Pengganda Kompleks yang Berbeda: Pengganda Pemerintah. Pengeluaran. Pajak dan Anggaran Berimbang

Pengganda Kompleks yang Berbeda: Pengganda Pemerintah, Pengeluaran, Pajak, dan Anggaran Berimbang!

Pengantar:

Pengganda investasi Keynes sederhana dan statis di mana pendapatan bergantung pada konsumsi dan investasi. Ini disebut model dua sektor. Setelah Keynes, agar pengganda lebih praktis, para ekonom memasukkan sejumlah variabel untuk membangun banyak pengganda yang disebut pengganda kompleks.

Ini adalah pengganda dinamis, pengganda pengeluaran pemerintah, pengganda pajak, pengganda anggaran berimbang, dan pengganda perdagangan luar negeri.

Model dua sektor Keynes bergantung pada konsumsi dan investasi. Dengan memasukkan pengeluaran pemerintah dan pajak, menjadi model tiga sektor. Ketika ekspor dan impor dimasukkan di dalamnya, itu menjadi model empat sektor. Model sektor ini dibahas dalam artikel tentang Penentuan Pendapatan dalam Perekonomian Tertutup dan Terbuka.

Artikel ini menjelaskan pengganda pengeluaran pemerintah, pengganda pajak, dan pengganda anggaran saldo.

Isi:

1. Pengganda Pengeluaran Pemerintah
2. Pengganda Pajak
3. Pengganda Anggaran Berimbang

1. Pengganda Pengeluaran Pemerintah:

Pengganda investasi Keynesian sebenarnya adalah pengganda pengeluaran yang mengukur tingkat perubahan pendapatan karena perubahan pengeluaran konsumsi otonom dan pengeluaran investasi otonom,

K = 1/1-c

Demikian pula, pengganda pengeluaran pemerintah Kg adalah perubahan pendapatan akibat perubahan pengeluaran pemerintah otonom.

Itu dapat dinyatakan sebagai:

Yang menunjukkan bahwa perubahan pendapatan (∆Y) sama dengan multiplier (1/1-c) dikalikan dengan perubahan pengeluaran otonom pemerintah (AG). Jika c = 2/3, maka Kg = 1/1-2/3 = 3

Berapakah nilai pengganda pengeluaran pemerintah?

Pengganda pengeluaran pemerintah ditunjukkan pada Gambar 1 dimana pendapatan diambil pada sumbu horizontal dan pengeluaran pemerintah (C+I+G) diambil pada sumbu vertikal. Menurut model dua sektor Keynes, C + I adalah kurva pengeluaran total yang memotong kurva 45° pada titik E dan OY adalah tingkat pendapatan ekuilibrium awal.

Dengan menambahkan pengeluaran pemerintah (G), kurva C + l bergeser ke atas menjadi kurva C+I+G yang memotong garis 45° di titik E ₁ . Sekarang OY ₁ adalah tingkat pendapatan ekuilibrium yang baru. Akibat pengganda pengeluaran pemerintah, peningkatan pendapatan YY ₁ (=EA) lebih besar dari pengeluaran pemerintah BE ₁ . Ini menunjukkan bahwa pengganda pengeluaran pemerintah lebih dari satu, seperti 3 pada contoh di atas.

2. Pengganda Pajak:

Ketika pemerintah mengubah tarif pajak, hubungan antara pendapatan yang dapat dibelanjakan dan pendapatan nasional berubah. Ketika pemerintah menaikkan tarif pajak (T) atau memungut pajak baru, kecenderungan mengkonsumsi marjinal (c) masyarakat menurun karena pendapatan pembuangan mereka berkurang. Hal ini membawa turunnya pendapatan nasional karena multiplier effect. Di sisi lain, pengurangan pajak memiliki multiplier effect yaitu meningkatkan pendapatan nasional. Pengganda pajak (K _T ) adalah

Pemerintah biasanya memungut dua jenis pajak, lumpsum dan proporsional.

Pertama, kami menjelaskan pengganda pajak lumpsum pada Gambar 2. Sebelum pungutan pajak lumpsum, C adalah fungsi konsumsi dan tingkat pendapatan adalah OY. Sekarang jumlah pajak AG dikenakan. Akibatnya, pendapatan yang dapat dibelanjakan berkurang dan fungsi konsumsi bergeser ke bawah dari C ke _C1 . Dengan penurunan fungsi konsumsi, kurva pengeluaran total (C+I+G) juga bergeser ke bawah menjadi kurva C+I+GT. Ini memotong garis 45° di E ₁ dan pendapatan nasional dikurangi dari OY menjadi OY ₁ .

Kedua, jika pemerintah memungut pajak pendapatan secara proporsional, hal ini juga menyebabkan turunnya fungsi konsumsi akibat menurunnya pendapatan yang dapat dibelanjakan masyarakat. Konsekuensinya, pendapatan nasional menurun karena pengganda pajak.

Hal ini ditunjukkan pada Gambar 3, dimana C adalah fungsi konsumsi sebelum pajak dikenakan dan OY adalah tingkat pendapatan. Ketika pajak AT dikenakan, kurva C berputar ke bawah ke C ₁ . Dengan turunnya fungsi konsumsi, kurva pengeluaran total (C+I+G) juga berputar ke bawah ke C+I+GT dan memotong garis 45° di E ₁ . Hal ini menyebabkan penurunan pendapatan nasional dari OY menjadi OY ₁ .

3. Pengganda Anggaran Berimbang:

Pengganda anggaran berimbang digunakan untuk menunjukkan kebijakan fiskal yang ekspansionis. Dalam hal ini kenaikan pajak (∆T) dan pengeluaran pemerintah (∆G) adalah jumlah yang sama (∆T=∆G). Masih ada peningkatan pendapatan. Dasar dari efek ekspansioner dari jenis anggaran berimbang ini adalah bahwa pajak hanya cenderung mengurangi tingkat pendapatan yang dapat dibelanjakan.

Oleh karena itu, jika hanya sebagian dari pendapatan yang dapat dibelanjakan suatu perekonomian yang digunakan untuk tujuan konsumsi, pengeluaran konsumsi perekonomian tersebut tidak akan berkurang sebesar jumlah pajak sepenuhnya. Di sisi lain, pengeluaran pemerintah meningkat dengan jumlah penuh dari pajak. Dengan demikian pengeluaran pemerintah naik lebih dari penurunan pengeluaran konsumsi karena pajak dan ada kenaikan bersih dalam pendapatan nasional.

Pengganda anggaran berimbang didasarkan pada operasi gabungan pengganda pajak dan pengganda pengeluaran pemerintah. Pada pengganda anggaran berimbang, pengganda pajak lebih kecil dari pengganda pengeluaran pemerintah. Pengganda pengeluaran pemerintah adalah

Yang menunjukkan bahwa perubahan pendapatan (∆Y) akan sama dengan pengali (1/1—c) dikalikan dengan perubahan pengeluaran pemerintah otonom.

Pengganda pajak adalah

yang menunjukkan bahwa perubahan pendapatan (∆Y) akan sama dengan pengganda (1/1-c) dikalikan produk dari kecenderungan mengkonsumsi marjinal (c) dan perubahan pajak (∆T).

Perubahan simultan dalam pengeluaran publik dan pajak dapat dinyatakan sebagai kombinasi dari persamaan (1) dan (2) yang merupakan pengganda anggaran berimbang,

Karena ∆G = ∆T, pendapatan akan berubah (∆Y) sebesar perubahan pengeluaran pemerintah (∆G) dan pajak (∆T).

Untuk memahaminya, dijelaskan secara numerik. Misalkan nilai c = 2/3 dan kenaikan pengeluaran pemerintah ∆G = Rs 10 crores. Karena ∆G = ∆T, maka kenaikan pajak lumpsum ∆T = Rs 10 crores.

Kami pertama kali menghitung pengganda pengeluaran pemerintah

Untuk mendapatkan peningkatan pendapatan sebagai akibat operasi gabungan dari pengganda pengeluaran pemerintah dan pengganda pajak, kita tuliskan persamaan pengganda anggaran berimbang sebagai

Dengan demikian kenaikan pendapatan (∆Y) sama persis dengan kenaikan pengeluaran pemerintah (∆G) dan pajak sekaligus (∆T) yaitu Rs. 10 crore. Jadi K _b = 1.

Pengganda anggaran berimbang atau pengganda unit ini dijelaskan pada Gambar 4. C adalah fungsi konsumsi sebelum pengenaan pajak dengan pendapatan pada tingkat OY ₀ . Pajak sebesar jumlah AG dikenakan. Akibatnya, fungsi konsumsi bergeser ke bawah menjadi C ₁ .

Sekarang pengeluaran pemerintah sejumlah GE disuntikkan ke dalam ekonomi yang sama dengan hasil pajak AG. Garis pengeluaran pemerintah yang baru adalah C ₁ + G yang menentukan pendapatan OY pada titik E. Peningkatan pendapatan Y ₀ Y sama dengan tax yield AG dan peningkatan pengeluaran pemerintah GE.

Hal ini membuktikan bahwa pendapatan meningkat 1 (satu) kali lipat dari jumlah kenaikan belanja pemerintah yang merupakan perluasan anggaran berimbang. Analisis ini berkaitan dengan pengenaan pajak sekaligus. Namun, ketika pajak lump-sum dikenakan, MPC pendapatan nasional berkurang, dan nilai penggandanya lebih kecil daripada pajak lump-sum.

Rumus pengali dalam hal ini adalah ∆Y/∆G = 1/1-c (1-t) suku c (1-t) adalah MPC dari pendapatan nasional kena pajak. Dengan demikian bagian dari pendapatan nasional kena pajak yang dibelanjakan untuk konsumsi akan sama dengan c (1-t). Dalam hal ini, peningkatan pengeluaran pemerintah meningkatkan pendapatan yang dapat dibuang hanya sebesar (1-t) kali peningkatan pendapatan karena sebagian dari pajak yang dikenakan (t) masuk ke kas pemerintah. Konsekuensinya, MPC pendapatan nasional berkurang dan nilai penggandanya rendah, sesuai persamaan di atas. Ini dapat dijelaskan dengan bantuan sebuah contoh.

Misalkan tarif pajak (t) = 25%. Dengan demikian (1-t) = 1-1/4 dan dengan mengasumsikan nilai c (MPC) = 2/3, pengali pengeluaran pemerintah dengan pajak lumpsum adalah

Yang lebih kecil dari pengganda pengeluaran pemerintah tanpa pajak, yaitu,

Analisis ini menunjukkan bahwa ketika pajak penghasilan lump-sum dikenakan, tingkat pendapatan yang dapat dibuang berkurang dan sebagian dari pendapatan pemerintah yang meningkat karena pemungutan pajak masuk ke bendahara. Dengan demikian efek ekspansif dari pengeluaran pemerintah menjadi tidak efektif dan pengganda anggaran berimbang bekerja.

Tetapi ketika pajak pendapatan proporsional dipungut, pengeluaran pemerintah dinaikkan dengan jumlah penuh dari pendapatan pajak, dan tidak ada yang masuk ke bendahara, berlaku teorema anggaran berimbang. Hal ini diilustrasikan pada Gambar 5 dimana C adalah fungsi konsumsi sebelum pengenaan pajak penghasilan.

Pajak penghasilan sama dengan Y ₁ Y ₂ /OY ₂ dikenakan. Akibatnya, fungsi konsumsi lama berporos ke posisi C1 yang lebih _rendah . Penerimaan pajak yang masuk ke bendahara adalah AG. Sekarang pengeluaran pemerintah sama dengan penerimaan pajak.

Ini adalah GE = AG yang disuntikkan ke dalam perekonomian. Garis pengeluaran pemerintah baru C ₁ + G menentukan pendapatan nasional OY ₂ pada titik E. Peningkatan pendapatan Y ₁ Y ₂ sama dengan pendapatan pajak AG dan peningkatan pengeluaran pemerintah GE. Dengan demikian kenaikan pendapatan sama persis dengan kenaikan penerimaan pajak dan pengeluaran pemerintah.

Ini membuktikan teorema anggaran berimbang di bawah pajak penghasilan proporsional. Analisis juga menunjukkan bahwa bahkan setelah pengenaan pajak penghasilan, tidak ada pengurangan MPC individu. Tetap tidak berubah AY ₁ = GY ₂ .

Namun hal ini sangat tidak realistis karena tarif pajak menaikkan dan menurunkan tingkat pendapatan yang dapat dibelanjakan dan pemerintah tidak dapat mencocokkan pengeluarannya sama dengan hasil pajak.

Keterbatasannya:

Konsep pengganda anggaran berimbang memiliki keterbatasan sebagai berikut:

1. Hanya memperhitungkan pengeluaran pemerintah untuk barang dan jasa dan tidak termasuk pembayaran transfer. Faktanya, pengganda pembayaran transfer mengimbangi pengganda pajak negatif.
2. Ini mengasumsikan MPC seragam bagi mereka yang membayar pajak dan mereka yang menjual barang dan jasa mereka kepada pemerintah.
3. Tidak mempertimbangkan dampak pengeluaran pemerintah dan pajak terhadap investasi. Sejauh menyangkut pajak, mereka mempengaruhi investasi atau konsumsi tergantung pada jenis ­pembayar pajak, apakah pajak dikenakan pada komunitas bisnis atau kelompok pendapatan tetap.

Penilaian Kritisnya:

Selain keterbatasan di atas, penggunaan anggaran berimbang sebagai alat ekspansi ternyata tidak efisien dan tidak memadai. Kebijakan ini membutuhkan pengeluaran pemerintah yang besar yang dapat menyebabkan pengalihan yang cukup besar dalam alokasi sumber daya dari sektor swasta ke sektor publik, sehingga berdampak buruk pada sektor sebelumnya. Selanjutnya, hal itu membutuhkan kenaikan pajak yang besar, merugikan diri sendiri, dan tidak perlu yang mungkin memiliki pengaruh yang melemahkan investasi.

Namun, kelemahan dogma anggaran berimbang klasik membuat para ekonom mengajukan teorema anggaran berimbang. Prinsip klasik perimbangan anggaran setiap tahun bertentangan dengan kebijakan stabilitas ekonomi.

Ini berarti bahwa selama inflasi pemerintah harus meningkatkan pengeluaran pemerintah atau mengurangi pajak untuk menyeimbangkan anggaran yang akan mengintensifkan daripada menenangkan inflasi. Karena selama depresi pendapatan pemerintah menurun, defisit dapat dihilangkan dengan menaikkan pajak atau mengurangi pengeluaran pemerintah.

Kebijakan seperti itu akan membawa perekonomian ke dasar depresi. Dengan demikian kebijakan penganggaran berimbang akan berdampak buruk pada perekonomian. Dalam pengertian ini, teorema anggaran berimbang lebih unggul daripada doktrin klasik tentang anggaran berimbang.

Namun, beberapa ekonom menyukai Kebijakan Anggaran Swedia tahun 1930-an yang bertujuan menyeimbangkan anggaran selama siklus bisnis. Kebijakan seperti itu mensyaratkan bahwa selama periode inflasi anggaran harus memiliki kelebihan penerimaan pajak atas pengeluaran dan hal yang sama dapat digunakan untuk menghentikan utang publik sehingga anggaran tetap seimbang.

Di sisi lain, selama periode deflasi, anggaran harus mengalami defisit. Pengeluaran harus lebih besar dari penerimaan pajak dan harus diimbangi dengan menimbulkan utang publik. Kebijakan seperti itu mensyaratkan pemerintah yang kuat yang mampu membuat perubahan dalam pengeluarannya, tarif pajak, dan kebijakan utang publik.

Selain itu, diharapkan negara memiliki mesin yang mampu memprediksi fluktuasi siklus secara akurat. Tetapi terlalu berlebihan untuk mengharapkan negara modern yang keputusannya bermotivasi politik dan karena kurangnya mesin yang akurat untuk memperkirakan fluktuasi siklus, penyeimbangan anggaran pada waktu yang tepat menjadi tidak mungkin. Oleh karena itu, para ekonom mendukung kebijakan fiskal kompensasi.