Pertanyaan Wawancara Perencanaan dan Analisis Keuangan (FP&A)

Tanya Jawab Teratas dalam Perencanaan dan Analisis Keuangan (FP&A)

Tim Perencanaan dan Analisis Keuangan (FP&A) memberikan input dan prakiraan strategis kepada manajemen puncak, termasuk laporan laba rugi, penganggaran, dan pemodelan keuangan proyek. Artikel ini membahas 10 Pertanyaan dan Jawaban Wawancara FP&A teratas yang akan memandu Anda untuk mempersiapkan diri dengan baik dan memecahkan wawancara yang akan Anda hadapi sebentar lagi.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya:Sumber: Perencanaan dan Analisis Keuangan (FP&A) Pertanyaan Wawancara (wallstreetmojo.com )

#1 – Apa perbedaan antara penganggaran dan peramalan?

Ada dua perbedaan utama antara penganggaran dan peramalan.

PenganggaranPenganggaranPenganggaran adalah metode yang digunakan oleh bisnis untuk membuat proyeksi pendapatan dan pengeluaran yang tepat untuk periode waktu tertentu di masa depan dengan mempertimbangkan berbagai faktor internal dan eksternal yang berlaku pada saat itu.baca lebih lanjut adalah menyiapkan rencana untuk masa depan bahwa pendapatan dan biaya akan seperti itu. Pada saat yang sama, peramalan adalah perkiraan tentang apa yang mungkin terjadi. Peramalan didasarkan pada data nyata, input historis dan dipastikan menggunakan metode survei statistik.
Penganggaran seringkali statisPenganggaran Sering StatisAnggaran statis adalah anggaran yang mengantisipasi semua pendapatan dan pengeluaran yang akan terjadi selama periode tertentu, dengan perubahan tingkat produksi/penjualan atau faktor utama lainnya yang tidak berpengaruh pada data yang dianggarkan. Ini juga dikenal sebagai anggaran tetap. Baca selengkapnya dan biasanya tidak diperbarui selama satu tahun. Peramalan tidak statis karena memungkinkan perusahaan untuk memahami apa yang mungkin terjadi dalam waktu dekat. Itu sebabnya setiap tiga bulan sekali, data perkiraan diperbarui.

#2 – Misalkan Anda adalah CFO sebuah perusahaan. Apa yang membuatmu terjaga di malam hari?

(Untuk menjawab pertanyaan ini, pertama-tama Anda perlu memikirkan apa yang dilakukan CFO untuk perusahaan. CFO memastikan bahwa perusahaan memiliki likuiditas yang cukupLikuiditasLikuiditas adalah kemudahan mengubah aset atau sekuritas menjadi uang tunai.baca selengkapnya. Tingkat pengembalian lebih daripada biaya modal (pikirkan tentang biaya modal rata-rata tertimbang Biaya Modal Rata-Rata Tertimbang Biaya modal rata-rata tertimbang (WACC) adalah tingkat pengembalian rata-rata yang diharapkan dibayar perusahaan kepada semua pemegang saham, termasuk pemegang utang, pemegang saham ekuitas, dan pemegang saham ekuitas pilihan.WACC Formula = [Biaya Ekuitas * % dari Ekuitas] + [Biaya Hutang * % Hutang * (1-Tax Rate)]baca lebih lanjut, yang dapat kita hitung dengan menggunakan biaya ekuitasBiaya Biaya EquityCost of equity adalah persentase pengembalian yang dibayarkan oleh perusahaan kepada pemegang saham ekuitasnya atas kepemilikan mereka Ini adalah parameter bagi investor untuk memutuskan apakah suatu investasi bermanfaat atau tidak; jika tidak, mereka dapat beralih ke peluang lain dengan harga tinggi. r pengembalian.baca lebih lanjut dan biaya utangBiaya HutangBiaya utang adalah tingkat pengembalian yang diharapkan bagi pemegang utang dan biasanya dihitung sebagai tingkat bunga efektif yang berlaku untuk kewajiban perusahaan. Ini adalah bagian integral dari analisis penilaian diskonto yang menghitung nilai sekarang perusahaan dengan mendiskontokan arus kas masa depan dengan tingkat pengembalian yang diharapkan ke pemilik ekuitas dan utangnya.baca lebih lanjut). Jadi, CFO akan bekerja untuk memastikan kesejahteraan finansial perusahaan.)

Pertanyaannya subyektif. Tergantung pada kondisi keuangan perusahaan, saya mungkin menemukan bahwa saya perlu mengurangi keseluruhan biaya modal perusahaan. Itu sebabnya saya dapat meningkatkan rasio utang-ekuitas Rasio utang-ekuitasRasio utang terhadap ekuitas adalah representasi dari struktur modal perusahaan yang menentukan proporsi kewajiban eksternal terhadap ekuitas pemegang saham. Ini membantu investor menentukan posisi leverage organisasi dan tingkat risiko. baca lebih lanjut dengan menurunkan ekuitas dan meningkatkan Hutang, atau mungkin saya perlu mengurus kewajiban lancar perusahaan Kewajiban Lancar Perusahaan Kewajiban Lancar adalah hutang yang kemungkinan akan diselesaikan dalam waktu dua belas bulan pelaporan. Biasanya berupa utang gaji, utang biaya, pinjaman jangka pendek, dll.baca lebih lanjut. Bergantung pada apakah perusahaan sedang berjuang, saya akan menyusun strategi dan memecahkan masalah.

#3 – Seberapa penting tiga laporan keuangan? Bisakah Anda berbicara singkat tentang mereka?

Tiga laporan keuanganLaporan KeuanganLaporan keuangan adalah laporan tertulis yang disiapkan oleh manajemen perusahaan untuk menyajikan urusan keuangan perusahaan selama periode tertentu (kuartalan, enam bulanan atau tahunan). Laporan-laporan ini, yang meliputi Neraca, Laporan Laba Rugi, Arus Kas, dan Laporan Ekuitas Pemegang Saham, harus disusun sesuai dengan standar akuntansi yang ditentukan dan dibakukan untuk memastikan keseragaman dalam pelaporan di semua tingkatan.baca lebih lanjut adalah tulang punggung kesehatan keuangan perusahaan . Jadi, jika Anda ingin tahu bagaimana kinerja sebuah perusahaan, lihatlah tiga laporan keuangannya.

Laporan Laba RugiIncome StatementLaporan laba rugi adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang merangkum semua pendapatan dan pengeluaran perusahaan dari waktu ke waktu untuk menentukan laba atau rugi perusahaan dan mengukur aktivitas bisnisnya dari waktu ke waktu berdasarkan kebutuhan pengguna.baca lebih lanjut pembicaraan tentang pendapatan yang dihasilkan dan biaya yang dikeluarkan. Neraca Neraca Neraca adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang menyajikan ekuitas pemegang saham, kewajiban, dan aset perusahaan pada titik waktu tertentu. Ini didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan. Baca lebih lanjut pembicaraan tentang total aset dan total kewajiban dan bagaimana total aset sama dengan total kewajiban dan pemegang saham ekuitas. Terakhir, laporan arus kasLaporan Arus KasLaporan Arus Kas adalah dokumen akuntansi yang melacak kas masuk dan keluar dan setara kas dari suatu bisnis.baca lebih lanjut memastikan arus kas masuk/kas keluar bersih dari aktivitas operasi, investasi, dan keuangan.

Setiap investor harus melihat ketiga laporan keuangan ini sebelum mengambil keputusan investasi.

#4 – Bagaimana cara meramalkan pendapatan untuk perusahaan?

Biasanya ada tiga model perkiraan yang digunakan perusahaan untuk memperkirakan pendapatannya.

Pendekatan bottom-up adalah metode pertama di mana pemodelan keuangan Pemodelan Keuangan Pemodelan keuangan mengacu pada penggunaan model berbasis excel untuk mencerminkan proyeksi kinerja keuangan perusahaan. Model seperti itu mewakili situasi keuangan dengan mempertimbangkan risiko dan asumsi masa depan, yang sangat penting untuk membuat keputusan penting di masa depan, seperti meningkatkan modal atau menilai bisnis, dan menafsirkan dampaknya.baca lebih lanjut mulai dari produk/layanan, peramalan harga rata-rata dan tingkat pertumbuhan.
Pendekatan top-down adalah metode kedua dimana model peramalan dimulai dengan pangsa pasar perusahaan dan ukuran pasar dan bagaimana proporsi tersebut mempengaruhi pendapatan perusahaan.
Metode ketiga adalah pendekatan tahun demi tahun di mana pendapatan tahun lalu dipertimbangkan. Kemudian dengan menjumlahkan/mengurangi persentase tertentu, model tersebut sampai pada estimasi pendapatan tahun depan.

#5 – Bagaimana Anda tahu bahwa model excel cukup bagus?

Unsur terpenting dari model excel yang baik adalah seberapa ramah pengguna model excel tersebut. Jika Anda meminta orang awam untuk melihatnya dan mencoba memahaminya, apakah dia tahu tentang semua itu? Klien yang akan Anda tangani sering kali mungkin tidak tahu apa-apa tentang pemodelan excel. Tugas Anda adalah membuat model excel yang ramah pengguna yang dapat dipahami siapa pun. Jika Anda perlu melakukan pemeriksaan kesalahan secara rutin, Anda harus melakukannya untuk memastikan semua angka dan perhitungan di neraca dalam laporan arus kas sudah akurat.

#6 – Bisakah Anda berbicara tentang tiga tantangan utama yang dihadapi perusahaan kami selama beberapa waktu?

(Untuk menjawab pertanyaan ini, penting bagi Anda untuk meneliti perusahaan secara menyeluruh dan melihat laporan tahunannya untuk tahun lalu. Jika Anda membaca semua laporan keuangan perusahaan, Anda akan mendapatkan gagasan tentang apa yang berjalan dengan baik untuk perusahaan dan apa yang tidak berjalan dengan baik. . Dan coba sertakan tantangan internal dan eksternal – tantangan yang dapat dikendalikan dan tantangan yang tidak dapat dikendalikan.)

Seperti yang telah saya baca laporan tahunan AndaLaporan TahunanLaporan tahunan adalah dokumen yang diterbitkan korporasi untuk pemangku kepentingan internal dan eksternalnya untuk menggambarkan kinerja perusahaan, informasi keuangan, dan pengungkapan yang terkait dengan operasinya. Seiring waktu, laporan ini telah menjadi persyaratan hukum dan peraturan.Baca lebih lanjut, saya menemukan bahwa perusahaan dapat mengambil lebih banyak Utang karena leverage keuangan perusahaanFinancial LeverageFinancial Leverage Ratio mengukur dampak utang terhadap profitabilitas Perusahaan secara keseluruhan. Selain itu, rasio tinggi & rendah menyiratkan biaya investasi bisnis tetap tinggi & rendah. baca lebih lanjut terlalu rendah. Plus, Anda telah menghadapi tantangan besar dalam memanfaatkan aset Anda. Kedua tantangan ini dapat diatasi dengan strategi dan eksekusi yang tepat. Faktor eksternal yang paling menantang bagi Anda dalam beberapa tahun terakhir adalah para pesaing menggerogoti pangsa pasar Anda.

#7 – Bagaimana Anda akan menjadi Analis Perencanaan Keuangan yang hebat?

Ada tiga keterampilan yang harus dikuasai oleh analis perencanaan keuangan.

Keterampilan pertama adalah keterampilan analitik. Seperti yang dapat Anda pahami, pengetahuan dan penerapan tingkat lanjut diperlukan untuk menguasai keterampilan ini.
Keterampilan kedua adalah seni presentasi. Tidak cukup hanya menginterpretasikan data. Anda juga perlu mempresentasikannya kepada orang-orang kunci organisasi sehingga keputusan penting dapat dibuat pada waktu yang tepat.

Keterampilan ketiga adalah soft skill. Ini adalah kemampuan untuk mengatakan sesuatu dengan jelas dan keterampilan interpersonal yang sangat baik.

Jika Anda memiliki ketiga keterampilan ini, Anda menjadi master perencanaan dan analisis keuanganPerencanaan dan Analisis KeuanganPerencanaan dan analisis keuangan (FP&A) adalah penganggaran, analisis, dan peramalan data keuangan agar selaras dengan tujuan keuangannya dan mendukung keputusan strategisnya. Ini membantu investor untuk mengetahui apakah perusahaan stabil dan menguntungkan untuk investasi.baca lebih lanjut.

#8 – Bagaimana Anda membangun model prakiraan?

Membangun model perkiraan atau anggaran bergulir Anggaran bergulir Anggaran bergulir adalah pendekatan dinamis di mana anggaran perusahaan terus-menerus direvisi untuk memasukkan periode anggaran baru ketika periode anggaran berjalan berakhir. Ini juga disebut sebagai rollover anggaran. Baca lebih lanjut cukup mudah. Yang perlu Anda lakukan adalah menyimpan data historis bulan sebelumnya (jika itu adalah model prakiraan bulanan) di depan dan kemudian membuat prakiraan di luar itu. Anda akan mengambil data historis kuartal sebelumnya jika itu adalah kuartalan.

#9 – Bagaimana Anda melakukan pemodelan untuk modal kerja?

Tiga komponen penting modal kerjaKomponen Modal KerjaKomponen utama modal kerja adalah aset lancar dan kewajiban lancar, dan perbedaan di antara keduanya membentuk modal kerja bisnis. Manajemen yang efisien dari komponen-komponen ini memastikan profitabilitas perusahaan dan memberikan kelancaran bisnis.Baca lebih lanjut adalah – inventaris, piutang usahaPiutang UsahaPiutang usaha adalah uang yang terhutang kepada bisnis oleh klien yang bisnisnya telah memberikan layanan atau mengirimkan produk tetapi belum mengumpulkan pembayaran. Mereka dikategorikan sebagai aset lancar di neraca sebagai pembayaran yang diharapkan dalam satu tahun. baca lebih lanjut, dan hutang usaha Hutang Usaha Hutang usaha adalah jumlah yang harus dibayar oleh bisnis kepada pemasok atau vendornya untuk pembelian produk atau layanan. Ini dikategorikan sebagai kewajiban lancar di neraca dan harus dipenuhi dalam periode akuntansi.baca lebih lanjut. Ketiga hal ini digunakan untuk menentukan harga pokok penjualan, pendapatanPendapatanPendapatan adalah jumlah uang yang dapat diperoleh bisnis dalam kegiatan bisnis normalnya dengan menjual barang dan jasanya. Dalam kasus pemerintah federal, ini mengacu pada jumlah total pendapatan yang dihasilkan dari pajak, yang tetap tidak tersaring dari pengurangan apa pun. Baca lebih lanjut, pembayaran dilakukan, dll. menggambarkan efisiensi perusahaan untuk memulihkan tagihan penjualan kredit dari debitur. Jumlah hari yang dibutuhkan debitur untuk melakukan pembayaran dihitung dengan mengalikan bagian piutang dengan penjualan kredit bersih dengan 365 hari.Baca lebih lanjut, dan jumlah hari terhutang Hutang Hari Hutang Hutang Hari Hutang (DPO) adalah jumlah rata-rata hari yang diambil oleh bisnis untuk menyelesaikan akun hutang mereka. DPO pada dasarnya menunjukkan persyaratan kredit suatu bisnis dengan krediturnya. baca lebih lanjut, Anda akan memahami keseluruhan siklus konversi kas Siklus Konversi KasSiklus Konversi Kas (Cash Conversion Cycle – CCC) adalah ukuran analisis rasio untuk mengevaluasi jumlah hari atau waktu perusahaan mengubah inventarisnya dan input lainnya menjadi uang tunai. Ini mempertimbangkan persediaan hari terutang, penjualan hari terutang dan hutang hari terutang untuk perhitungan.baca lebih lanjut. Begitulah cara Anda memodelkan modal kerja perusahaanModal Kerja PerusahaanModal kerja adalah jumlah yang tersedia bagi perusahaan untuk pengeluaran sehari-hari. Ini adalah ukuran likuiditas, efisiensi, dan kesehatan keuangan perusahaan, dan dihitung menggunakan rumus sederhana: “aset lancar (piutang, uang tunai, persediaan barang yang belum selesai dan bahan baku) MINUS kewajiban lancar (hutang, hutang jatuh tempo dalam satu tahun)” baca lebih lanjut.

#10 – Bagaimana penurunan persediaan mempengaruhi laporan keuangan?

(Ini adalah pertanyaan umum dalam Pertanyaan Wawancara Perencanaan Keuangan dan Analisis. Ini akan membantu jika Anda berbicara tentang bagaimana inventarisasi write-downInventory Write-downInventory Write-Down mengacu pada penurunan nilai inventaris karena alasan ekonomi atau penilaian. Ketika persediaan kehilangan sebagian nilainya karena barang rusak atau dicuri, manajemen menurunkan nilainya & mengurangi nilai yang dilaporkan dari Neraca. baca lebih lanjut mempengaruhi tiga laporan keuangan.)

Porsi aset akan berkurang di neraca karena persediaan akan berkurang dengan jumlah yang tertulis. Kita akan melihat penurunan pendapatan bersihPenghasilan bersihPendapatan bersih untuk individu dan bisnis mengacu pada jumlah uang yang tersisa setelah dikurangi pengeluaran langsung dan tidak langsung, pajak, dan pengurangan lainnya dari pendapatan kotor mereka. Laporan laba rugi biasanya menyebutkannya sebagai item baris terakhir, yang mencerminkan keuntungan yang dihasilkan oleh suatu entitas. Baca lebih lanjut di laporan laba rugi karena kita perlu menunjukkan efek tertulis di COGSCOGSHarga Pokok Penjualan (HPP) adalah total kumulatif biaya langsung yang dikeluarkan untuk barang atau jasa yang dijual, termasuk biaya langsung seperti bahan baku, biaya tenaga kerja langsung dan biaya langsung lainnya. Namun, itu tidak termasuk semua biaya tidak langsung yang dikeluarkan oleh perusahaan. baca lebih lanjut atau secara terpisah. Jumlah yang diturunkan akan ditambahkan kembali ke arus kas dari aktivitas operasiAktivitas OperasiAktivitas operasi menghasilkan sebagian besar arus kas perusahaan karena terkait langsung dengan aktivitas bisnis inti perusahaan seperti penjualan, distribusi, dan produksi.baca lebih lanjut di bagian laporan arus kas karena merupakan biaya non tunai Biaya non tunai Biaya non tunai adalah biaya yang dicatat dalam laporan laba rugi perusahaan untuk periode yang sedang dipertimbangkan; biaya tersebut tidak dibayar atau ditangani secara tunai oleh perusahaan. Ini melibatkan biaya seperti penyusutan. Baca lebih lanjut.