Nilai Buku Hutang

Definisi Nilai Buku Utang

Nilai buku hutang adalah jumlah total hutang perusahaan, yang dicatat dalam pembukuan perusahaan. Ini digunakan dalam rasio Likuiditas, di mana ia akan dibandingkan dengan total asetTotal AsetTotal Aset adalah jumlah dari aset lancar dan tidak lancar perusahaan. Total aset juga sama dengan jumlah total kewajiban dan total dana pemegang saham. Total Aset = Kewajiban + Ekuitas Pemegang SahamBaca lebih lanjut untuk memeriksa apakah organisasi memiliki dukungan yang cukup untuk mengatasi hutangnya. Nilai Buku ini dapat ditemukan di Neraca Neraca Neraca adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang menyajikan ekuitas, kewajiban, dan aset pemegang saham perusahaan pada titik waktu tertentu. Hal ini didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan.Baca lebih lanjut di bagian Long Term Liability dan Current Liability Head.Current Liability Head.Current Liabilities adalah hutang yang kemungkinan akan diselesaikan dalam waktu dua belas bulan setelah pelaporan. Biasanya berupa utang gaji, utang biaya, pinjaman jangka pendek, dll.baca lebih lanjut

Nilai Buku Utang – Komponen

Ini terdiri dari komponen-komponen berikut dalam neraca,

Hutang Jangka Panjang Hutang Jangka Panjang Hutang jangka panjang adalah hutang yang diambil oleh perusahaan yang jatuh tempo atau harus dibayar setelah satu tahun pada tanggal neraca. Itu dicatat di sisi kewajiban neraca perusahaan sebagai kewajiban tidak lancar. Baca lebih lanjut, akan ditemukan di kepala kewajiban jangka panjang di neraca.
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Porsi Lancar Utang Jangka Panjang (CPLTD) harus dibayar dalam tahun berikutnya sejak tanggal neraca, dan dipisahkan dari utang jangka panjang sebagaimana seharusnya dibayar dalam tahun depan dengan menggunakan arus kas perusahaan atau dengan memanfaatkan aset lancarnya. Baca lebih lanjut, akan menjadi bagian dari kepala Kewajiban lancar di neraca.
Promissory NotesPromissory Notes Promissory note didefinisikan sebagai instrumen hutang dimana penerbit wesel berjanji untuk membayar jumlah tertentu kepada pihak pada tanggal tertentu.baca lebih lanjut (Note PayableNote PayableNotes Payable adalah surat promes yang mencatat janji tertulis peminjam untuk pemberi pinjaman untuk membayar jumlah tertentu, dengan bunga, pada tanggal yang ditentukan.baca lebih lanjut), itu akan ditemukan di kepala kewajiban saat ini di neraca.

Rumus Nilai Buku Hutang

Di bawah ini adalah rumus untuk menghitung Nilai Buku Utang

Rumus Nilai Buku Hutang = Hutang Jangka Panjang + Hutang Wesel + Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Nilai Buku Hutang (wallstreetmojo.com)

Bagaimana Cara Menghitung Nilai Buku Hutang?

Itu dihitung untuk menghasilkan sejumlah uang yang dipinjam dan harus dibayar di Neraca. Yang perlu kita lakukan adalah menambahkan semua Kewajiban Jangka Panjang dan beberapa komponen dalam Kewajiban Lancar. Komponen Dalam Kewajiban Lancar Kewajiban Lancar adalah hutang yang kemungkinan akan diselesaikan dalam waktu dua belas bulan pelaporan. Biasanya berupa utang gaji, utang biaya, pinjaman jangka pendek, dll.baca lebih lanjut.

Kewajiban Jangka Panjang termasuk Pinjaman jangka panjang dari Bank atau lembaga keuangan lainnya dan DebenturesDebenturesDebentures mengacu pada instrumen utang jangka panjang yang diterbitkan oleh pemerintah atau perusahaan untuk memenuhi kebutuhan keuangannya. Sebagai imbalannya, investor dikompensasi dengan pendapatan bunga karena menjadi kreditur penerbit.baca lebih lanjut. Dari neraca, seseorang dapat dengan mudah menghitung nilai Buku ini.

Contoh

mari kita ambil satu contoh.

Di bawah ini adalah neraca M/s XYZ Corporation per 31 Maret 2019. Kami akan melihat sisi kewajiban untuk mengetahui total hutang di perusahaan.

Kita dapat melihat di neraca M/s XYZ Corporation di atas bahwa Total Utang Jangka Panjang adalah $200.000, dan Wesel Bayar adalah $10.000.

Langkah selanjutnya adalah menghitung nilai buku utang dengan menggunakan rumus di atas,

Nilai Buku Hutang = Hutang Jangka Panjang + Hutang Wesel + Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang
= USD $200.000 + USD $0 + USD $10.000
= Rp 210.000

Jadi, kita dapat melihat bahwa Hutang untuk Perusahaan XYZ adalah $210.000, yang akan berbeda dari nilai pasar hutang.

Keuntungan

Ini memiliki banyak keuntungan dibandingkan dengan nilai pasar Hutang. Di bawah ini adalah keuntungan utama yang bisa dilihat dengan itu,

Mudah Dihitung: Mudah dihitung; sesuai rumus di atas, kita bisa menghitungnya dengan melihat neraca perusahaan. Kami harus menambahkan semua kewajiban jangka panjang dan saat ini, yang akan memberikan Nilai Buku Utang.
Ini memberi kita nilai hutang sebenarnya yang dimiliki perusahaan kepada pemberi pinjaman atau pemangku kepentingan lainnya, yang dicatat dalam pembukuan.
Nilai Buku ini berubah hanya ketika perusahaan memperbarui laporan keuangannya setiap tiga bulan atau setiap tahun, dan tidak berubah sesuai situasi pasar.

Kekurangan

Seperti yang telah kita lihat beberapa keuntungannya, ini juga memiliki beberapa kerugian; beberapa di antaranya adalah sebagai berikut:

Nilai buku Hutang tidak begitu akurat jika dibandingkan dengan nilai Pasar Hutang. Itu berasal langsung dari laporan keuangan, sehingga tidak terpengaruh oleh situasi pasar saat ini atau suku bunga.
Itu berubah selama interval berkala, yaitu, bulanan, triwulanan, atau tahunan. Jika seseorang ingin mengetahui nilai buku Hutang saat ini, dia harus menunggu laporan keuangan yang diperbarui.
Nilai buku hutang adalah nilai akuntansi hutang, yang dicatat sesuai dengan data historis atau jadwal amortisasi hutang, yang akan kurang relevan pada saat perusahaan mencari merger atau akuisisi atau mencari investor eksternal lainnya untuk perusahaan.

Keterbatasan

Ada beberapa batasan Nilai Buku Hutang jika dibandingkan dengan Nilai Pasar Hutang; beberapa batasan utama adalah sebagai berikut,

Salah satu masalah utama dengan Nilai Buku Utang adalah bahwa semua laporan keuangan diperbarui setiap tiga bulan atau setiap tahun. Jika seseorang ingin melihat jumlah hutang yang pasti dari laporan keuangan, seseorang harus menunggu laporan keuangan triwulanan atau tahunan perusahaan dari perusahaanLaporan Keuangan Tahunan Dari PerusahaanLaporan Keuangan Tahunan mengacu pada penyajian tahunan kinerja keuangan entitas yang terdiri dari Saldo Lembar, laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas, dan catatan atas laporan keuangan. Ini memberikan informasi kepada para pemangku kepentingan untuk membuat keputusan keuangan tentang bisnis.baca lebih lanjut.
Itu akan disesuaikan per standar akuntansi dan tunduk pada penyesuaian, yang sulit untuk dipahami dan dilacak.
Itu tidak memberikan posisi yang tepat dari hutang bersih yang sebenarnya dimiliki perusahaan. Untuk mendapatkan posisi hutang bersih yang tepat, kita harus mempertimbangkan nilai pasar Hutang.
Ini dapat digunakan untuk keuangan empiris hanya karena tidak mempertimbangkan situasi pasar saat ini dan suku bunga untuk menghitung utang bersih perusahaan.
Tidak membantu pemangku kepentingan dan investor menghitung total Nilai PerusahaanTotal Nilai PerusahaanNilai Perusahaan (EV) adalah penilaian perusahaan terhadap suatu perusahaan, ditentukan dengan menggunakan kapitalisasi pasar dan total hutang.baca lebih lanjut.
Nilai buku hutang dicatat dalam laporan keuangan berdasarkan jadwal amortisasi hutang atau biaya historis Biaya Historis Biaya historis aset mengacu pada harga saat pertama kali dibeli atau diperoleh.baca lebih lanjut.

Pengaruh Perubahan Nilai Buku Hutang

Ini adalah jumlah dari total utang yang dicatat dalam neraca dan berguna dalam menghitung rasio likuiditas perusahaan. Jadi perubahan nilai buku Hutang akan mempengaruhi dengan cara sebagai berikut,

Perubahan nilai Buku ini akan mempengaruhi rasio likuiditasnya. Rasio likuiditas berguna untuk mengetahui kemampuan perusahaan untuk mendukung total utangnya.
Misalkan nilai Buku utang telah meningkat dari waktu ke waktu. Dalam hal ini, kemampuan perusahaan menurun untuk mendukung total hutangnya, yang berarti bahwa dibandingkan dengan total asetnya, perusahaan memiliki lebih banyak hutang di neraca. Akan sulit bagi perusahaan untuk melunasi utangnya di masa depan.
Perusahaan harus mengagunkan harta kekayaannya pada bank atau lembaga keuangan lainnya, sehingga perubahan nilai buku ini juga akan mempengaruhi nilai surat berharga yang diagunkan pada bank atau lembaga keuangan lain tersebut.

Kesimpulan

Jadi, dari pembahasan di atas, kita dapat menyimpulkan ini di kepala berikut,

Ini adalah total uang yang dimiliki perusahaan dan dicatat dalam pembukuan perusahaan.
Ini adalah salah satu hal yang harus diperhatikan ketika kita menginvestasikan atau meminjamkan uang di perusahaan mana pun. Namun, ini bukanlah cara yang akurat untuk menghitung total hutang bersih perusahaan Hutang Bersih Perusahaan Hutang dikurangi kas dan setara kas sama dengan hutang bersih, yang merupakan jumlah hutang yang dimiliki perusahaan dibandingkan dengan aset likuidnya. Ini adalah metrik yang digunakan untuk mengevaluasi likuiditas keuangan perusahaan dan membantu menentukan apakah perusahaan dapat memenuhi kewajibannya dengan membandingkan aset likuid dengan total hutang.baca lebih lanjut. Kita harus mempertimbangkan nilai pasar utang untuk pemahaman yang tepat tentang perusahaan.
Ini adalah jumlah utang jangka panjang, bagian Lancar dari utang jangka panjang, dan wesel bayar di neraca.
Penting untuk menghitung rasio likuiditas perusahaan untuk melihat apakah organisasi dapat mendukung beban utangnya.
Salah satu batasan utama dari nilai buku Hutang adalah bahwa hal itu diperbarui setiap tiga bulan atau setiap tahun dengan laporan keuangan perusahaan, jadi hanya setelah pelaporan laporan keuangan triwulan atau tahunan investor akan menyadari bagaimana nilai buku perusahaan telah berubah dari waktu ke waktu. waktu.
Ini mungkin berbeda dari nilai pasar perusahaan.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi Panduan Nilai Buku Utang dan definisinya. Berikut kita lihat cara menghitung Nilai Buku Hutang dan rumusnya, beserta contoh, kelebihan, kekurangan, dan batasannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –