Insiden Pajak

Apa itu Insiden Pajak?

Dalam ilmu ekonomi, insiden pajak adalah istilah yang digunakan untuk menggambarkan bagaimana pajak didistribusikan antara pembeli dan penjual. Beban pajak dapat lebih banyak dibebankan pada individu atau organisasi tergantung pada keadaan unik di sekitar produk. Selisih antara kejadian pajak awal dan beban akhir disebut pengalihan pajak.

Insiden pajak adalah ukuran dari siapa bobot pajak sebenarnya jatuh. Ini melibatkan analisis kebijakan pajak baru dan pengaruhnya terhadap konsumen atau produsen karena perubahan harga. Misalnya, kebijakan yang meningkatkan elastisitas harga penawaranElastisitas Harga PenawaranElastisitas harga penawaran adalah ukuran untuk mengidentifikasi bagaimana penawaran produk dan jasa tertentu bereaksi terhadap perubahan harga. Elastisitas harga yang lebih tinggi menunjukkan bahwa produsen dan penjual barang tertentu sangat sensitif bahkan terhadap perubahan atau fluktuasi harga yang paling kecil sekalipun. Baca lebih lanjut dibandingkan dengan permintaan dapat meningkatkan bobot beban pajak pada konsumen.

Takeaway kunci

Insiden pajak adalah sejauh mana pajak didistribusikan antara pembeli dan penjual di pasar.
Insiden pajak tergantung pada elastisitas harga penawaran dan permintaan.
Ketika suatu barang dianggap tidak elastis, dalam banyak kasus, pemasok dapat membebankan pajak kepada konsumen karena mereka masih bersedia membeli produk tersebut.

Memahami Insiden Pajak

Insiden pajak biasanya dipelajari menggunakan analisis penawaran dan permintaan. Fisiokrat Prancis seperti François Quesnay pertama kali menjelaskan gagasan tersebut dalam konteks beban pajak pada pemilik tanah.

Pajak adalah kejahatan yang diperlukan. Tidak ada yang suka membayarnya, tetapi pemerintah harus memaksakannya untuk meningkatkan pendapatan. Pendapatan Pendapatan adalah jumlah uang yang dapat diperoleh bisnis dalam kegiatan bisnis normalnya dengan menjual barang dan jasanya. Dalam kasus pemerintah federal, ini mengacu pada jumlah total pendapatan yang dihasilkan dari pajak, yang tetap tidak tersaring dari pengurangan apa pun.baca lebih lanjut dan membayar utangUtangUtang adalah praktik meminjam barang berwujud, terutama uang oleh individu, bisnis, atau pemerintah, dari orang lain, lembaga keuangan, atau negara.baca lebih lanjut.

Namun, pengenalan kebijakan pajak baru selalu membebani seseorang. Dalam kebanyakan kasus, itu jatuh pada salah satu dari dua kelompok individu, yaitu:

Konsumen
Atau Produser

Distribusi beban pajak bergantung pada barang itu sendiri dan elastisitas harga permintaan atau elastisitas penawaran di belakang produk. Dalam ilmu ekonomi, elastisitas mengacu pada sejauh mana perubahan harga dapat menyebabkan perubahan permintaan atau penawaran.

Elastisitas harga permintaan adalah persentase perubahan permintaan suatu barang relatif terhadap persentase perubahan harga.

Elastisitas harga penawaran adalah persentase perubahan penawaran suatu barang relatif terhadap persentase perubahan harga.

Pengenalan kebijakan pajak baru menyebabkan perubahan harga barang, apakah itu dapat diberlakukan pada konsumen atau pemasok atau keduanya secara setara. Terlepas dari pengenaan pajak, perubahan harga dapat sangat mempengaruhi perilaku konsumen. Elastisitas harga penawaran dan permintaan akan menentukan insiden pajak dan pengenaannya.

Bagaimana Insiden Pajak berubah dengan elastisitas

Secara alami, beberapa barang lebih elastis daripada yang lain. Misalnya, pikirkan tentang produk yang orang tidak keberatan memotong anggaran jika harganya naik, seperti mobil sport atau superyacht. Beban pajak atas barang-barang elastis akan lebih banyak ditanggung oleh produsen karena konsumen akan mengurangi konsumsinya karena kenaikan pajak.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Insiden Pajak (wallstreetmojo.com)

Ketika pajak baru jatuh pada produk elastis, katakanlah mobil sport bernilai lebih dari $250.000, individu kemungkinan besar akan mempertimbangkan untuk membeli kendaraan sedikit di bawah ambang batas tersebut. Ini bisa memaksa dealer untuk mengambil beban pajak sendiri untuk memastikan mereka tidak akan kehilangan bisnis karena kebijakan pajak yang baru. Demikian pula, ketika penawaran elastis, yaitu ketika produsen menggunakan kenaikan harga dan menawarkan lebih banyak produk, konsumen harus menanggung beban pajak lebih banyak.

Barang yang orang sulit menyerah adalah inelastisInelastisPermintaan inelastis mengacu pada perubahan kecil dalam permintaan jumlah atau perilaku konsumen dengan perubahan harga produk. Contoh umum permintaan inelastis adalah gas dan bahan bakar, listrik, dan barang konsumsi.baca lebih lanjut. Barang tidak elastis dapat berupa apa saja yang menjadi sandaran orang, seperti tembakau, obat resep, atau alkohol. Dalam hal ini, orang akan membelinya terlepas dari kenaikan harga. Dan karena itu, beban pajak akan lebih banyak dipikul oleh konsumen.

Karenanya, kedua kasus itu bisa benar. Ketika produk tidak elastis, dan konsumen bersedia membayar lebih, beban pajak dapat dibebankan kepada mereka. Pikirkan tentang membayar tagihan utilitas. Ketika harga gas atau listrik naik, seseorang tetap harus membayar tagihan agar lampu tetap menyala. Jika pajak baru disajikan pada utilitas ini, mereka dapat membebankan beban pajak kepada konsumen. Demikian pula, ketika penawaran tidak elastis, beban akan jatuh pada produsen.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll. Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Insiden Pajak (wallstreetmojo.com)

Menghitung Insiden Pajak

Biasanya, seseorang dapat menghitung beban pajak atau insiden pajak dengan menggunakan pengurangan sederhana. Misalnya, pada grafik di atas, insiden pajak konsumen adalah P2-P1. Selisihnya akan memberikan pajak yang ditanggung oleh konsumen atas barang tertentu itu. Insiden pajak produsen adalah P2 – P3. Selisihnya akan memberikan pajak yang ditanggung oleh produsen atas barang tertentu itu.

Rumus tetap untuk menghitung insiden pajak adalah sebagai berikut.

Beban pajak konsumen = Es/ Es + |Ed|

Beban pajak pemasok = Ed/ Ed + |Es|

Di mana:

E = elastisitas
s = persediaan
d = permintaan

Contoh

Dalam contoh ini, mari kita asumsikan pemerintah memutuskan untuk memberlakukan pajak barang mewah yang baruPajak barang mewahPajak barang mewah adalah pajak yang diperoleh dari orang yang membeli barang atau jasa mahal yang menawarkan barang mewah dan biasanya tidak dianggap sebagai barang penting. baca lebih lanjut tentang kapal pesiar dengan harga di atas $100.000. Mari kita cari tahu apakah insiden pajak lebih banyak jatuh pada pemasok atau konsumen.

Pajak barang mewah yang baru meminta pajak 10% untuk yacht dengan harga lebih tinggi. Namun, pajak baru juga menyebabkan permintaan yacht dipotong setengah dari 100 menjadi 50 sebagai kompensasi.

Kita akan mulai dengan mencari elastisitas penawaran dan permintaan secara terpisah.

Elastisitas permintaan = % perubahan permintaan / % perubahan harga

% perubahan permintaan dihitung sebagai ((Permintaan Baru – Permintaan Asli)/ Permintaan Asli) X 100

= ((50 – 100)/ 100) X 100 = -50

Penurunan permintaan yang masif ini menyebabkan pemasok mengurangi pasokan dari 150 menjadi 100.

Elastisitas penawaran = (% perubahan penawaran / % perubahan harga)

Persentase perubahan pasokan dihitung sebagai ((Pasokan Baru – Pasokan Asli / Pasokan Asli) X 100

=((100 – 150/ 150) X 100

= (-50 / 150) X 100 = -33

Kami sekarang dapat menghitung insiden pajak untuk konsumen dan pemasok untuk menentukan seberapa besar dampak kebijakan pajak baru pada setiap kelompok.

Beban pajak konsumen = Es/ Es + |Ed|

= -.33/ (-.33 + |-.50|)

= -.33 / -.83

= 0,40 atau 40%

Beban pajak pemasok = Ed/ Ed + |Es|

= -.50/ (-.50 + |-.33|)

=-.50 / -.83

= 0,60 atau 60%

Dalam hal ini, pajak barang mewah telah membebankan sebagian besar biaya kebijakan pajak yang baru kepada pemasok. Skenario ini terjadi di Amerika Serikat setelah pemerintah memperkenalkan pajak kekayaan, menyebabkan penjualan industri kapal pesiar dan pekerjaan menurun tajam.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu insiden pajak?

Insiden pajak adalah studi tentang distribusi beban pajak pada produsen dan konsumen. Ini mengukur tingkat distribusi pajak asli dan bagaimana pengaruhnya terhadap berbagai kelompok orang dalam masyarakat.

Bagaimana menghitung insiden pajak pada konsumen?

Ketika produk tidak elastis dan penawarannya elastis, beban pajak menjadi tanggungan konsumen. Oleh karena itu, pajak konsumen dapat dihitung dengan rumus:

Beban pajak = Es/ Es + |Ed|Dimana E= elastisitas, S= penawaran, dan D= permintaan

Apa yang menentukan insiden pajak?

Insiden pajak ditentukan oleh elastisitas harga penawaran dan permintaan suatu produk. Jika permintaan lebih elastis daripada penawaran, pelanggan harus menanggung beban pajak yang tinggi dan sebaliknya.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk Insiden Pajak & definisinya. Kami membahas rumus, perhitungan, & contoh kejadian pajak, & bagaimana perubahannya dengan elastisitas. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –