Pajak Properti

Pengertian pajak tanah

Pajak properti mengacu pada pajak atas hak istimewa, yang memungkinkan pemilik menggunakan hak untuk mentransfer properti mereka ke ahli waris yang sah setelah mereka meninggal atau dalam keadaan lain sesuai hukum. Pajak-pajak ini memastikan bahwa kekayaan penduduk didistribusikan dan dimanfaatkan dengan baik dan tidak terakumulasi di beberapa tangan. Perkebunan termasuk uang tunai, sekuritas, aset real estat, kepercayaan, anuitas, asuransi, kepentingan bisnis, dll.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pajak Perkebunan (wallstreetmojo.com)

Apakah pajak yang dikenakan akan menjadi pajak tanah atau pajak warisan ditentukan berdasarkan di mana pemilik properti tinggal pada saat kematian dan berapa nilai total aset yang bersangkutan. Otoritas memungut pajak ini hanya jika nilai properti yang dapat dialihkan melewati batas tertentu. Wajib Pajak Wajib Pajak Wajib pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam arti teknis, mereka bertanggung jawab, atau tunduk atau wajib membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan undang-undang perpajakan negara tersebut. .baca lebih lanjut, oleh karena itu, harus membayar pajak hanya pada jumlah yang melebihi ambang batas minimum.

Takeaway kunci

Pajak tanah adalah pajak yang dikenakan pada almarhum karena memiliki kesempatan untuk mentransfer aset dan properti kepada ahli waris yang sah setelah kematian.
Ini adalah pajak atas hak istimewa daripada pajak atas properti. Jumlah tersebut dikurangkan dari nilai pasar wajar bruto aset almarhum sebelum dipindahkan ke ahli waris.
IRS menentukan ambang minimum berdasarkan nilai pasar properti saat ini daripada biaya aslinya.
Pajak-pajak ini tidak berlaku jika ahli waris yang sah adalah pasangan almarhum.

Bagaimana Cara Kerja Pajak Properti?

Pajak properti tidak menyiratkan pajak properti. Sebaliknya, itu adalah pajak atas hak istimewa, yang memungkinkan orang untuk mentransfer properti mereka ke ahli waris yang sah untuk memastikan ada seseorang yang menjaga aset mereka ketika mereka meninggalkan dunia. Ini, pada gilirannya, meningkatkan kewajiban moneter almarhum.

Konsep ini pertama kali diperkenalkan pada tahun 1889 sebagai bagian dari program pajak kematian di Inggris Raya, sementara itu dipungut di Amerika Serikat untuk mengumpulkan dana untuk Perang Spanyol-Amerika pada tahun 1898. Meskipun hal yang sama dicabut pada tahun 1902, AS memberlakukannya lagi. pada tahun 1916 untuk mendanai Perang Dunia Pertama.

Ada batasan pajak properti yang perlu dipertimbangkan individu sebelum memutuskan apakah mereka perlu membayar pajak atau tetap dibebaskan. Wajib pajak harus mengetahui batas minimum yang ditentukan oleh otoritas pajak, karena mereka hanya dapat membayar pajak atas jumlah yang melebihi batas tersebut. Batas untuk pajak tersebut berubah dengan hukum negara. Pemerintah negara bagian menentukan ambang minimum setiap tahun berdasarkan berbagai parameter.

Internal Revenue Service (IRS) menentukan ambang batas minimum untuk tujuan tersebut berdasarkan nilai pasar wajar properti daripada biayanya pada saat pemilik membelinya. Oleh karena itu, semakin bernilai aset, semakin banyak pula pajak yang dikenakan. Singkatnya, itu berbanding lurus dengan kekayaanKekayaanKekayaan mengacu pada keseluruhan nilai aset, termasuk berwujud, tidak berwujud, dan finansial, yang dikumpulkan oleh individu, bisnis, organisasi, atau negara.baca lebih lanjut yang diperoleh oleh individu.

Individu dapat menghindari pembayaran pajak ini dengan membelanjakan untuk hadiah, perwalian, sumbangan amal, hutang yang digerakkan oleh tanah, atau biaya. Inisiatif semacam itu mengurangi pajak yang harus dibayar dengan mengurangi jumlah tersebut dalam perhitungan akhir.

Namun, pajak yang dikenakan di tingkat federal ini terintegrasi dengan pajak Hadiah Federal. Ini untuk memastikan bahwa tidak ada pemilik yang menggunakan pemberian seumur hidup sebagai alasan untuk membenarkan tidak dibayarnya pajak-pajak ini.

Contoh

Mari kita perhatikan contoh berikut untuk memahami definisi dan penerapan konsep ini:

Joe meninggalkan aset senilai $15 juta untuk keluarganya setelah kematiannya. Istrinya, Rose, akan mewarisi harta itu tanpa membayar pajak tanah jika dia masih hidup. Namun, karena pasangan Joe tidak hidup, kedua anaknya adalah ahli waris sah dari propertinya.

Oleh karena itu, pajak properti yang dihitung untuk anak-anak Joe adalah:

Nilai pasar wajar aset = $15 juta

Batas ambang = $11,4 juta

Jumlah yang akan dikenakan pajak untuk setiap anak = $15.000.000 – $11.400.000

= $3.600.000 (masing-masing)

= $7.200.000 (keduanya)

Untuk menghitung jumlah yang akan dikenakan pajak, mari kita telusuri tarif pajak properti yang berlaku tahun itu:

Oleh karena itu, pajak yang harus dibayar oleh setiap anak = $238.800

Pengecualian

Sementara pembebasan pajak properti untuk tahun 2021 berlaku untuk individu yang meninggal yang asetnya bernilai kurang dari $11,70 juta, hal yang sama telah meningkat menjadi $12,06 juta pada tahun 2022.

Ini tidak dikenakan pada pasangan. Setelah kematian, jika harta almarhum diteruskan ke pasangannya, maka tidak ada pajak yang dipungut. Namun, jika ahli waris adalah orang lain selain pasangan almarhum, orang tersebut akan bertanggung jawab untuk mewarisi jumlah tersebut setelah dipotong pajak.

Pajak Properti vs Pajak Warisan

Pajak tanah dan pajak warisan adalah istilah yang sering membingungkan pembayar pajak. Namun, perbedaan antara kedua pajak ini sederhana dan jelas.

Yang pertama dikenakan terhadap hak istimewa individu untuk memiliki penerus untuk menjaga aset mereka setelah mereka. Oleh karena itu, dibayarkan melalui pemotongan dari nilai aset bruto almarhum sebelum harta tersebut dialihkan kepada ahli waris yang sah.

Sebaliknya, pajak warisan adalah apa yang dibayar ahli waris terhadap apa pun yang mereka peroleh dari almarhum.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu pajak tanah?

Ini adalah pajak yang dikenakan pada almarhum atas kesempatan yang mereka dapatkan untuk mentransfer aset mereka ke ahli waris yang sah ketika mereka meninggal. Seorang wajib pajak bertanggung jawab untuk membayar pajak ini hanya jika asetnya bernilai lebih dari ambang batas yang ditentukan oleh otoritas negara bagian dan federal. Wajib pajak, oleh karena itu, harus membayar pajak hanya pada jumlah yang melebihi batas minimum.

Bagaimana cara menghindari pajak properti?

Apakah pajak properti federal atau negara bagian?

Pajak ini dikenakan oleh pemerintah federal saja. Namun, beberapa negara bagian memiliki ketentuan terpisah untuk pajak semacam itu. Negara bagiannya adalah – New York, Washington, Hawaii, Massachusetts, Minnesota, Connecticut, Maine, Vermont, Illinois, Oregon, dan Rhode Island.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan tentang Pajak Tanah dan artinya. Berikut kami jelaskan cara kerjanya dan perbedaannya dengan pajak warisan beserta contoh & pengecualian 2021-22. Anda dapat mempelajari lebih lanjut dari artikel berikut –