Tax Loss Harvesting

Apa Itu Pengurangan Rugi Pajak?

Pemanenan rugi pajak mengacu pada mengganti kerugian yang diharapkan pada satu investasi dengan laba yang direalisasikan pada investasi lain untuk mengimbangi laba bersih, yang akhirnya merupakan penghasilan kena pajak. Mengatasi kerugian dengan menggunakan keuntungan besar menurunkan laba bersih entitas, sehingga mengurangi kewajiban pajaknya.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Tax Loss Harvesting (wallstreetmojo.com)

Pemanenan kerugian pajak memungkinkan investor untuk bermain cerdas dan melindungi keuntungan mereka secara signifikan. Mereka menjual aset mereka yang gagal dan menginvestasikan dana yang terkumpul untuk membeli aset yang menguntungkan yang akan membantu mereka mendapatkan keuntungan di tahap selanjutnya.

Takeaway kunci

Pemanenan rugi pajak adalah strategi populer di mana sekuritas yang merugi dijual untuk mengurangi kewajiban pajak yang timbul dari keuntungan yang diperoleh dari sekuritas lainnya.
Alasan dasar di balik ini adalah untuk mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian modal dengan menjual investasi tersebut dengan kerugian yang belum direalisasi, sehingga mengurangi kewajiban pajak.
Ini adalah cara cerdas untuk meningkatkan efisiensi investasi dan pengembalian yang disesuaikan setelah pajak.
Jangka pendek dan jangka panjang adalah dua jenis pemanenan rugi pajak yang diamati di Amerika Serikat.

Bagaimana cara kerja Tax Loss Harvesting?

Pemanenan rugi pajak memungkinkan investor untuk menjual aset mereka yang kemungkinan besar akan gagal dan menggunakan jumlah tersebut untuk membeli saham yang tampaknya menguntungkan dalam jangka panjang. Ini memberi investor kesempatan untuk menunjukkan laba bersih mereka sebagai perbedaan antara jumlah yang diperoleh sebagai keuntungan dan jumlah yang terjadi sebagai kerugian dan, oleh karena itu, mendaftarkan jumlah yang berbeda sebagai penghasilan kena pajak mereka. Singkatnya, metode memanen kerugian pajak ini memungkinkan investor mengimbangi pajak mereka.

Ini adalah strategi pengurangan pajak yang tidak didasarkan pada spekulasi. Oleh karena itu, investor yang cerdas dapat menggunakannya secara efektif untuk menambah pengembalian pajak yang disesuaikan. Ini juga membantu portofolio investasi menghasilkan pengembalian investasi dan menggabungkannya dengan memperkayanya dengan penghematan pajak. Investor menggunakan strategi ini untuk mengimbangi kerugian di masa depan, sehingga mengurangi keuntungan di masa depan dan membantu penghematan pajak di masa depan.

Metode penghematan pajak ini bekerja efektif bagi investor yang menyimpan sekuritas di rekening kena pajak mereka. Mereka dapat memanfaatkan kerugian yang terjadi untuk menghemat pajak dan mengubah hasil negatif menjadi positif. Yang terpenting, pemanenan kerugian pajak dalam crypto mendapatkan momentum, mengingat kesediaan investor untuk berinvestasi dalam mata uang ini. Di sini, investor menjual aset dengan kerugian dan mengimbangi keuntungan modal dari berbagai portofolio investasi Portofolio Investasi Investasi portofolio adalah investasi yang dilakukan dalam kelompok aset (ekuitas, utang, reksa dana, derivatif, atau bahkan bitcoin) alih-alih satu aset dengan tujuan mendapatkan pengembalian yang proporsional dengan profil risiko investor.baca lebih lanjut.

Aturan

Aturan pemanenan rugi pajak perlu diperhatikan karena tidak memungkinkan investor kebebasan untuk membeli atau menjual saham kapan saja berdasarkan kerugian dan keuntungan yang direalisasikan. Seorang investor tidak dapat menjual saham, menyadari kerugian untuk mengurangi kewajiban pajak, dan kemudian membeli saham yang sama atau serupa nanti. Pembatasan yang dikenakan pada niat investor ini disebut wash sale.

Aturan penjualan cuci Aturan Penjualan Cuci Aturan Penjualan Cuci adalah peraturan yang ditetapkan oleh Internal Revenue System (IRS) Amerika Serikat yang melarang pengurangan pajak saat investor menjual sekuritas dengan kerugian dan kemudian membeli sekuritas yang sama atau identik dari pasar dalam waktu 30 hari.baca lebih lanjut berlaku ketika investor menjual sekuritas dengan kerugian dan membeli atau memperoleh kontrak opsi untuk membeli sekuritas yang identik dalam waktu 30 hari sebelum atau setelah penjualan. Namun, batas pungutan rugi pajak ini tidak membatasi investor untuk membeli saham/sekuritas di industri yang sama.

Contoh

Mari kita perhatikan contoh pemanenan kerugian pajak berikut untuk melihat bagaimana penghitungannya:

Frank memegang portofolio yang terdiri dari lima saham. Sepanjang tahun, kinerja berbagai saham dalam portofolionya adalah sebagai berikut:

Frank telah memperoleh keuntungan yang direalisasikan. Keuntungan yang Direalisasi Ketika aset dijual dengan harga yang lebih tinggi daripada saat dibeli, ini disebut sebagai keuntungan yang direalisasikan. Karena keuntungan penjual dari transaksi, keuntungan ini dikenai pajak, namun keuntungan yang belum direalisasi tidak dikenakan pajak karena dinilai pada nilai pasar yang wajar. Baca lebih lanjut $45.000 selama setahun untuk saham yang dia beli dan jual.

