Setelah membaca artikel ini, Anda akan belajar tentang sifat aset dan kewajiban treasury.
Neraca bank terdiri dari aset dan kewajiban treasury di satu sisi dan aset dan kewajiban non-treasury di sisi lain. Ada perbedaan yang jelas antara kedua kelompok tersebut. Secara umum, jika suatu aset atau liabilitas tertentu dibuat melalui transaksi di pasar antar bank dan/atau dapat dialihkan atau dinegosiasikan, itu menjadi bagian dari portofolio treasury bank.
Aset perbendaharaan dapat dipasarkan atau diperdagangkan tunduk pada pemenuhan kewajiban hukum seperti pembayaran bea meterai yang berlaku, dll. Karakteristik lain dari aset perbendaharaan adalah bahwa aset tersebut dapat (dan seringkali diharuskan) ditandai ke pasar.
Contoh aset/liabilitas treasury yang dibuat oleh korporasi/treasury action/keputusan pendanaan/penyebaran, tetapi tidak dapat diperdagangkan, adalah Sertifikat Partisipasi Antar Bank.
Pinjaman dan uang muka adalah perjanjian kontrak khusus antara bank dan peminjamnya, dan bukan merupakan bagian dari aset perbendaharaan, meskipun ini merupakan kewajiban kepada bank. (Namun, mereka dapat disekuritisasi dan dijual di pasar.
Jika sebuah bank mengambil posisi dalam hutang sekuritisasi tersebut, itu akan menjadi bagian dari aktivitas treasury). Di sisi lain, investasi di G-Sec dapat diperdagangkan di pasar. Oleh karena itu, aset treasury.
Daftar ilustrasi aset perbendaharaan (domestik) adalah sebagai berikut:
- G-Secs, (T-bills, sekuritas Pemerintah Negara Bagian),
- Makalah Komersial,
- Sertifikat Deposito,
- Obligasi SLR,
- Obligasi Non SLR,
- Sertifikat Kelulusan, dan
- Saham Ekuitas.
Berikut ini adalah contoh kewajiban treasury:
- Panggilan/Pemberitahuan/Jangka Uang.
- Sertifikat Deposito.
- Obligasi Modal Tier II (jika diterbitkan oleh bank).
Kewajiban treasury dibedakan dari kewajiban lain berdasarkan fakta bahwa kewajiban tersebut merupakan pinjaman dari pasar uang (atau obligasi). Deposito (rekening giro dan tabungan serta deposito tetap) bukanlah kewajiban perbendaharaan, karena tidak diciptakan oleh pinjaman pasar.
