menggabungkan item neraca Item Neraca Aset seperti kas, persediaan, piutang, investasi, biaya dibayar di muka, dan aset tetap; kewajiban seperti hutang jangka panjang, hutang jangka pendek, Hutang, dan sebagainya semuanya termasuk dalam neraca. Baca lebih lanjut ke campuran yang tepat. Inti dari teknik ini adalah perusahaan harus memiliki aset yang memadai untuk melunasi kewajibannya. Manajemen liabilitas aset adalah pendekatan sistematis yang dapat melindungi dari risiko yang timbul dari ketidakcocokan aset-liabilitas.
Artikel yang Direkomendasikan
Ini telah menjadi panduan tentang apa itu manajemen aset-kewajiban. Di sini kita membahas teknik dan contoh industri dalam manajemen aset-kewajiban serta manfaat dan keterbatasan. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –
- Bandingkan – Aset vs Kewajiban
- Rumus Rasio Cakupan
- Pembiayaan Berbasis Aset
- Pendapatan Bukan Bunga Bank
