Proses Piutang Usaha

Apa itu Proses Piutang?

Proses Piutang Usaha biasanya terdiri dari empat langkah yang pertama perusahaan harus memutuskan Praktik Kredit untuk pelanggan, kedua, menagih barang yang dijual kepada mereka, selanjutnya adalah melacak pembayaran yang diterima dan belum diterima dan terakhir, pencatatan Akun Saldo piutang oleh departemen akuntansi.

Piutang Usaha adalah jenis akun yang mewakili jumlah piutang oleh organisasi dari pelanggan mereka. Organisasi dapat terlibat dalam penyediaan barang atau jasa. Imbalan untuk pasokan tersebut dapat diterima pada saat transaksi atau kadang-kadang di kemudian hari. Jika pertimbangan diterima kemudian, maka selama periode antara pasokan dan pembayaran, jumlah tersebut ditunjukkan oleh organisasi sebagai Piutang Usaha Piutang UsahaPiutang usaha adalah uang yang terhutang kepada bisnis oleh klien yang bisnisnya telah memberikan layanan atau mengirimkan produk tetapi telah belum mengumpulkan pembayaran. Mereka dikategorikan sebagai aset lancar di neraca sebagai pembayaran yang diharapkan dalam satu tahun. Baca selengkapnya. Ini merupakan bagian dari aset perusahaan dan umumnya diklasifikasikan sebagai aset lancar.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Proses Piutang (wallstreetmojo.com)

Contoh Proses Piutang Usaha

Prajurit ABC Ltd. menjual barang ke Mark Inc. senilai $1.000 pada 15 Februari 2019, dan perusahaan mengizinkan kredit ke Mark Inc. selama tiga bulan; setelah itu, Bunga Sederhana Bunga Sederhana (SI) mengacu pada persentase bunga yang dibebankan atau dihasilkan dari jumlah pokok untuk periode tertentu.baca lebih lanjut akan dikenakan biaya @ 2% per bulan, dan jika pembayaran diterima lebih awal dari tiga bulan, maka diskon 5% akan diizinkan.

Situasi #1

Seperti yang terlihat, proses ini dimulai hanya ketika pasokan dilakukan secara kredit. Persediaan harus dikurangi dengan jumlah yang disediakan. Akun dengan nama ‘Mark Inc.’ harus dibuat dalam sistem untuk mencatat penjualan dalam buku, dan faktur harus dikeluarkan setelah menyebutkan persyaratan yang disepakati.

Entri jurnal akan diteruskan dalam buku-buku sebagai:

Market Inc. ditampilkan di bawah pengelompokan piutang sebagai aset lancar di neraca Aset Lancar Dalam Neraca Aset lancar mengacu pada aset jangka pendek yang dapat digunakan secara efisien untuk operasi bisnis, dijual untuk mendapatkan uang tunai segera atau dilikuidasi dalam waktu satu tahun. Ini terdiri dari persediaan, kas, setara kas, surat berharga, piutang, dll.Baca lebih lanjut hingga pembayaran diterima di entri jurnal di atas. Dan penjualan yang dibukukan ditampilkan di bawah laporan laba rugiIncome StatementLaporan laba rugi adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang merangkum semua pendapatan dan pengeluaran perusahaan dari waktu ke waktu untuk menentukan laba atau rugi perusahaan dan mengukur aktivitas bisnisnya dari waktu ke waktu berdasarkan kebutuhan pengguna .Baca selengkapnya.

Total Arus KasArus KasArus Kas adalah jumlah kas atau setara kas yang dihasilkan & dikonsumsi oleh Perusahaan selama periode tertentu. Ini terbukti menjadi prasyarat untuk menganalisis kekuatan, profitabilitas, & ruang lingkup bisnis untuk perbaikan. baca lebih lanjut dalam situasi ini akan menjadi Nol karena pasokan dilakukan secara kredit.

Situasi #2

Sekarang, jika pembayaran diterima sebelum penyelesaian 3 bulan, misalkan 15 April 2019. Maka sesuai kesepakatan diskon 5% akan diberikan kepada pelanggan, dan hal yang sama akan dicatat dalam pembukuan melewati entri jurnal seperti di bawah (tekan tiga akun secara bersamaan )

Untuk entri di atas,

Bank/Tunai – Pembayaran bersih akan diterima setelah dikurangi diskon.
$50 – adalah biaya perusahaan yang ditunjukkan di bawah laporan laba rugi
= $1000 * 5%= $50
$1000 – Piutang usaha akan menjadi nol, menjadi jumlah yang direalisasikan

Dalam situasi ini, total arus kas masuk akan menjadi $950 karena pembayaran direalisasikan lebih awal setelah pemotongan diskon.

Situasi #3

Jika pembayaran tidak direalisasikan dalam waktu tiga bulan, perusahaan harus menindaklanjuti dengan mengirimkan pengingat pembayaran, dan misalkan jumlah tersebut diterima pada tanggal 15 Mei 2019, maka sesuai kesepakatan, akan dikenakan bunga 2% per bulan dari pelanggan. Itu akan dicatat dalam buku-buku yang melewati entri jurnal seperti di bawah (mencapai tiga akun secara bersamaan):

Untuk entri di atas,

Bank/Tunai – Pembayaran akan diterima, termasuk bunga keterlambatan pembayaran
$20 – Pendapatan untuk perusahaan yang ditunjukkan di bawah laporan laba rugi
= $1000 * 2% = $20
$1000 – Piutang usaha akan menjadi nol, menjadi jumlah yang direalisasikan

Dalam situasi ini, total arus kas masuk akan menjadi $1.020 karena pembayaran terlambat direalisasikan, termasuk bunga keterlambatan pembayaran.

Situasi #4

Jika pembayaran tidak terealisasi dalam waktu yang lama, atau tidak ada kepastian untuk menerimanya baik seluruhnya atau sebagian, maka jumlah yang ditunjukkan sebagai piutang akan dianggap sebagai piutang tak tertagih. organisasi karena tidak terpenuhinya syarat dan ketentuan yang disepakati karena penjualan barang atau jasa atau pembayaran kembali pinjaman atau kewajiban lainnya.baca lebih lanjut sejauh tidak terealisasi. (Bad debts, sesuai dengan namanya, bad debts adalah piutang atau piutang yang berubah menjadi macet).

Misalkan dalam contoh di atas, jika Mark Inc. mengatakan bahwa mereka menjadi bangkrut dan hanya dapat membayar jumlah 40%, maka 60% sisanya akan dibukukan sebagai biaya piutang tak tertagih dan akan dicatat dalam pembukuan melewati entri jurnal seperti di bawah (tekan tiga akun serentak)

Untuk entri di atas,

Bank/Tunai – Pembayaran Bersih sejauh yang direalisasikan
$600 – Biaya untuk perusahaan yang ditampilkan di bawah laporan laba rugi, atau dapat dikurangkan dari penjualan, dan penjualan/pendapatan bersih akan ditampilkan di laporan laba rugi.
= $1000 * 40% = $400
$1000 – Piutang usaha (yaitu, rekening Mark Inc. dalam pembukuan perusahaan) akan menjadi nol karena jumlah yang direalisasikan dibukukan di bawah rekening bank/kas, dan jumlah yang tidak dapat direalisasikan dibukukan dengan buruk- beban utang.

Dalam situasi ini, total arus kas masuk akan menjadi $400 karena pembayaran yang tersisa diubah menjadi piutang tak tertagih.

Penyelesaian Proses Piutang Usaha

Itu berakhir ketika jumlah diterima dari pelanggan. Berdasarkan tren industri, perusahaan biasanya membuat persediaan secara kredit. Oleh karena itu, perusahaan harus mengakui jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut Jumlah yang Dapat Dipulihkan Jumlah yang dapat diperoleh kembali dari suatu aset adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan yang akan dihasilkan dari penjualan atau penggunaan aset tersebut, dan ditentukan sebagai jumlah yang lebih besar dari dua jumlah: nilai wajar aset dikurangi dengan biaya penjualan terkait, dan nilai pakai aset. Baca lebih lanjut sebagai piutang sebagai prinsip akuntansi. Namun, seberapa cepat suatu perusahaan dapat mengubah piutangnya menjadi kas menunjukkan kinerja perusahaan. Piutang juga digunakan untuk mengukur berbagai rasio. Salah satu rasio kritis adalah rasio Piutang terhadap Penjualan.

Misalnya, jika ada perusahaan yang memiliki omset tahunan, omzet tahunan, omset tahunan adalah penjualan tahunan atau penerimaan tahunan dari suatu profesi. Di bidang keuangan, omset tahunan biasanya disebut dengan reksa dana dan dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), mengukur kepemilikan investasi tahunannya yang menentukan tingkat kesehatan dan aktivitas dana tersebut.baca lebih lanjut $ 1.000.000. Piutang usaha pada tanggal neraca adalah $20.000. Dalam hal ini, rasio piutang usaha terhadap penjualan perusahaan akan menjadi 20.000*100/1.000.000, yaitu 2.

Misalkan perusahaan memiliki rasio yang lebih rendah dibandingkan dengan rasio rata-rata industri. Dalam hal ini, itu berarti perusahaan dapat memperoleh kembali jumlah dari pelanggannya lebih cepat daripada yang lain. Oleh karena itu, rasio piutang terhadap penjualan yang lebih rendah lebih baik untuk likuiditas perusahaanLikuiditas PerusahaanLikuiditas adalah kemudahan mengubah aset atau surat berharga menjadi uang tunai.baca lebih lanjut.

Kesimpulan

Jika perusahaan memiliki proses piutang yang efisien, ia memiliki posisi kas yang lebih baik. Ini berdampak positif pada pemasaran, penjualan, layanan pelanggan, dan operasi keseluruhan. Untuk pemrosesan yang lebih cepat, perusahaan biasanya mengadopsi metode yang berbeda seperti diskon kepada pelanggan atas pembayaran awal, outsourcing, dan anjak piutang debitur. Misalnya, perusahaan selalu dapat memulai proses penagihan lebih awal dengan mengirimkan pengingat dan dapat mempersingkat periode kredit Periode Kredit Periode Kredit mengacu pada durasi waktu yang diberikan penjual kepada pembeli untuk melunasi jumlah produk yang dia beli dari penjual. Ini terdiri dari tiga komponen – analisis kredit, ketentuan kredit/penjualan, dan kebijakan penagihan.baca lebih lanjut. Layanan anjak dapat digunakan dalam kasus di mana kebutuhan uang tunai segera muncul karena perusahaan menjual piutangnya ke pihak lain dengan harga diskon dan mendapatkan uang tunai instan. Juga, melalui outsourcing, pihak ketiga merealisasikan pembayaran dari debiturDebiturDebitur adalah peminjam yang bertanggung jawab untuk membayar jumlah tertentu kepada pemasok kredit seperti bank, perusahaan kartu kredit atau pemasok barang. Peminjam dapat berupa individu seperti pencari pinjaman rumah atau badan hukum yang meminjam dana untuk ekspansi bisnis. baca lebih lanjut atas nama perusahaan dan kenakan komisi untuk layanannya.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan untuk Proses Piutang Usaha. Berikut kami jelaskan ikhtisar Proses Piutang beserta contohnya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –