Anuitas Perlindungan Pajak

Apa itu Anuitas Perlindungan Pajak?

Tax-Sheltered Annuity (TSA) adalah suatu bentuk tabungan hari tua dimana iurannya berasal dari penghasilan yang belum dikenakan pajak. Oleh karena itu, kontribusi dan bunga yang diperoleh pada saat yang sama tidak dikenakan pajak selama periode tabungan, sementara hanya penarikan yang dikenakan pajak.

Penjelasan

Sesuai publikasi 571 (01/2019) dari Internal Revenue Service (IRS), otoritas pajak di AS, rencana Anuitas Perlindungan Pajak adalah untuk karyawan yang bekerja untuk pengecualian pajak yang ditentukan. pendapatan, properti, atau transaksi individu atau perusahaan dari kewajiban pajak yang dikenakan oleh pemerintah federal, lokal, atau negara bagian. Pengecualian ini memungkinkan keringanan total dari pajak atau memberikan pengurangan tarif atau membebankan pajak hanya untuk beberapa item. Baca lebih lanjut organisasi dan termasuk dalam terminologi rencana 403(b)
Manfaat tidak diberikan kepada karyawan yang merupakan bagian dari rencana Roth IRA. Dalam hal ini, penarikan tidak dikenakan pajak. Bagian dari penghasilan yang dikontribusikan untuk rencana ini dan akumulasi bunga yang sama dikecualikan dari penghasilan kena pajak, dan hanya sisa penghasilan yang dikenakan pajak. Jadi pada dasarnya, Roth IRA dan TSA bekerja dengan cara yang berlawanan secara diametris dan merupakan sarana ketika karyawan ingin membayar pajak.
Rencana 403(b) adalah untuk pegawai sektor publik tertentu yang memenuhi syarat yang merupakan bagian dari organisasi Nirlaba, sedangkan bagian dari organisasi nirlaba tersebut menerima tunjangan serupa dari akun 401(k).

tautan atribusi

Bagaimana cara kerja Anuitas Perlindungan Pajak?

Rencana 403(b) ada di tangan pemberi kerja, dan karyawan tidak dapat mengaturnya sendiri.

Penerima manfaat yang memenuhi syarat termasuk pegawai sekolah atau perguruan tinggi negeri, pegawai gereja, dan pegawai organisasi amal yang tercakup dalam Pasal 501(c)(3) IRC.
Karyawan dan pemberi kerja dapat berkontribusi ke akun tersebut.
Penarikan sebelum tanggal yang diizinkan menarik penalti 10%.
Kontribusi tahunan dibatasi hingga USD 19.000 pada tahun 2019 dan meningkat menjadi USD 19.500 pada tahun 2020.
Ada ketentuan untuk memberikan kontribusi tambahan untuk tahun-tahun di mana kontribusinya lebih rendah dari batas atas.
Total kontribusi dibatasi hingga USD 57.000 untuk tahun 2020, yaitu USD 56.000 pada tahun 2019; ini termasuk kontribusi pemberi kerja dan karyawan.
Jika seorang karyawan memiliki lebih dari satu program tabungan pensiun, gabungan total kontribusi tahunan harus sesuai dengan batas yang ditentukan sebesar USD 19.500 untuk tahun 2020.

Rencana Anuitas Perlindungan Pajak

Di bawah rencana anuitas 403(b) perlindungan pajak, ada berbagai metode untuk memberikan kontribusi, berdasarkan terminologi berikut yang telah didefinisikan:

Di bawah Penangguhan Pilihan, pemberi kerja memotong kontribusinya dari gaji karyawan dan setoran langsung. Misalnya, perusahaan menggunakannya untuk mentransfer gaji ke rekening karyawan mereka. Baca lebih lanjut ke rekening tabungan. Kontribusi Roth dikenakan pajak sementara penarikan tidak, sedangkan untuk 403 (b) kontribusi sebaliknya.
Kontribusi non-elektif adalah kontribusi pemberi kerja, yang cocok dengan karyawan atau bersifat diskresioner atau bahkan mungkin wajib. Ini tidak mengurangi gaji dan tidak kena pajak sampai ditarik.
Kadang-kadang rencana bahkan mengizinkan kontribusi setelah pajak, dan dengan demikian penarikan ini tidak dikenakan pajak.
Bahkan mungkin ada paket yang menggabungkan semua fitur di atas dan terkadang dikenal sebagai varian hybrid.

Penarikan Anuitas Perlindungan Pajak

Penyaluran dana yang terkumpul dapat dilakukan pada saat terjadinya peristiwa-peristiwa sebagai berikut:

Setelah karyawan mencapai usia 59 tahun 6 bulan.
Diputuskan sebelum waktunya dari pekerjaannya;
Kematian karyawan, dalam hal ini ahli warisnya yang sah, menerima pembayaran.
Cacat fisik atau mental.
Kesulitan keuangan yang dijelaskan akan memungkinkan distribusi jika kontribusi dilakukan di bawah program penangguhan yang efektif.

Penarikan ini sepenuhnya dikenakan pajak berdasarkan penghasilan biasaPenghasilan BiasaPenghasilan biasa mengacu pada penghasilan individu atau badan usaha yang dikenakan pajak dengan tarif biasa. Penghasilan tersebut termasuk gaji, upah, sewa yang diterima, royalti, komisi, bunga yang diterima, keuntungan, dll. Itu tidak termasuk semua pendapatan dengan pajak yang dipotong dari sumber dan capital gain.baca lebih lanjut kepala kecuali jika pembayaran dilakukan ke akun Roth.

Jumlah batas minimum bunga, jika bukan seluruh jumlah yang diperoleh setelah tahun 1986, harus ditarik paling lambat tanggal 1 April ^setiaptahun ketika karyawan mencapai usia 70 tahun enam bulan atau ketika dia pensiun, mana yang jatuh kemudian. . Jumlah bunga dapat ditransfer ke karyawan lain berdasarkan ketentuan pertukaran kontrak, dan transfer ini bebas pajak. Namun, beberapa syarat harus dipenuhi untuk transfer tersebut setelah 24 September 2007.
Alih-alih menarik, akumulasi dana dapat dialihkan ke Roth IRA di akhir TSA sesuai aturan yang ditentukan. Perputaran seperti itu dikenakan pajak pada tahun itu.

Keuntungan

Kontribusi tidak dikenai pajak pada tahun-tahun awal karir seseorang ketika dia membangun posisi keuangannya, yang membantunya membayar pajak lebih rendah dan memiliki pendapatan yang dapat dibelanjakan lebih tinggi. Pendapatan Sekali Pakai Pendapatan sekali pakai adalah mekanisme penting untuk mengukur pendapatan rumah tangga, dan mencakup semua jenis pendapatan seperti upah dan gaji, pendapatan pensiun, keuntungan investasi. Dengan kata lain, itu adalah jumlah uang yang tersisa setelah semua pajak langsung dilunasi.baca lebih lanjut
Majikan juga menyumbang dana, yang kadang-kadang wajib bagi mereka; ini mengarah pada akumulasi korpus yang lebih besar yang tersedia pada saat pensiun untuk mendukung pensiunan di hari tuanya.
Jika semua persyaratan terpenuhi, maka bunga yang ditransfer pada saat pensiun juga bebas pajak, dan oleh karena itu pajak ditangguhkan di kemudian hari.
Ketika karyawan menghadapi kesulitan keuangan, yang termasuk dalam kategori yang dijelaskan, karyawan dapat menarik jumlah tersebut tanpa membayar denda 10% atas penarikan dini.
Akhirnya, seperti semua rencana pensiun, sebagian pendapatan ditabung untuk masa depan, mengamankan kebutuhan pensiun.

Kekurangan

Kadang-kadang revisi pelat pajak dapat merugikan, dan ketidakpastian tentang hal yang sama menjadi masalah karena, pada saat pencabutan, tarif pajak mungkin lebih tinggi daripada saat kontribusi dilakukan.
Penarikan prematur menarik penalti sesuai aturan akun yang dijelaskan. Oleh karena itu, mengumpulkan bukti bahwa hukuman semacam itu tidak berlaku dalam kasus tertentu menjadi membosankan dan menimbulkan stres ketika ada kebutuhan dana yang mendesak.
Ada batasan jumlah maksimum yang dapat dikontribusikan ke akun semacam itu, dan jumlah kelebihannya akan dikenakan pajak.
Selanjutnya, menghitung kontribusi maksimum berdasarkan pendapatan yang diberikan, jika di bawah batas maksimum yang diijinkan, membutuhkan pengetahuan yang mendalam tentang undang-undang perpajakan dan karenanya membutuhkan konsultan pajak, yang dapat memakan waktu dan biaya.

Kesimpulan

Pada akhirnya, TSA adalah salah satu bentuk penangguhan pajak Pajak Tangguhan Pajak Tangguhan adalah efek yang terjadi di perusahaan sebagai akibat dari perbedaan waktu antara tanggal ketika pajak sebenarnya dibayarkan kepada otoritas pajak oleh perusahaan dan tanggal ketika pajak tersebut diperoleh. . Sederhananya, itu adalah perbedaan pajak yang timbul ketika pajak yang jatuh tempo pada salah satu periode akuntansi tidak dibayar atau dibayar lebih. Baca lebih lanjut ke titik waktu berikutnya di mana penerima memiliki kemampuan yang lebih besar untuk membayar hal yang sama. Sampai saat jumlah tersebut tidak ditarik, itu tidak dikenakan pajak. Bunga yang masih harus dibayarBunga yang masih harus dibayarBunga yang masih harus dibayar adalah jumlah bunga yang belum diselesaikan yang diperoleh oleh perusahaan atau yang harus dibayar oleh perusahaan dalam periode akuntansi yang sama.baca lebih lanjut selama akun sebelum pensiun juga tidak dikenakan pajak; namun demikian, bunga akrual pos itulah yang kena pajak.
Sebagian besar negara memiliki rencana serupa untuk orang-orangnya, dan pemahaman seseorang dapat memberikan gambaran tentang pemahaman orang-orang di negara yang berbeda. Seseorang dapat memperoleh pemahaman mendalam tentang peraturan pajak negara yang berlaku untuk karyawan tersebut.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk Apa itu anuitas terlindung pajak & Definisinya. Di sini kita membahas rencana anuitas perlindungan pajak 403(b) dan cara kerjanya, beserta kelebihan dan kekurangannya. Anda dapat mempelajarinya lebih lanjut dari artikel berikut –