Format Laporan Arus Dana

Apa itu Format Laporan Arus Dana?

Laporan aliran dana merangkum sumber dana dan penerapan dana, membandingkan neraca dari dua tanggal yang berbeda, dan menganalisis di mana perusahaan memperoleh uang dan di mana perusahaan membelanjakan uang.

Tiga Bagian Format Laporan Arus Dana

1. Pernyataan Perubahan Modal Kerja: Modal kerja berarti selisih antara aset lancar Aset Lancar Aset lancar mengacu pada aset jangka pendek yang dapat digunakan secara efisien untuk operasi bisnis, dijual untuk mendapatkan uang tunai segera atau dilikuidasi dalam waktu satu tahun. Ini terdiri dari inventaris, kas, setara kas, surat berharga, piutang, dll.baca lebih lanjut dan kewajiban lancar Kewajiban Lancar Kewajiban Lancar adalah hutang yang kemungkinan akan diselesaikan dalam waktu dua belas bulan pelaporan. Biasanya berupa utang gaji, utang biaya, pinjaman jangka pendek, dll.baca lebih lanjut. Jika terjadi peningkatan modal kerja maka akan menjadi aplikasi dana, dan jika terjadi penurunan modal kerja maka akan menjadi sumber dana.
2. Dana dari Operasi: Jika perusahaan mendapat untung, itu akan menjadi sumber dana, dan jika ada kerugian, itu akan menjadi aplikasi dana.
3. Laporan Aliran Dana: Setelah memastikan dua persyaratan di atas, perusahaan akan menyiapkan laporan aliran dana, yang akan terdiri dari semua aliran dana keluar dan masuk.
   1. Sumber Dana : Digunakan untuk mengetahui dimana dana yang telah disusun untuk investasi. Sumber dana dapat berupa penerbitan saham Penerbitan Saham Saham yang Dikeluarkan mengacu pada jumlah saham yang dibagikan oleh suatu perusahaan kepada para pemegang sahamnya, yang berkisar dari masyarakat umum dan orang dalam hingga investor institusional. Mereka dicatat sebagai ekuitas pemilik di neraca Perusahaan.baca lebih lanjut, surat hutang, keuntungan dari operasi, dividen yang diterima dari investasi, hasil dari pinjaman, dll.
   2. Aplikasi Dana: Digunakan untuk mengetahui di mana dana yang diatur telah diinvestasikan. Penggunaan dana dapat berupa pembelian aset tetap, peningkatan modal kerja, pembelian investasi, pembayaran dividen, pelunasan pinjaman, pembayaran bunga, dll.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi?Tautan Artikel yang akan Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Format Laporan Aliran Dana (wallstreetmojo.com)

Bagaimana Mempersiapkan Laporan Arus Dana? (Contoh)

#1 – Pernyataan Perubahan Modal Kerja

Sekarang kita akan melihat format dari ‘statement of change in working capital’.

• Dalam format ini, ada dua bagian – aset lancar dan kewajiban lancar. Kami akan mengambil aset yang ada dan kewajiban lancar dari neraca pada 31 Maret 2019, dan 31 Maret 2018. Kemudian menghitung modal kerja bersih Hitung Modal Kerja Bersih Modal Kerja Bersih (NWC) adalah selisih antara total aset lancar dan total kewajiban lancar . Modal kerja bersih yang positif menunjukkan bahwa perusahaan memiliki sejumlah besar aset, sedangkan yang negatif menunjukkan bahwa perusahaan memiliki banyak kewajiban.baca lebih lanjut (setelah dikurangi kewajiban lancar dari aset lancar). Setelah itu, bandingkan modal jaringan kedua tahun tersebut dan cari tahu perubahan modal kerja.
• Dalam contoh di bawah ini, modal kerja bersih pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Maret 2018 adalah $12.000 dan $5.500. Oleh karena itu untuk tahun berjalan, yaitu Maret 2019, kenaikan modal kerja adalah $6.500.

#2 – Siapkan Pernyataan Dana Dari Operasi

Setelah menyiapkan laporan perubahan modal kerja, sekarang kita perlu menyiapkan laporan dana dari operasi:

• Dalam pernyataan ini, kami akan mengambil keuntungan/kerugian dari keuntungan & kerugian a/c. Tapi kemudian, kita perlu menyesuaikan untung/rugi.
• Kami menyiapkan akun untung & rugi berdasarkan basis akrual. Namun, dalam biaya non tunai ini, biaya non tunai Biaya non tunai adalah biaya yang dicatat dalam laporan laba rugi perusahaan untuk periode yang sedang dipertimbangkan; biaya tersebut tidak dibayar atau ditangani secara tunai oleh perusahaan. Ini melibatkan biaya seperti depresiasi.baca lebih lanjut seperti depresiasiDepresiasiDepresiasi adalah metode alokasi sistematis yang digunakan untuk memperhitungkan biaya aset fisik atau berwujud selama masa manfaatnya. Nilainya menunjukkan berapa banyak nilai aset yang telah digunakan. Depresiasi memungkinkan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dari aset mereka sambil hanya membebankan sebagian kecil dari biaya aset yang digunakan setiap tahun. baca lebih lanjut, utang macet Utang Macet Utang Macet dapat digambarkan sebagai kerugian tak terduga yang dialami oleh organisasi bisnis karena tidak terpenuhinya syarat dan ketentuan yang disepakati karena penjualan barang atau jasa atau pembayaran kembali pinjaman atau kewajiban lainnya.baca lebih lanjut, dan setiap pengeluaran yang dihapusbukukanPenghapusbukuan adalah pengurangan nilai aset yang ada dalam pembukuan perusahaan pada periode waktu tertentu dan dicatat sebagai beban akuntansi terhadap pembayaran yang tidak diterima atau kerugian atas aset tersebut .read more juga dipertimbangkan untuk mendapatkan keuntungan atau kerugian yang sebenarnya.
• Kami akan menambahkan kembali atau kurang, tergantung pada kasusnya, pengeluaran non-tunai tersebut, dan kami akan mendapatkan keuntungan/kerugian tunai.
• Dalam format di bawah ini, kami mengasumsikan laba tahun berjalan adalah $20.000. Kemudian kami telah mengidentifikasi pos-pos non-tunai yang telah dikurangkan dalam laporan laba rugi a/c, yaitu $3.230, yang sekarang ditambahkan kembali ke laba tahun berjalan. Akibatnya, item non-operasional yang ditambahkan ke akun laba rugi sebesar $120 telah dikurangi dari laba saat ini.
• Setelah menambahkan dan mengurangi pos-pos non-kas atau non-operasional, kita akan mencapai posisi di mana aliran dana dari operasi dapat diperoleh, yaitu $23.110.

#3 – Siapkan Laporan Aliran Dana

Terakhir, kami akan menyiapkan laporan aliran dana.

• Pernyataan ini akan mengetahui sumber dan aplikasi dana.
• Dalam contoh di atas, kita telah melihat bahwa kenaikan modal kerja adalah $6.500 (dianggap sebagai aplikasi dana), dan dana dari operasi adalah $23.110 (dianggap sebagai sumber dana) .
• Misalkan kita telah menerbitkan modal saham Modal Saham yang Dikeluarkan Modal saham mengacu pada dana yang dihimpun oleh suatu organisasi dengan menerbitkan penawaran umum perdana perusahaan, saham biasa atau saham preferensi kepada publik. Tampaknya sebagai ekuitas pemilik atau pemegang saham di sisi kewajiban neraca perusahaan. Baca lebih lanjut di pasar sebesar $5.000 (dianggap sebagai sumber dana ). Sumber dana yang diatur digunakan untuk menambah modal kerja dan membeli aset tetapAset tetapAset tetap adalah aset yang dimiliki untuk jangka panjang dan diharapkan tidak dapat diubah menjadi uang tunai dalam waktu singkat. Pabrik dan mesin, tanah dan bangunan, furnitur, komputer, hak cipta, dan kendaraan adalah contohnya.baca lebih lanjut.

Kesimpulan

• Dengan bantuan format laporan arus dana, kita dapat menyusun laporan arus dana Laporan Arus Dana Laporan arus dana adalah laporan yang membandingkan dua neraca dengan menganalisis sumber dana (utang dan modal ekuitas) dan aplikasi dana (aset) dan alasannya untuk setiap perbedaan. Ini membantu perusahaan melihat ke mana uang mereka dibelanjakan dan dari mana mereka menerima uang itu (dana jangka panjang yang diperoleh dari penerbitan saham, surat utang, dan penjualan aset tidak lancar).baca lebih lanjut. Perusahaan menyiapkan pernyataan ini untuk menganalisis perubahan modal kerja antara dua neraca. Itu berdasarkan data sejarah. Ini membantu manajemen membuat keputusan masa depan, tetapi manajemen tidak dapat mengambil seluruh keputusan hanya berdasarkan laporan aliran dana karena hanya mempertimbangkan item berbasis dana.
• Terakhir, manajemen harus menyiapkan pernyataan ini karena mempertimbangkan semua sumber, yaitu dari mana dana itu berasal, dan semua aplikasi, yaitu ke mana dana itu pergi. Pernyataan yang diringkas ini membantu manajemen untuk melangkah lebih jauh.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk Apa itu Format Laporan Aliran Dana & Definisinya. Di sini kita membahas tiga bagian laporan aliran dana dan bagaimana menyiapkannya. Anda dapat mempelajarinya lebih lanjut dari artikel berikut –

• Arus Kas Gratis ke Perusahaan
• Arus Kas Gratis dari EBITDA
• Tujuan Laporan Arus Kas
• Apa itu Laporan Arus Kas?