Profitabilitas

Arti Profitabilitas

Profitabilitas adalah kemampuan perusahaan atau bisnis untuk menghasilkan pendapatan melebihi biayanya. Biasanya diukur menggunakan rasio seperti margin laba kotor, EBITDA margin laba bersih, dll. Rasio ini membantu analis, pemegang saham, dan pemangku kepentingan untuk menganalisis dan mengukur kemampuan perusahaan menghasilkan pendapatan untuk menutupi biaya operasionalnya, menciptakan nilai dengan menambahkan aset ke neraca dan menganalisis kemampuannya untuk memperluas dan mengambil proyek untuk pertumbuhannya di masa depan.

Semakin tinggi rasionya, semakin baik karena perusahaan berkinerja baik.
Rasio ini sering digunakan untuk membandingkan kinerja perusahaan satu sama lain.
Pemilik bisnis dan analis investasi Analis Investasi Analis investasi adalah individu atau perusahaan yang unggul dalam penelitian keuangan dan investasi dan memiliki pengetahuan yang tajam tentang instrumen dan model keuangan. Profesional keuangan tersebut termasuk manajer portofolio, penasihat investasi, perusahaan pialang, perusahaan reksa dana , bank investasi, dll.baca lebih lanjut gunakan profitabilitas untuk menentukan apakah bijaksana untuk berinvestasi atau tidak, dengan mempertimbangkan pertumbuhannya saat ini dan di masa depan.

Bagaimana Menganalisis Profitabilitas?

Mari kita ambil contoh profitabilitas.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Profitabilitas (wallstre etmojo.com)

Penjualan = $50.000
Pembelian = $30.000
Biaya LangsungBiaya LangsungBiaya langsung mengacu pada biaya operasi kegiatan bisnis inti—biaya produksi, biaya bahan baku, dan upah yang dibayarkan kepada staf pabrik. Biaya tersebut dapat ditentukan dengan mengidentifikasi pengeluaran pada objek biaya. Baca lebih lanjut = $500
Sewa = $1.000
Gaji = $3,000
Pengeluaran Umum = $1.500
Depresiasi = $500
Bunga Dibayar = $200
Pajak @ 30% = $3.990

Untung = $ (50.000-30.000-500-1.000-3.000-1.500-500-200-3.990)

Untung = $9.310

Mari kita hitung rasio yang paling umum digunakan untuk menghitung profitabilitas.

#1 – Margin Laba Kotor

Margin laba kotor Margin Laba Kotor Margin Laba Kotor adalah rasio yang menghitung profitabilitas perusahaan setelah dikurangi biaya pokok penjualan langsung dari pendapatan dan dinyatakan sebagai persentase penjualan. Itu tidak termasuk biaya lain ke dalam akun kecuali harga pokok penjualan. Baca lebih lanjut adalah rasio laba kotor terhadap penjualan, yang berarti entitas dapat memulihkan biaya produksinya dari pendapatan yang diperolehnya. Oleh karena itu, semakin tinggi persentasenya, semakin baik.

Sesuai contoh di atas,

Perhitungan laba kotor adalah: –

Laba Kotor = Penjualan – Pembelian – Biaya Langsung

Laba Kotor = $(50.000-30.000-500)

Laba Kotor = $19.500

Perhitungan margin laba kotor adalah: –

Margin Laba Kotor = Laba Kotor / Penjualan

Margin Laba Kotor = 19.500/50.000

Margin Laba Kotor = 39%

#2 – Margin Laba Bersih

Margin laba bersih Margin Laba Bersih Margin laba bersih adalah persentase laba bersih yang diperoleh perusahaan dari penjualan bersihnya. Ini menunjukkan profitabilitas keseluruhan organisasi setelah menimbulkan beban bunga dan pajak.Baca selengkapnya adalah rasio laba bersih terhadap penjualan. Laba bersih adalah laba yang diperoleh setelah dikurangi biaya operasional, depresiasi, dan dividen dari laba kotor. Rasio / margin yang lebih tinggi berarti perusahaan menghasilkan cukup baik untuk menutupi semua biaya dan pembayaran kepada pemegang sahamnya atau menginvestasikan kembali keuntungannya untuk pertumbuhan.

Profitabilitas = $9.310 / 50.000

Profitabilitas = 18,62% .

Seperti yang dihitung di atas, margin laba bersih adalah 18,62%.

#3 – Margin Laba Operasi

Operating profit marginOperating Profit MarginOperating Profit Margin adalah rasio profitabilitas yang digunakan untuk menentukan persentase laba yang dihasilkan perusahaan dari operasinya sebelum dikurangi pajak dan bunga dan dihitung dengan membagi laba operasi perusahaan dengan penjualan bersihnya .baca lebih lanjut adalah persentase pendapatan terhadap penjualan sebelum beban bunga dan pajak penghasilan. Margin yang lebih tinggi berarti perusahaan diperlengkapi dengan baik untuk membayar biaya tetap dan operasional mereka. Hal ini juga menunjukkan manajemen yang efisien dan kemampuan mereka untuk bertahan hidup dalam downtime ekonomi dibandingkan dengan pesaing mereka.

Sesuai contoh di atas,

Perhitungan laba operasi adalah: –

Laba Operasional = Penjualan – Biaya tidak termasuk Bunga dan Pajak

Laba Operasional = $(50.000-30.000-500-1.000-3.000-1.500-500)

Laba Operasional = $13.500 .

Perhitungan margin laba operasi adalah: –

Margin Laba Operasional = Laba Operasional / Penjualan

Margin Laba Operasional = 13.500/50.000

Margin Laba Operasi = 27% .

#4 – EBITDA

Labanya sebelum bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi. EBITDAEBITDAEBITDA mengacu pada pendapatan bisnis sebelum dikurangi biaya bunga, biaya pajak, biaya depresiasi dan amortisasi, dan digunakan untuk melihat pendapatan bisnis aktual dan berbasis kinerja hanya dari operasi inti bisnis, serta untuk membandingkan kinerja bisnis dengan pesaingnya.baca lebih lanjut biasanya digunakan untuk membandingkan kinerja perusahaan dengan yang lain dan banyak digunakan dalam penilaian dan pembiayaan proyek.

Sesuai contoh di atas,

Perhitungan EBITDA akan menjadi:-

EBITDA = Penjualan – Beban (Tidak termasuk Bunga, Pajak, Depresiasi, dan Amortisasi)

EBITDA = $(50.000-30.000-500-1.000-3.000-1.500)

EBITDA = $14.000

Keuntungan

Beberapa keuntungannya adalah sebagai berikut: –

Profitabilitas membantu kami menentukan harga produk dan layanan kami. Dalam banyak kasus, jika diperlukan revisi. Harga sangat penting untuk bisnis apa pun, karena mengarah pada peningkatan pendapatan bersih Pendapatan Bersih Pendapatan bersih mengacu pada realisasi penjualan perusahaan yang diperoleh setelah dikurangi semua biaya penjualan yang terkait langsung seperti diskon, pengembalian, dan biaya lain semacam itu dari pendapatan penjualan kotor yang dihasilkannya. Baca selengkapnya. Namun, itu juga harus pada tingkat yang sebanding dengan pesaing. Oleh karena itu, ini membantu dalam strategi penetapan harga.
Profitabilitas yang lebih tinggi secara langsung terkait dengan penjualan yang lebih tinggi. Berbagai rasio dan metrik yang digunakan membantu membandingkan data masa lalu dan menganalisis apakah perusahaan dapat bertahan dalam waktu henti.
Ini membantu kami dalam menganalisis laba atas investasi dari bisnis. Itu berarti seberapa efektif perusahaan mengeluarkan sumber dayanya untuk menghasilkan nilai dan keuntungan. Selain itu, ini memberi tahu kami jika sumber daya digunakan dengan benar dan apakah dapat dipertahankan di masa mendatang.

Kekurangan

Beberapa kelemahannya adalah sebagai berikut: –

Itu tidak secara akurat memprediksi kinerja perusahaan di masa depan karena perusahaan sering menutup laporan akuntansi mereka .
Tidak dapat membandingkan kinerja perusahaan di industri yang berbeda. Misalnya, analisis membandingkan obat-obatan dengan FMCGFMCGFFast-moving consumer goods (FMCG) adalah barang konsumen tidak tahan lama yang laku seperti kacang goreng karena biasanya harganya murah dan kegunaannya tinggi. Contohnya termasuk pasta gigi, makanan siap saji, sabun, kue, notebook, cokelat, dll. Baca lebih lanjut industri tidak akan akurat.

Rasio profitabilitas adalah indikator kunci untuk menganalisis kinerja dan likuiditas perusahaan dan diturunkan menggunakan laporan laba rugi. Ini juga digunakan untuk menentukan kekuatan dan kelemahan dan bagaimana perusahaan mencapai laba dari operasinya. Analis menggunakan rasio untuk memutuskan apakah itu proposal yang baik untuk tujuan investasi atau tidak. Institusi perbankan sering menggunakan rasio tersebut untuk menentukan kelayakan kredit. Misalnya, kelayakan kredit seorang yang mangkir tidak terlalu menjanjikan, sehingga pemberi pinjaman mungkin menghindari debitur seperti itu karena takut kehilangan uang mereka. Kelayakan kredit berlaku untuk orang, negara berdaulat, sekuritas, dan entitas lain di mana kreditur akan menganalisis kelayakan kredit Anda sebelum mendapatkan pinjaman baru. Baca lebih lanjut tentang pinjaman perusahaan dan sanksi berdasarkan rasio tersebut. Di antara rasio lainnya, rasio profitabilitas sangat penting karena semua bisnis pada akhirnya berfokus pada perolehan laba dan menciptakan nilai bagi pemangku kepentingan mereka.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan untuk makna Profitabilitas. Di sini, kami membahas rumus profitabilitas dengan contoh, kelebihan, dan kekurangan. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang penilaian dari artikel berikut: –