Kurva Laffer

Apa itu Kurva Laffer?

Kurva Laffer adalah postulat oleh Dr. Arthur B. Laffer yang menunjukkan hubungan antara tarif pajak dan total pendapatan pajak pemerintah. Ini membantu menilai dampak amandemen perpajakan pada dana pemerintah. Misalnya, analisis teori grafik kurva Laffer membantu membawa ekonomi AS dari resesi setelah dua dekade.

Tidak ada pengumpulan pendapatan pajak pada dua tarif pajak yang parah yaitu 0% dan 100% per konsep ini. Teori kurva Laffer mengusulkan tingkat perpajakan yang optimal yang meningkatkan total pendapatan pajak. Di luar titik ini, pendapatan pemerintah cenderung anjlok.

Takeaway kunci

Teori kurva Laffer adalah gambaran ilustrasi dari korelasi antara tarif pajak dan pendapatan pemerintah secara keseluruhan.
Ini mengasumsikan tingkat perpajakan yang optimal di mana setiap lonjakan tarif pajak menurunkan pendapatan pemerintah yang komprehensif. Namun, ada sedikit bukti kuat tentang keberadaannya.
Sesuai teori, akumulasi penerimaan pajak adalah nol pada 0% dan 100% pada dua tarif pajak kritis.
Itu juga dikritik karena terlalu disederhanakan. Contoh kurva Laffer termasuk kebijakan pajak Presiden Ronald Regan di tahun 80-an, yang membantu AS keluar dari resesi.

Kurva Laffer Dijelaskan

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Laffer Curve (wallstreetmojo.com)

Kurva Laffer menyimpulkan bahwa pemotongan tarif pajak mungkin melonjak atau mengurangi pendapatan pajak berdasarkan apakah pembayar pajak telah melewati tarif pajak yang optimal. Meskipun demikian, meskipun kredibel, terdapat sedikit bukti empiris tentang tarif pajak yang optimal. Namun, pendukung tarif pajak yang lebih rendah pada individu bergaji tinggi masih mendukung teori ini.

Menurut analisis kurva Laffer , pendapatan pajak penuh dapat menurun saat menaikkan tarif pajak. Itu terjadi karena insentif besar untuk penghindaran pajakPenghindaran pajakPenghindaran pajak adalah tindakan ilegal di mana wajib pajak dengan sengaja melaporkan urusan keuangan mereka untuk mengurangi atau menghindari kewajiban pajak yang sebenarnya. Ini termasuk menggunakan beberapa buku besar keuangan, menyembunyikan atau mewakili pendapatan, keuntungan, atau laba yang lebih rendah daripada yang sebenarnya diperoleh, melebih-lebihkan pengurangan, & gagal mengajukan pengembalian. baca lebih lanjut, tingkat penghindaran pajak melonjak, kemungkinan konsekuensi menguras otak, dan kemungkinan hasil disinsentif di pasar.

Untuk memperjelas, grafik kurva Laffer juga mendapat kritik karena,

Penurunan tarif pajak dapat meningkatkan ketimpangan pendapatanKetimpangan pendapatanKetimpangan pendapatan mengacu pada ketidakseimbangan krusial penyebaran pendapatan di seluruh populasi.baca lebih lanjut.
Selain tarif pajak, sistem tunjangan juga mempengaruhi insentif kerja.
Tarif pajak memiliki relevansi terbatas dengan insentif kerja karena banyak orang menggunakan perjanjian jam kerja nol atau jam kerja tetap.
Pajak yang lebih rendah dapat menyebabkan sedikit orang lebih santai daripada bekerja, terutama pada remunerasi yang lebih tinggiRemunerasiRemunerasi mengacu pada kompensasi moneter dan non-moneter keseluruhan yang diterima karyawan atau kontraktor independen untuk memberikan layanan kepada organisasi atau perusahaan.baca lebih lanjut atau pendapatan.
Ada bukti kuat yang terbatas tentang tarif pajak penghasilan tertinggi yang menghalangi migrasi internal pekerja terampil.

Arthur Laffer menyebutkan bahwa pemotongan pajak memiliki efek aritmatika (pengeluaran dan pendapatan pemerintah) dan ekonomi (laba jangka panjang dan ekspansi ekonomi). Di antara elemen lainnya, dampak keseluruhan juga bergantung pada tarif pajak sebelum pemotongan.

Bagian belakang kurva menampilkan tarif pajak nol yang berarti tidak ada pendapatan federal dan, oleh karena itu, tidak ada pemerintah sama sekali. Secara bertahap, lonjakan pajak meningkatkan pendapatan total, menunjukkan kerataan kurva. Kemudian kurva menjadi curam karena tarif pajak efektif yang terus dinaikkan Pengaruh Tarif PajakTarif pajak yang efektif menentukan tarif pajak rata-rata untuk perusahaan atau individu. Untuk keduanya, ada persamaan rumus hanya dengan variasi dalam mempertimbangkan variabel. Rumus tarif pajak efektif untuk korporasi = Total beban pajak / EBTbaca lebih lanjut menurunkan jumlah pendapatan surplus.

Akibatnya, permintaan jatuh ke tingkat di mana pengurangan dasar perpajakan jangka panjang mengimbangi peningkatan pendapatan pajak yang tiba-tiba. Kemudian, kurva memantul secara terbalik di seluruh ‘Rentang Larangan.’ Setelah titik ini, setiap lonjakan tarif perpajakan menyebabkan penurunan pendapatan federal.

Bagian atas kurva menandakan tarif pajak 100% dan pendapatan federal nol. Jika Wajib Pajak Wajib Pajak Wajib Pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam arti teknis, mereka bertanggung jawab, atau tunduk atau wajib membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan pendapatan negara. undang-undang perpajakan.baca lebih lanjutmemberikan semua pendapatanPenghasilanPenghasilan biasanya didefinisikan sebagai pendapatan bersih perusahaan yang diperoleh setelah dikurangi biaya penjualan, biaya operasional, bunga, dan pajak dari semua pendapatan penjualan untuk periode waktu tertentu. Dalam kasus individu, itu terdiri dari upah atau gaji atau pembayaran lainnya. Baca lebih lanjut dan keuntungan, tidak ada yang tersisa untuk dikerjakan atau diproduksi. Oleh karena itu, dasar pengenaan pajakDasar pengenaan pajak mengacu pada nilai total pendapatan atau aset individu atau perusahaan yang dikenakan pajak oleh pemerintah atau otoritas perpajakan yang relevan. Jumlah kena pajak ini digunakan untuk mengevaluasi kewajiban pajak individu atau perusahaan. Baca lebih lanjut dibubarkan.

Contoh

Sekarang, inilah beberapa contoh kurva Laffer yang relevan .

Contoh 1

Katakanlah, pemerintah federal pada awalnya mengenakan tarif pajak 0% yang menunjukkan tidak ada pendapatan pajak. Seiring waktu, itu meningkatkan tarif menjadi 20% dan dengan demikian mulai mengumpulkan sedikit pendapatan pajak. Kemudian, secara bertahap menaikkan tarif menjadi 50% dan kemudian 80%, menyimpulkan peningkatan pendapatan pemerintah dan beban pajak.

Sesuai dengan analisis kurva Laffer , ketika kenaikan tarif pajak mencapai 100%, berimplikasi tidak ada penerimaan pemerintah. Ini karena tidak ada produksi atau pekerjaan lebih lanjut. Jadi, pemerintah tidak dapat lagi menaikkan tarif pajak atau akan menyebabkan pengurangan pendapatan pajak.

Contoh #2

Ketika kaum republiken melanjutkan reformasi perpajakan, mereka sangat mempertimbangkan bukti empiris terbatas dari teori kurva Laffer . Selain itu, Kongres Republik dan Presiden AS saat itu Donald Trump sedang bersiap untuk memberlakukan beberapa amandemen pajak.

Penilaian pendapatan perpajakan pemerintah AS relatif terhadap produk domestik bruto Produk Domestik Bruto PDB atau Produk Domestik Bruto mengacu pada pengukuran moneter dari keseluruhan nilai pasar dari hasil akhir yang diproduksi di suatu negara selama suatu periode.baca lebih lanjut(GDP) persen menyimpulkan bahwa ini teori berpotensi memiliki bagian yang agak datar di tengah. Sejak Perang Dunia II, pendapatan perpajakan pada dasarnya tetap antara 15%-20% dari PDB sementara tingkat marjinal tertinggi berfluktuasi dari 20%-92%.