Sederhananya, anggap saja semua keuntungan yang diperoleh bersifat jangka pendek, dan tarif pajak yang berlaku adalah 20%.

Pajak atas Keuntungan Modal Jangka Pendek = $45000*20% = $9000.

Mari kita pahami bagaimana pemanenan rugi pajak menghasilkan arus keluar pajak yang lebih rendah untuk Frank. Misalkan Frank menjual kepemilikannya di Boeing dan Chegg, menghasilkan laba bersih yang terealisasi sebesar $28.000 ($45.000-$17.000). Dia kemudian menggunakan keuntungannya untuk membeli saham perusahaan lain dari sektor serupa untuk memastikan tingkat risiko portofolio tetap sama.

Melakukan hal itu mengurangi kewajiban pajak menjadi $5600 ($28000*20%). Jadi, ini menciptakan nilai dengan mengurangi arus keluar pajak Frank sebesar $3600.

Manfaat

Teknik pemanenan rugi pajak membantu menangguhkan kewajiban pajakMenangguhkan Hutang Pajak Penghasilan Hutang pajak yang ditangguhkan timbul pada perusahaan karena perbedaan waktu antara akrual pajak dan tanggal ketika perusahaan membayar pajak kepada otoritas pajak. Hal ini karena pajak jatuh tempo dalam satu periode akuntansi tetapi tidak dibayarkan pada periode tersebut.Baca lebih lanjut, secara tidak langsung meningkatkan imbal hasil yang disesuaikan dengan pajak bagi investor. Pengembaliannya maksimal jika mereka tidak berniat untuk melikuidasi portofolio mereka dan terus menahannya sampai pensiun, karena penghasilan kena pajak mereka kemungkinan besar akan mencapai minimum setelah pensiun. Selain itu, ini berguna bagi mereka yang sering mendapatkan keuntungan modal jangka pendek dan menarik tarif pajak yang lebih tinggi. Dengan menggunakan strategi ini, arus keluar pajak mereka berkurang secara substansial.

Selain mengurangi beban pajak bagi investor, strategi ini juga memungkinkan mereka menjaga keseimbangan portofolio mereka dengan membeli, menjual, dan membeli kembali saham dari waktu ke waktu.

Tax Loss Pemanenan Kerugian Jangka Pendek dan Jangka Panjang

Keuntungan yang dikenakan tax loss harvesting biasanya diklasifikasikan ke dalam dua kategori. Namun, kriterianya berbeda dari satu yurisdiksi ke yurisdiksi lainnya. Yurisdiksi AS mengklasifikasikannya sebagai:

Keuntungan/Kerugian Modal Jangka Pendek: Setiap pembelian atau penjualan sekuritas yang dimiliki kurang dari satu tahun, menghasilkan keuntungan/kerugian, merupakan keuntungan/kerugian modal jangka pendek. Di sini berlaku tarif pajak penghasilan normal, yaitu 10-37% berdasarkan kelompok penghasilan seseorang.
Keuntungan Modal Jangka Panjang: Setiap pembelian atau penjualan sekuritas yang dimiliki investor selama lebih dari satu tahun, menghasilkan keuntungan/kerugian, jatuh di bawah keuntungan/kerugian modal jangka panjang. Dalam hal ini, tarif pajak penghasilan bisa serendah 0% tetapi tidak akan melebihi 20%.

Namun, investor hanya dapat menggunakan keuntungan modal jangka panjang untuk menghasilkan keuntungan modal jangka panjang. Artinya mereka tidak dapat menggunakan capital gain jangka pendek untuk mengimbangi kerugian modal jangka panjangCapital LossCapital Loss adalah kerugian ketika nilai imbalan yang diterima dari hasil pengalihan aset modal kurang dari nilai agregat biaya perolehan. & biaya perbaikan. Dengan kata yang lebih sederhana dapat dinyatakan sebagai kerugian yang berasal dari pengalihan aset modal.baca lebih lanjut atau keuntungan modal jangka panjang untuk mengimbangi kerugian modal jangka pendek.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apakah pemanenan kerugian pajak sepadan?

Pemanenan rugi pajak adalah keputusan cerdas sejauh menyangkut menjaga keutuhan perencanaan keuangan. Namun, menjual saham dan menyadari kerugian terkait setiap saat mungkin bukan pilihan yang baik, mengingat niatnya hanya untuk mengurangi beban pajak. Namun, jika ada keuntungan atau motif tambahan di balik melakukannya, memanen kerugian pajak sangat berharga.

Bagaimana cara melakukan tax loss harvesting?

Investor dapat memperoleh keuntungan terbaik dari memanen kerugian pajak dengan mengikuti proses yang tepat. Pertama, mereka harus menjual saham yang diharapkan mengalami kerugian, memiliki jumlah yang dipertahankan, dan kemudian menghabiskan jumlah yang sama untuk membeli saham lain, menyadari keuntungan yang terkait.

Apakah tax loss harvesting legal?

Undang-undang pajak federal AS membuatnya sepenuhnya legal untuk mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian yang ditimbulkan oleh penjualan sekuritas selama tahun pajak tertentu. Ini juga dapat mencakup penyeimbangan yang dibawa dari pengembalian pajak sebelumnya.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan tentang apa itu Tax Loss Harvesting. Di sini, kami menjelaskan cara kerjanya beserta aturannya, contoh, manfaat, dan kerugian jangka pendek & panjang. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –