Solvabilitas

Arti Solvabilitas

Solvabilitas adalah kemampuan perusahaan untuk melanjutkan operasinya di masa mendatang. Perusahaan pelarut mampu memenuhi komitmen keuangan jangka panjang, tanpa mengorbankan ekuitas pemegang saham. Jika sebuah perusahaan gagal untuk menutupi kewajibannya, ia menjadi bangkrut.

Investor dan pemegang saham menganalisis solvabilitas perusahaan berdasarkan ekuitas pemegang saham. Ekuitas pemegang saham adalah perbedaan antara total aset perusahaan dan total kewajiban. LikuiditasLikuiditasLikuiditas adalah kemudahan mengubah aset atau surat berharga menjadi uang tunai.baca lebih lanjut menentukan kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka pendek; solvabilitas, di sisi lain, mengukur kemampuan untuk menjalankan operasinya dalam jangka panjang.

Takeaway kunci

• Posisi solvabilitas positif menunjukkan kemampuan perusahaan untuk membayar kembali kewajiban atau kewajiban keuangan jangka panjang. Ini menandakan kekayaan bersih perusahaan. Metrik menentukan apakah suatu perusahaan dapat beroperasi dalam jangka panjang.
• Investor, pemegang saham, dan lembaga keuangan menggunakan metrik ini untuk memeriksa kesehatan keuangan perusahaan.
• Solvabilitas diukur dengan menggunakan rasio ekuitas, rasio utang terhadap ekuitas, rasio utang terhadap aset, rasio leverage keuangan, dan rasio cakupan bunga.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Solvabilitas (wallstreetmojo.com)

Memahami Solvabilitas

Solvabilitas dalam akuntansi dan keuangan didefinisikan sebagai kekayaan bersih positif Kekayaan bersih Perusahaan dapat dihitung dengan menggunakan dua metode: yang pertama adalah mengurangi total kewajiban dari total aset, dan yang kedua adalah menambahkan modal saham perusahaan (baik ekuitas maupun preferensi) serta cadangan dan surplus.baca lebih lanjut tentang perusahaan. Dengan kata lain, ini adalah ukuran aset bisnis yang tersisa setelah menyelesaikan kewajibanKewajibanKewajiban adalah kewajiban keuangan sebagai akibat dari peristiwa masa lalu yang mengikat secara hukum. Penyelesaian liabilitas memerlukan arus keluar sumber daya ekonomi yang sebagian besar berupa uang, dan ini ditunjukkan dalam neraca perusahaan. Baca lebih lanjut—aset atau dana yang tersedia bagi pemegang saham. Oleh karena itu, perusahaan yang mempertahankan posisi solvabilitas positif dapat tetap beroperasi dalam jangka panjang. Selain itu, untuk investasi dan perpanjangan pinjaman, bank lebih memilih bisnis pelarut.

Anggap saja seperti ini, jika sebuah perusahaan segera dilikuidasi, apakah masih ada yang tersisa untuk pemegang sahamnya? Faktor penting ini menentukan nilai buku Nilai buku Formula nilai buku menentukan nilai aset bersih yang dapat diterima oleh pemegang saham biasa jika perusahaan bubar. Ini dihitung dengan mengurangi saham preferen dan total kewajiban dari total aset perusahaan. Baca lebih lanjut tentang perusahaan. Juga, Jika usaha kecil yang dimiliki oleh individu menjadi bangkrutInsolventInsolvency adalah ketika perusahaan gagal memenuhi kewajiban keuangannya seperti pembayaran hutang atau ketidakmampuan untuk melunasi kewajiban lancar. Kesulitan keuangan tersebut biasanya terjadi ketika entitas mengalami kerugian atau tidak dapat menghasilkan arus kas yang cukup.Baca lebih lanjut, hal itu dapat menimbulkan kewajiban pribadi bagi pemiliknya. Oleh karena itu, menjadi penting bagi perusahaan untuk menilai posisi solvabilitas mereka secara berkala.

Likuiditas adalah kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban lancar—tetapi likuiditas adalah konsep jangka pendek. Solvabilitas, di sisi lain, dapat didefinisikan sebagai kemampuan perusahaan untuk menjalankan operasinya dalam jangka panjang — sebuah konsep jangka panjang.

Ukuran Solvabilitas

Sekarang, mari kita lihat beberapa ukuran solvabilitas terkemuka dalam akuntansi dan keuangan dan signifikansinya:

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Solvabilitas (wallstreetmojo.com)

1. Equity/Proprietary Ratio : Menunjukkan apakah suatu perusahaan overvalued atau undervalued. Ini dinilai sebagai bagian dari total ekuitas pemegang saham entitas bisnisEkuitas Pemegang SahamEkuitas pemegang saham adalah sisa kepentingan pemegang saham di perusahaan dan dihitung sebagai selisih antara Aset dan Kewajiban. Pernyataan Ekuitas Pemegang Saham di neraca merinci perubahan nilai ekuitas pemegang saham dari awal hingga akhir periode akuntansi.baca lebih lanjut dan total asetTotal AsetTotal Aset adalah penjumlahan dari aset lancar dan tidak lancar perusahaan. Total aset juga sama dengan jumlah total kewajiban dan total dana pemegang saham. Total Aset = Kewajiban + Ekuitas Pemegang SahamBaca selanjutnya.

Nilai 1 menunjukkan penilaian yang wajar dan rasio yang lebih rendah menunjukkan penilaian yang terlalu rendah. Oleh karena itu, rasio yang lebih tinggi akan menandakan penilaian yang berlebihan.

2 . Rasio Aset terhadap Ekuitas : Ini adalah sebagian kecil dari total aset dan total ekuitas perusahaan.

3. Debt to Equity Ratio : Ukuran ini mengevaluasi apakah ekuitas perusahaan dapat menutupi keseluruhan utangnya. Itu dihitung dengan membagi total kewajiban perusahaan dengan total ekuitas pemegang saham.
4. Debt to Assets Ratio : Ini adalah kemampuan perusahaan untuk membayar kembali kewajiban bisnis dari keseluruhan aset jangka pendek dan jangka panjangnya. Untuk perhitungannya, total hutang dibagi dengan total aset.
5. Rasio Cakupan Bunga : Ini menentukan apakah suatu bisnis memiliki pendapatan yang cukup sebelum bunga dan pajak untuk melunasi bunga atas hutang. Ini ditentukan dengan membagi Laba sebelum Bunga & Pajak (EBIT) dengan beban bunga Beban Bunga Beban bunga adalah jumlah bunga yang harus dibayar atas setiap pinjaman, seperti pinjaman, obligasi, atau jalur kredit lainnya, dan biaya yang terkait dengannya ditunjukkan pada laporan laba rugi sebagai beban bunga.baca lebih lanjut.

Contoh Solvabilitas

Informasi berikut disarikan dari laporan keuangan Laporan Keuangan Laporan keuangan adalah laporan tertulis yang disusun oleh manajemen perusahaan untuk menyajikan urusan keuangan perusahaan selama periode tertentu (kuartalan, enam bulanan atau tahunan). Pernyataan-pernyataan ini, yang meliputi Neraca, Laporan Laba Rugi, Arus Kas, dan Laporan Ekuitas Pemegang Saham, harus disusun sesuai dengan standar akuntansi yang ditentukan dan dibakukan untuk memastikan keseragaman dalam pelaporan di semua tingkatan.baca lebih lanjut Intel Corporation (INTC) untuk tahun ini berakhir pada 31 Desember 2021:

Berdasarkan data yang diberikan, tentukan solvabilitas Intel Corporation.

Solusi :

Rasio Ekuitas/Kepemilikan = Total Ekuitas Pemegang Saham / Total Aset
Rasio Ekuitas/Kepemilikan = 95.391,00 0 / 168.406.000 = 0,566 Di
sini, rasio kepemilikan lebih rendah dari satu—saham Intel dinilai terlalu rendah.

Rasio Aset terhadap Ekuitas = Total Aset / Total Ekuitas
Rasio Aset terhadap Ekuitas = 168.406.000 / 95.391.000 = 1,765 Intel
memiliki rasio aset terhadap ekuitas yang baik—perusahaan dapat dengan mudah membayar pemegang sahamnya dari asetnya.

Debt to Equity Ratio = Total Kewajiban / Total Ekuitas Pemegang Saham
Debt to Equity Ratio = 73.015.000 / 95.391.000 = 0,765
Di sini, rasio utang terhadap ekuitas Rasio utang terhadap ekuitas Rasio utang terhadap ekuitas merupakan representasi dari struktur modal perusahaan yang menentukan proporsi eksternal kewajiban terhadap ekuitas pemegang saham. Ini membantu investor menentukan posisi leverage organisasi dan tingkat risiko. baca selengkapnya di bawah 1; jadi, daripada kewajiban eksternal, perusahaan lebih mengandalkan ekuitas pemegang saham.

Debt to Assets Ratio = Total Debt / Total Assets
Debt to Assets Ratio = 38.101.000 / 168.406.000 = 0,226
Karena Debt to Assets ratio Debt To Assets ratio Debt to asset ratio adalah rasio total utang suatu perusahaan terhadap total aset perusahaan ; rasio ini mewakili kemampuan perusahaan untuk memiliki hutang dan juga menambah hutang jika diperlukan untuk operasi perusahaan. Perusahaan yang memiliki total utang $20 juta dari total aset $100 juta, memiliki rasio 0,2Baca lebih lanjut rendah itu menandakan bahwa perusahaan memiliki aset yang cukup untuk menyelesaikan kewajibannya jika terjadi likuidasiLikuidasiLikuidasi adalah proses penutupan bisnis atau segmen bisnis dengan menjual asetnya. Jumlah yang direalisasikan oleh ini digunakan untuk melunasi kreditur dan semua kewajiban bisnis lainnya dalam urutan tertentu. Baca lebih lanjut.

Rasio Cakupan Bunga = Laba Sebelum Bunga dan Pajak (EBIT) / Biaya Bunga
Rasio Cakupan Bunga = 22.300.000 / 597.000 = 37,35
Rasio cakupan bunga Intel Rasio Cakupan Bunga Rasio cakupan bunga menunjukkan berapa kali pendapatan perusahaan saat ini sebelum bunga dan pajak dapat digunakan untuk membayar bunga atas hutangnya yang belum dibayar. Ini dapat digunakan untuk menentukan posisi likuiditas perusahaan dengan mengevaluasi seberapa mudah perusahaan dapat membayar bunga atas utangnya. Baca lebih lanjut tinggi—dapat melunasi beban bunga dengan risiko gagal bayar yang lebih rendah Risiko Gagal Bayar Risiko default adalah bentuk risiko yang diukur kemungkinan tidak terpenuhinya kewajiban, seperti pembayaran pokok atau bunga, dan ditentukan secara matematis berdasarkan komitmen sebelumnya, kondisi keuangan, kondisi pasar, posisi likuiditas, dan kewajiban saat ini, di antara faktor-faktor lainnya.baca lebih lanjut.

Risiko Solvabilitas

Perusahaan sering berisiko bangkrut—mereka mungkin tidak memiliki cukup aset untuk memenuhi kewajibannya. Bisnis dengan hutang yang signifikan bisa bangkrut. Oleh karena itu, investor dan pemberi pinjaman memeriksa solvabilitas dan profitabilitasProfitabilitasProfitabilitas mengacu pada kemampuan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dan memaksimalkan laba di atas pengeluaran dan biaya operasionalnya. Itu diukur dengan menggunakan rasio tertentu seperti gross profit margin, EBITDA, dan net profit margin. Ini membantu investor dalam menganalisis kinerja perusahaan.baca lebih lanjut. Parameter ini menentukan efisiensi dan kinerja jangka panjang perusahaan.

Perusahaan yang bangkrut memiliki kekayaan bersih negatif; ini dapat ditentukan dari laporan keuangan perusahaan. Perusahaan semacam itu memiliki peringkat kredit yang sangat rendah—tidak populer di kalangan investor dan pemodal.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu solvabilitas?

Ini adalah kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban keuangan dalam jangka panjang tanpa membahayakan ekuitas pemegang saham. Ini mencerminkan kesehatan keuangan bisnis—ukuran efektivitas operasional dan umur panjang.

Bagaimana cara menghitung solvabilitas di bidang keuangan?

Hal ini dapat ditentukan dengan menggunakan rasio solvabilitas:
1. Rasio Ekuitas/Kepemilikan = Total Ekuitas Pemegang Saham / Total Aset;2. Rasio Aset terhadap Ekuitas = Total Aset / Total Ekuitas;3. Deb t to Equity Ratio = Total Liabilitas / Total Ekuitas Pemegang Saham;
4. Debt to Assets Ratio = Total Hutang / Total Aset;5. Rasio Cakupan Bunga = Laba Sebelum Bunga dan Pajak / Biaya Bunga.

Mengapa solvabilitas penting?

Hal ini penting untuk kelangsungan hidup perusahaan dalam jangka panjang. Oleh karena itu, perusahaan secara teratur menganalisis kemampuan mereka untuk memenuhi kewajiban jangka panjang. Mereka juga memastikan likuiditas mereka—akses mudah ke dana dari investor dan pemodal.

Video tentang Solvabilitas

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu Solvabilitas dan Maknanya. Di sini kita membahas langkah-langkah solvabilitas, rasio, perhitungan, contoh, dan risiko. Anda juga dapat melihat artikel di bawah ini untuk mempelajari lebih lanjut tentang Corporate Finance –

• Netback
• Formula Rasio Solvabilitas
• Perangkap Likuiditas
• Apa itu Pembiayaan Ekuitas?
• Formula Rasio Lancar