Signifikansi Kurva Laffer

Grafik kurva Laffer menciptakan fondasi ekonomi sisi penawaran serta regulasi pemotongan tarif pajak. Pada tahun 80-an, presiden Amerika Serikat bernama Ronald Regan mengikuti pendekatan ini melalui pemotongan pajak untuk memberi pembayar pajak lebih banyak uang tunai untuk pengeluaran. Hasilnya, permintaan akan produk dan utilitas serta pendapatan dan lapangan kerja melonjak.

Kebijakan ini tentu membantu AS keluar dari resesi pada akhir dua dekade. Gagasan dan anggapan ekonomi dasar adalah bahwa pembayar pajak akan menyesuaikan perilaku keuangan mereka karena insentif pajak federal. Laffer menyarankan bahwa itu akan meningkatkan permintaan, mengurangi beban pajak, dan menawarkan insentif kepada produsen untuk lebih banyak produksi.

Harap dicatat bahwa pemotongan tarif pajak secara langsung menyimpulkan pendapatan federal yang lebih rendah dan pendapatan wajib pajak yang lebih tinggi. Seiring waktu, perluasan urusan bisnis mengarah pada peningkatan perekrutan dan pengeluaran lebih banyak yang menghasilkan pembangunan ekonomi. Ini membentuk basis perpajakan yang diperluas menghasilkan total pendapatan pajak yang lebih tinggi.

Sebaliknya, tarif pajak yang lebih tinggi menaikkan beban pajak, mengangkat pendapatan dalam jangka pendek tetapi dengan dampak jangka panjang yang cukup besar. Ini menurunkan pendapatan tambahan Pendapatan tambahan Pendapatan tambahan mengacu pada bagian dari pendapatan kotor yang tersedia setelah membayar pajak, pembayaran wajib seperti sewa, dan kebutuhan pokok lainnya seperti makanan. Ini memungkinkan orang untuk menikmati kemewahan hidup dan memiliki pengaruh positif dalam meningkatkan kualitas hidup.baca lebih lanjut pembayar pajak, mengurangi pengeluaran konsumen. Oleh karena itu, permintaan kotor dalam sistem keuangan Sistem Keuangan Sistem keuangan adalah pengaturan ekonomi di mana lembaga keuangan memfasilitasi transfer dana dan aset antara peminjam, pemberi pinjaman, dan investor. Baca lebih lanjut berkurang dengan produksi yang lebih rendah dan lebih banyak pengangguran.

Akibatnya, basis perpajakan pemerintah dan pendapatan pajak diminimalkan. Meskipun sering dikritik karena terlalu disederhanakan, keterusterangannya membuat teori ini mudah dipahami. Selain itu, ini memungkinkan pemahaman yang lebih baik tentang hubungan antara tarif pajak dan pendapatan pajak agregat yang diterima oleh pemerintah.

Konsep ini tentu menghasilkan periode keuangan yang kuat bagi AS karena peraturan perpajakan Ronald Regan dan transformasi tarif perpajakan. Oleh karena itu, perlu ada alasan yang masuk akal di balik ilustrasi tersebut.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQS)

Apa itu Kurva Laffer?

Kurva Laffer adalah hubungan teoretis antara tarif pajak dan total pendapatan pajak pemerintah. Selain itu, Dr Arthur B Laffer mengusulkan teori ini sekitar tahun 1973 atau 1974. Ini juga menganggap tingkat perpajakan yang optimal yang meningkatkan pendapatan pajak. Sayangnya, tidak ada bukti kuat untuk hal yang sama.

Apa yang Ditunjukkan Kurva Laffer?

Kurva Laffer menunjukkan hubungan antara tarif pajak dan total pendapatan pajak yang diakumulasikan oleh pemerintah. Ini menunjukkan bahwa, kadang-kadang, penurunan tarif pajak dapat menyebabkan peningkatan pendapatan pajak. Sesuai konsepnya, pendapatan pemerintah nol pada dua titik terjauhnya (0% dan 100%).

Apakah Kurva Laffer Akurat?

Tidak, analisis kurva Laffer tidak akurat. Model ini adalah penentu hasil keuangan yang diragukan. Ada bukti terbatas bahwa tingkat perpajakan yang optimal dapat meningkatkan ketimpangan pendapatan. Juga, beberapa faktor mempengaruhi insentif kerja.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk Kurva Laffer dan Definisinya. Di sini kami menjelaskan teori grafik kurva Laffer, analisisnya, contoh, dan signifikansinya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang ekonomi dari artikel berikut –