Anggaran Tunai

Apa itu Anggaran Kas?

Anggaran Kas mengacu pada estimasi arus kas masuk dan keluar yang dibuat oleh manajemen entitas bisnis selama periode tertentu di mana estimasi tersebut dibuat untuk mengevaluasi apakah bisnis memiliki kas & setara kas yang memadai untuk memenuhi kebutuhan operasinya di masa mendatang.

Penjelasan

Anggaran kas adalah rencana keuangan tertulis yang dibuat oleh bisnis terkait dengan penerimaan kasnya Penerimaan Kas Penerimaan kas adalah dokumen kecil yang berfungsi sebagai bukti bahwa jumlah uang tunai yang diterima selama transaksi melibatkan transfer kas atau setara kas. Salinan asli kwitansi ini diberikan kepada pelanggan, sedangkan penjual menyimpan salinan lainnya untuk keperluan pembukuan. Baca lebih lanjut dan pembayaran dalam jangka waktu tertentu. Penerimaan kas meliputi penerimaan dari penjualan barang & jasa, bunga, dll dan pembayaran tunai mencakup pembayaran terhadap pembelian barang & jasa, gaji, listrik, pinjaman, dll. posisi kas di masa depan.

Umumnya, ini disiapkan oleh entitas bisnis selama satu tahun, tetapi kapan arus kasArus KasArus Kas adalah jumlah kas atau setara kas yang dihasilkan & dikonsumsi oleh Perusahaan selama periode tertentu. Ini terbukti menjadi prasyarat untuk menganalisis kekuatan, profitabilitas, & ruang lingkup bisnis untuk perbaikan. read more tidak stabil, maka perusahaan menyiapkan anggaran kas triwulanan, bulanan, atau bahkan mingguan sehingga bisnis dapat mengelola arus kas sesuai kebutuhan.

Tujuan

Tujuan utama dari anggaran kas adalah untuk melihat posisi kas masa depan dari bisnis sehingga manajemen dapat mengevaluasi kapan dana perlu diatur di masa depan sehingga operasi bisnis tidak terhambat.
Juga disiapkan untuk memeriksa apakah kelebihan uang tunai tersedia, kemudian harus diinvestasikan dengan cara yang produktif untuk memaksimalkan pengembalian bisnis.
Selanjutnya, mereka siap untuk memprediksi surplus/defisit kas selama periode tertentu.
Untuk meminimalkan pengeluaran bisnis dengan mengendalikan pengeluaran perusahaan.

Contoh Anggaran Kas

Bagaimana Mempersiapkan Anggaran Kas?

Metode berikut digunakan untuk menyiapkan anggaran kas:

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Anggaran Tunai (wallstreetmojo.com)

#1 – Penerimaan dan Metode Pembayaran

Metode penerimaan dan pembayaran merupakan metode penyusunan anggaran kas yang paling populer dan mudah, kebanyakan anggaran jangka pendek. Dalam metode penerimaan dan pembayaran, semua perkiraan penerimaan ditambahkan ke saldo kas awal. Kemudian semua taksiran pembayaran kas dikurangkan dari jumlah saldo kas awal, dan taksiran penerimaan serta sisa saldo setelah perhitungan di atas merupakan saldo kas penutup.

#2 – Metode Untung & Rugi yang Disesuaikan

Metode ini diikuti untuk penyusunan anggaran kas jangka panjang. Dasar penyusunan metode ini adalah perhitungan laba rugi. Asumsi dalam metode ini adalah bahwa semua kenaikan dan penurunan saldo kas merupakan keuntungan/kerugian usaha.

Sekarang sambil menyiapkan akun untung & rugi, berbagai biaya seperti depresiasiDepresiasiDepresiasi adalah metode alokasi sistematis yang digunakan untuk memperhitungkan biaya aset fisik atau berwujud selama masa manfaatnya. Nilainya menunjukkan berapa banyak nilai aset yang telah digunakan. Depresiasi memungkinkan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dari aset mereka sambil hanya membebankan sebagian kecil dari biaya aset yang digunakan setiap tahun. baca lebih lanjut, kerugian atas penjualan aset, niat baik dihapuskan, dll. yang tidak melibatkan pembayaran tunai aktual dikurangkan dari pendapatan bisnis. Berbagai pendapatan seperti keuntungan penjualan aset tetap Aset TetapAset tetap adalah aset yang dimiliki untuk jangka panjang dan tidak diharapkan dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam waktu singkat. Pabrik dan mesin, tanah dan bangunan, furnitur, komputer, hak cipta, dan kendaraan adalah contohnya. Baca lebih lanjut ditambahkan ke pendapatan yang tidak termasuk penerimaan kas aktual ditambahkan untuk menghitung laba bersih bisnis.

