Sepuluh Penyebab Utama Uang Hitam di India adalah: 1. Undang-undang Pajak dan Penipuan Pajak yang Tidak Realistis, 2. Tarif Cukai yang Berbeda, 3. Kebijakan Kontrol, 4. Sistem Kuota, 5. Kelangkaan, 6. Inflasi, 7. Pemilu di Sistem Demokrasi dan Pendanaan Politik, 8. Transaksi Real Estate, 9. Privatisasi, 10. Pendapatan Pertanian.
- Hukum Pajak dan Penipuan Pajak yang Tidak Realistis:
Kenaikan pajak dan bea memaksa beberapa orang untuk menghindarinya. Aturan saat ini (September 1999) menentukan batas Rs. 50.000 (tidak termasuk pengurangan standar sebesar Rs. 20.000) sebagai penghasilan gratis untuk memungut pajak penghasilan. Bisakah orang kelas menengah bertahan dalam batas di zaman inflasi ini?
Seorang tukang batu atau tukang kayu berpenghasilan sekitar Rs. 150 per hari di kota dan Rs. 150 menjadi Rp. 200 per hari di wilayah metropolitan. Bahkan seorang penjual ‘gol-gappa’ yang baik atau penjaga toko panci menghasilkan lebih dari Rs. 300 sehari. Dengan asumsi bahwa orang-orang ini bekerja selama 300 hari dalam setahun, penghasilan mereka akan melebihi batas pajak penghasilan yang ditentukan. Dan berapa banyak dari pekerja ini yang membayar pajak penghasilan?
Seorang aktor film mendapatkan Rs. 30 atau 40 lakh per film harus membayar 40 persen dari penghasilannya sebagai pajak penghasilan hingga Maret 1997 yang sekarang (pada tahun 1999) telah dikurangi menjadi 30 persen tanpa pemotongan standar. Alih-alih membayar pajak setinggi itu, dia mempertahankan rekening ‘ganda’ dan menghindari pembayaran pajak dan mengumpulkan lebih banyak uang gelap.
Seorang dokter dengan praktek swasta lebih dari Rs. 500 per hari, seorang ahli bedah membebankan biaya sebesar Rs. 5.000 hingga 10.000 per operasi dan melakukan setidaknya sepuluh operasi sebulan, seorang advokat menagih Rs, 2.000 per sidang, penjaga toko melakukan bisnis lebih dari Rs. 5.000 per hari, kontraktor dengan omset bisnis Rs. 10 crore per tahun, seorang industrialis dengan keuntungan jutaan rupee per tahun—semua orang ini terikat untuk menyembunyikan pendapatan riil mereka untuk menghindari pembayaran pajak pendapatan sebesar 30 persen dari total pendapatan. Pajak tidak langsung, seperti bea cukai, bea cukai, pajak penjualan dan octroi, dll., juga mendorong penghindaran pajak dan peningkatan uang gelap.
Penggelapan pajak oleh perusahaan besar dan korporasi diduga mencapai sekitar Rp 100 juta. 400 crore setahun dalam bentuk cukai dan Rs. 3.500 crore dalam bentuk bea cukai. Penghindaran cukai yang terdeteksi dalam lima tahun, dari tahun 1991 hingga 1996, oleh Direktorat Jenderal Anti Penghindaran meningkat dari Rs. 562 crore pada 1991-92 menjadi Rs. 1.236 crore pada 1995-96, sementara jumlah yang terlibat dalam pelanggaran FERA meningkat dari Rs. 663 crore pada 1994-95 menjadi Rs. 1.447 crore pada 1995-96.
Perkiraan keseluruhan penghindaran cukai dan bea cukai (yaitu, menggabungkan dua bea) berkisar antara Rs. 7.500 crore dan Rs. 10.000 crore atau sedikit lebih dari sepersepuluh dari total pengumpulan dari dua tugas ini.
Pelanggaran FERA sekitar Rs. 300 crore oleh perusahaan top (ITC) terungkap pada kuartal terakhir tahun 1996. Jika ini dapat terjadi dalam kasus satu perusahaan terkemuka, dapatkah perusahaan lain tertinggal? Kasus beberapa menteri dalam pemerintahan Narasimha Rao (seperti Menteri Perminyakan dan Komunikasi) terlibat dalam kasus korupsi lebih dari Rs. 25 crore masing-masing menunjukkan hubungan antara politisi dan bisnis besar dan munculnya uang hitam di negara tersebut.
Dalam sebuah survei pada tahun 1996 yang dilakukan oleh World Economic Forum terhadap 200 eksekutif bisnis dari 49 negara di dunia pada indeks khusus korupsi dalam penggelapan pajak, India menduduki peringkat 40 (yaitu, tidak jujur) dan perusahaan yang memastikan kejujuran di peringkat 46. Jika pendapatan pajak semakin berkurang, ada kemungkinan lebih besar untuk menyembunyikan lebih sedikit dan dengan demikian meningkatkan pendapatan. Hal ini ditunjukkan pada tahun 1993-94 ketika tarif maksimum pajak penghasilan diturunkan menjadi 40 persen. Selain itu, menetapkan jumlah pajak yang wajar untuk pemilik toko dan wiraswasta lainnya juga menghasilkan pengumpulan pajak yang lebih besar karena lebih banyak orang yang masuk ke dalam jaring pajak.
- Tarif Cukai yang Berbeda:
Dalam produk serupa, ada tarif cukai yang berbeda. Misalnya , dalam tekstil dan rokok, hal ini menyebabkan penghindaran pajak melalui kesalahan klasifikasi output. Dalam tekstil, tarif cukai terpisah dikenakan untuk kain dari varietas yang berbeda. Produsen secara teratur menurunkan produk untuk membayar tarif cukai yang lebih rendah. Ini saja menghasilkan Rs. 1.000 crore setahun dalam bentuk uang hitam. Untuk seluruh sektor manufaktur, termasuk baja, penghindaran cukai, pajak bea cukai dan penjualan mencapai lebih dari Rs. 50.000 crore uang hitam setiap tahun.
- Kebijakan Kontrol:
Penyebab lain dari black money adalah kebijakan pengendalian harga dari pemerintah. Dalam memilih komoditas untuk dikendalikan dan dalam menentukan harganya, pemerintah gagal memperhitungkan elastisitas yang terlibat dalam permintaan dan penawaran.
Misalnya, menurut laporan National Council of Applied Economic Research (NCAER) tahun 1981, uang gelap senilai Rs. 840 crore diciptakan dalam ekonomi India selama periode sembilan tahun dari 1965-66 hingga 1974-75 sebagai hasil dari operasi kontrol harga di enam komoditas, yaitu, semen, baja, kertas, vanaspati, ban mobil dan pupuk. .
Demikian pula, sebagai hasil kontrol gula, sekitar Rs. 400 crore uang hitam dihasilkan pada tahun 1991-92. Regulasi valuta asing juga mengarah pada over-invoicing impor dan under-invoicing ekspor dan pasar gelap mata uang. Dengan demikian, semakin ketat langkah-langkah kontrol dan semakin diatur ekonomi, semakin besar upaya untuk melanggarnya yang akan meningkatkan penimbunan, penipuan, kelangkaan buatan, dan uang gelap yang dihasilkan.
- Sistem Kuota:
Namun sumber uang gelap lainnya adalah sistem kuota. Kuota impor, kuota ekspor, dan kuota devisa umumnya disalahgunakan dengan menjualnya dengan harga premium. Kontrol yang tidak realistis melahirkan budaya yang mendorong perusahaan untuk melanggar undang-undang perpajakan, khususnya undang-undang FERA. Ketika pemerintah keluar dengan skema beberapa tahun yang lalu (1992-93) untuk mengizinkan eksportir mengimpor barang tanpa membayar bea cukai, cara cerdik dirancang untuk menghasilkan uang bahkan dari skema ini, yaitu melalui over-invoicing ekspor ke mendapatkan lebih banyak manfaat impor serta memanfaatkan pengurangan pajak yang diberikan untuk ekspor. Selama 1992-96, Direktorat Intelijen Pendapatan (DRI) dan otoritas Bea Cukai mendeteksi 605 kasus semacam itu. Satu rumah ekspor (Ekspor Ganpati) mendapat manfaat sebanyak Rs. 85 crore {India Hari Ini, 30 November 1996).
- Kelangkaan:
Uang hitam juga disebabkan oleh kelangkaan dan sistem distribusi publik yang rusak. Ketika barang-barang penting menjadi langka, orang harus membayar lebih tinggi dari harga yang dikendalikan, yang menghasilkan uang gelap. Kelangkaan gas untuk memasak, semen, minyak tanah, gula, minyak sulingan, dan lain-lain selalu berujung pada transaksi haram dan uang gelap.
- Inflasi:
Kenaikan harga komoditas seperti bensin, dll., di pasar internasional, kenaikan harga komoditas karena kenaikan bea dan pajak yang tinggi yang dikenakan oleh pemerintah, konsumsi berlebihan yang dimanjakan oleh orang-orang dengan uang yang tidak terhitung, mengalihkan sumber daya dari produksi ke spekulasi—semua ini menyebabkan inflasi yang pada gilirannya menciptakan uang hitam.
- Pemilu dalam Sistem Demokrasi dan Pendanaan Politik:
Setiap pemilihan di negara ini melibatkan pengeluaran ribuan crores rupee. Untuk mengikuti pemilihan Lok Sabha, seorang kandidat biasanya menghabiskan lebih dari satu juta rupee dan untuk mengikuti pemilihan Vidhan Sabha, seseorang menghabiskan lebih dari Rs. 5 lakh di masa sekarang.
Diperkirakan bahwa satu pemilihan Lok Sabha saja dapat membuat partai politik menghabiskan sekitar Rs. 1.000 crore untuk membayar biaya pemungutan suara. Politisi juga perlu memanfaatkan sumber daya bisnis untuk merawat konstituen mereka. Mengingat angka-angka yang membingungkan, uang hitam secara alami dibangun ke dalam sistem.
Untuk politisi pendanaan, bahkan rumah perusahaan yang jujur tidak punya pilihan selain menemukan cara untuk menghasilkan uang yang tidak terhitung. Karena pengeluaran yang diperbolehkan oleh undang-undang untuk seorang kandidat terbatas dan perusahaan diizinkan untuk memberikan hingga 5 persen dari keuntungan mereka sebagai sumbangan kepada partai politik untuk pemilihan umum, pemilihan umum dibiayai oleh pemegang uang hitam.
Orang-orang ini mengharapkan patronase politik dan konsesi ekonomi yang diperoleh dengan persetujuan dan persetujuan elit politik yang berkuasa dalam bentuk kontrol artifisial atas komoditas, kelemahan dalam alat distribusi, dll. Semua cara ini menghasilkan uang hitam.
- Transaksi Real Estat:
Transaksi harta benda merupakan sumber penting untuk menghasilkan uang gelap. Saat ini, membeli rumah dan/atau tanah dianggap sangat menguntungkan . Ada kecenderungan yang berkembang untuk mengubah lahan pertanian pedesaan menjadi lahan pemukiman perkotaan karena kurangnya lokasi bangunan di daerah perkotaan.
Membangun koloni yang tidak disetujui di lahan pertanian adalah ilegal. Nilai transaksi yang ditunjukkan oleh penjajah dalam akta pendaftaran jauh lebih kecil dari nilai pasar yang sebenarnya. Hal ini memungkinkan penjual tanah untuk menghindari pajak capital gain. Menurut perkiraan, transaksi ilegal properti saja menghasilkan sekitar Rs. 2.000 crore uang hitam dalam setahun, dengan asumsi ada sekitar 50 lakh transaksi properti perkotaan setiap tahun.
Tarif materai yang tinggi—berkisar antara 15,4 persen dan 28 persen di berbagai negara bagian—merupakan penyebab utama rendahnya penilaian properti dan kesepakatan yang tidak dilaporkan, atau keduanya. Sarannya adalah jika bea dikurangi menjadi 2 persen hingga 3 persen, itu akan mencegah penghindaran. Hambatan lain adalah Undang-Undang Plafon Tanah Perkotaan, yang mengurangi pasokan tanah dan menciptakan pasar gelap yang berkembang pesat. Kira-kira lebih dari Rs. 13.000 crore setahun dihasilkan melalui rute real estat.
- Privatisasi:
Privatisasi telah membuka area baru bagi sektor swasta serta menteri dan birokrat untuk menghasilkan uang gelap. Ambil contoh Kementerian Perhubungan pada tahun 1996 di mana menteri yang bersangkutan (dalam pemerintahan Narasimha Rao) memiliki wewenang untuk memberikan sanksi kontrak dan lisensi senilai Rs. 1,50,000 crore.
Menteri mengendarai kasar rekan departemen untuk memberikan kontrak kepada perusahaan yang disukai. Sementara kasusnya masih tertunda (pada bulan Oktober 1999) terhadap mantan menteri di pengadilan, Departemen Pajak Penghasilan sendiri dikatakan berpikir (pada bulan November 1996) untuk merealisasikan darinya denda sebesar Rs. 20 crore karena melanggar aturan pajak penghasilan.
Namun, itu tidak bisa dilakukan. Menteri Persatuan Baja untuk mer (dalam pemerintahan Narasimha Rao) adalah orang kuat lainnya yang dituduh menghasilkan uang hitam yang sangat besar sebesar Rs. 16 crore dengan membersihkan privatisasi tambang dengan harga yang sangat rendah untuk satu perhatian pada September 1995.
Kemarahan publik akhirnya membuat kesepakatan itu dibatalkan, meskipun menteri berhasil lolos. Kementerian Perminyakan juga terlibat dalam penipuan terkait privatisasi. Kementerian membuka ladang minyak pilihan pada tahun 1992.
Dalam satu kesepakatan, kekhawatiran tertentu diberikan kontrak untuk ladang minyak dan mantan Menteri Perminyakan diduga telah menerima Rs. 7 crore untuk membantu grup mendapatkan kontrak. Diharapkan banyak penipuan akan terungkap untuk menghasilkan uang hitam melalui privatisasi.
- Pendapatan Pertanian:
Keengganan para penguasa atas dasar politik untuk membawa pendapatan pertanian ke dalam lingkup pajak pendapatan juga berkontribusi pada generasi uang gelap. Rumah industri besar, selama beberapa dekade terakhir, telah memasuki sektor pertanian secara besar-besaran dengan mengakuisisi pertanian besar, menanam dan tidak menghasilkan apa-apa. Uang hitam yang diperoleh dari sumber lain dicari untuk diubah menjadi uang putih dengan menunjukkannya pada akun pendapatan pertanian. Memaksa pendapatan pertanian dapat membantu mengatasi fenomena ini.