Jadi saat menyiapkan anggaran kas dengan metode ini, semua biaya non tunai Biaya non tunai Biaya non tunai adalah biaya yang dicatat dalam laporan laba rugi perusahaan untuk periode yang sedang dipertimbangkan; biaya tersebut tidak dibayar atau ditangani secara tunai oleh perusahaan. Ini melibatkan biaya seperti penyusutan. Baca lebih lanjut ditambahkan ke laba bersih, dan semua pendapatan non-tunai dikurangkan dari yang sama. Setelah itu, modal kerja berubah, penerimaan modal, dan pembayaran, dan arus kas yang terkait dengan pembiayaanArus Kas Terkait PembiayaanArus kas dari aktivitas pembiayaan mengacu pada arus kas masuk dan keluar dari aktivitas pembiayaan seperti perubahan modal dari sekuritas seperti ekuitas atau preferensi saham, penerbitan hutang, surat hutang atau pelunasan hutang, pembayaran dividen atau bunga surat berharga. Baca lebih lanjut disesuaikan, dan saldo kas awal ditambahkan ke jumlah setelah penyesuaian, dan hasilnya adalah saldo kas.

#3 – Metode Neraca

Dalam metode neraca anggaran kas, neraca yang diharapkan disiapkan, yang akan mencakup aset dan kewajiban yang diharapkan kecuali untuk saldo kas & setara kas. Nah jika total taksiran liabilitas lebih dari taksiran aset, maka angka penyeimbangnya adalah kas dan setara kas penutup.

Namun jika hasilnya sebaliknya, maka saldo akhir disebut sebagai cerukan. Di bawah nol. Batas resminya berbeda dari satu pelanggan ke pelanggan lainnya.baca lebih lanjut.

Penggunaan Anggaran Kas

Mereka membantu manajemen untuk mengetahui/memperkirakan posisi kas bisnis jauh sebelumnya terkait dengan periode keuangan yang berbeda.
Anggaran kas menunjukkan kebutuhan kas untuk investasi modal Investasi Modal Investasi Modal mengacu pada setiap investasi yang dilakukan ke dalam bisnis dengan tujuan meningkatkan operasi. Ini bisa berupa akuisisi jangka panjang oleh bisnis seperti real estat, mesin, industri, dll.baca lebih lanjut.
Ini membantu pemilik untuk mengetahui kelebihan uang tunai yang akan tersedia untuk investasi jangka pendek atau jangka panjang Investasi Jangka Panjang Investasi Jangka Panjang adalah instrumen keuangan seperti saham, obligasi, uang tunai, atau aset real estat yang ingin dimiliki perusahaan selama lebih dari 365 hari untuk memaksimalkan keuntungan dan dilaporkan di sisi aset neraca di bawah judul aset tidak lancar.baca lebih lanjut.
Ketersediaan uang tunai di masa depan dari bisnis dapat diketahui dengan memanfaatkan diskon dari vendor atas pembayaran tunai tepat waktu.
Perencanaan pelunasan saham/surat utang Surat utang Surat utang adalah surat utang jangka panjang yang diterbitkan oleh pemerintah atau korporasi untuk memenuhi kebutuhan keuangannya. Sebagai imbalannya, investor dikompensasi dengan pendapatan bunga karena menjadi kreditur penerbit. Baca lebih lanjut menjadi mudah dengan estimasi posisi kas karena ketersediaan kas diketahui sebelumnya.
Penting juga untuk menjaga likuiditasLikuiditasLikuiditas adalah kemudahan mengubah aset atau sekuritas menjadi uang tunai.baca lebih lanjut tentang bisnis ini. Ini menunjukkan tingkat minimum uang tunai yang harus dipertahankan bisnis untuk memenuhi persyaratan yang diharapkan dan kontinjensi.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu anggaran kas dan definisinya. Berikut kita bahas cara pembuatannya beserta contoh dan kegunaannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –