Trust Receipt

Apa itu Trust Receipt?

Tanda terima perwalian adalah surat promes seperti keuangan jangka pendek ke bank tempat mereka akan membayar kembali pinjaman atas penjualan barang (lokal atau ekspor) kepada pelanggan.

Penjelasan

Biasanya, perusahaan mungkin tidak memiliki kas dan setara kas yang memadai Kas dan Setara KasKas dan Setara Kas adalah aset yang merupakan investasi jangka pendek dan sangat likuid yang dapat dengan mudah dikonversi menjadi kas dan memiliki risiko fluktuasi harga yang rendah. Uang tunai dan uang kertas, tagihan Departemen Keuangan AS, tanda terima yang belum disimpan, dan dana Pasar Uang adalah contohnya. Mereka biasanya ditemukan sebagai item baris di bagian atas aset neraca. baca lebih lanjut untuk membeli inventaris dari vendor untuk memengaruhi penjualan tetapi mungkin memiliki pesanan penjualan dari pelanggan. Mereka mendekati bankir untuk kredit jangka pendek seperti trust receipts dalam kasus ini. Bankir akan membayar barang kepada eksportir asing atau penjual domestik. Kemudian, dengan menggunakan inventaris yang dibeli dari vendor, perusahaan dapat melakukan penjualan lebih lanjut kepada pelanggan; pada realisasi piutang, pinjaman yang diperoleh dari bank dilunasi dengan suku bunga nominal Suku Bunga Nominal Suku bunga nominal mengacu pada suku bunga tanpa penyesuaian inflasi. Ini adalah suku bunga jangka pendek yang digunakan oleh bank sentral untuk mengeluarkan pinjaman.baca lebih lanjut.
Peminjam (yaitu) orang yang mendekati bank untuk menerima perwalian harus memiliki pemisahan yang memadai atas barang yang diperoleh. Bankir juga mengeluarkan laporan berkala berdasarkan perjanjian trust receipts.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Trust Receipt (wallstreetmojo.com)

Format Trust Receipt

Ini digunakan di seluruh dunia tanpa format seragam. Dengan kata lain, ini dikeluarkan oleh bank di Inggris mungkin tidak sama dengan yang dipraktikkan di AS.

Persyaratan dasar adalah sebagai berikut:

Tanggal tanda terima kepercayaan.
Lampiran pesanan penjualan diterima.
Sifat barang yang dibeli (PO terlampir jika diperoleh).
Persetujuan diperoleh dari otoritas terkait (jika impor).
Rincian rekening bank eksportir asing.
Persyaratan lain yang diperlukan oleh bank.

Bagaimana cara kerja Trust Receipt?

Prosesnya praktis cukup rumit, terutama dalam transaksi impor atau ekspor, karena ketentuan undang-undang bea cukai setempat dan aturan (jika ada) yang dibuat di bawahnya juga harus dipatuhi.

Proses dasarnya adalah sebagai berikut:

Pelanggan mendekati bank karena menginginkan tanda terima kepercayaan dengan mengisi formulir yang diperlukan dan menyelesaikan proses yang diperlukan.
Setelah puas dengan dokumentasi, Bank menunjuk nasabah sebagai agennya untuk membeli barang yang dibutuhkannya.
Pada saat penerimaan barang, bank membayar pertimbangan pembelian kepada pemasok dalam jangka waktu yang disepakati.
Dokumen trust receipt menyebutkan bahwa pembayaran dilakukan hanya ke rekening bank.
Barang yang diperoleh dipisahkan dan disimpan di gudang peminjam sampai terjual.
Bank diintimidasi secara berkala tentang saldo akhir barang dan kondisinya.
Pertimbangan pembelian pertama kali digunakan untuk melunasi pokok dan bunga trust receipt saat dijual.

Bagaimana Tanda Terima Dagang berbeda dari Letter of Credit?

Jadi pertanyaan selanjutnya adalah, Bagaimana kredit perdaganganKredit perdaganganIstilah “kredit perdagangan” mengacu pada kredit yang diberikan oleh pemasok kepada pembeli barang atau jasa. Hal ini memungkinkan untuk membeli barang atau jasa dari pemasok secara kredit daripada membayar tunai di muka. Lebih kontras dengan Letter of Credit?

Letter of creditLetter Of CreditLetter of Credit (LC) diterbitkan oleh bank pembeli untuk memastikan pembayaran penuh dan tepat waktu kepada penjual. Jika pembeli wanprestasi, bank membayar penjual atas nama mereka. Baca Selengkapnya adalah jaminan yang diberikan kepada pihak asing oleh bankir lokal untuk pembayaran pertimbangan transaksi. Ini bukan instrumen dimana bank membayar jumlahnya dan kemudian menagihnya sebagai tanda terima perwalian dari peminjam. Dalam transaksi internasional, para pihak mungkin tidak saling mengenal.
Dalam kasus ini, vendor asing belum terlindungi dari risiko gagal bayar Risiko gagal bayar adalah bentuk risiko yang mengukur kemungkinan tidak terpenuhinya kewajiban, seperti pembayaran pokok atau bunga, dan ditentukan secara matematis berdasarkan komitmen sebelumnya, keuangan kondisi, kondisi pasar, posisi likuiditas, dan kewajiban saat ini, di antara faktor-faktor lainnya.baca lebih lanjut tentang pelanggan luar negerinya. Oleh karena itu, vendor ingin pembeli memberinya jaminan dari bankirnya, yang menyatakan bahwa bank akan bertanggung jawab untuk membayar pertimbangannya jika pelanggan gagal bayar. Bank, untuk tujuan ini, akan membebankan komisi dari nasabah untuk jaminan dan bukan bunga dalam hal penerimaan perwalian.
Dengan kata lain, bank bertindak sebagai prinsipal dalam kredit perdagangan, dan peminjam adalah agennya. Di sisi lain, dalam Letter of Credit, bank menjamin pembayaran kepada vendor asing dan hanya bertanggung jawab jika pelanggan lokal gagal bayar. Oleh karena itu, bank memiliki biaya pertama dalam hal letter of credit tetapi biaya kedua dalam tanda terima perwalian.

Jadi, langkah pertama dan awal adalah memastikan bahwa peminjam memiliki dokumen untuk memanfaatkan kredit perwalian. Oleh karena itu, prasyarat dasar adalah: –

Pembeli menerima bill of exchange Bill Of ExchangeBills of exchange adalah instrumen yang dapat dinegosiasikan yang berisi perintah untuk membayar jumlah tertentu kepada orang tertentu dalam jangka waktu yang ditentukan. Bill of exchange dikeluarkan oleh kreditur kepada debitur ketika debitur berutang uang untuk barang atau jasa. Baca lebih lanjut (BOE) (Perintah penjualan hanyalah niat untuk membeli, tetapi BOE adalah penerimaan untuk membayar!).
Faktur jika sudah dinaikkan pada pembeli.
Persetujuan otoritas pabean (jika diperoleh – dalam ekspor)

Juga, hal di atas bersifat umum dan umum di seluruh negara. Bank, berdasarkan undang-undang setempat, mencari dokumen tambahan.

Keuntungan

#1 – Sumber Keuangan Mudah

Biasanya bank tidak segan-segan memberikan kredit trust. Seseorang pasti akan membayar uang dengan bunga setelah barang terjual. Ini adalah situasi win-win bagi bank dan peminjam karena bank mendapat uang tunai dalam bentuk bunga, dan perusahaan menghasilkan uang tanpa harus berinvestasi pada awalnya.

#2 – Likuiditas Instan

Seseorang dapat menggunakan uang tunai yang tersedia untuk modal kerja dan tujuan investasi lainnya. Itu memungkinkan perusahaan untuk manajemen keuangan yang efektif.

Kekurangan

#1 – Kontrol Berlebihan

Bank meletakkan banyak kondisi pada pelanggan. Beberapa di antaranya adalah: –

Untuk memelihara inventaris tentang kredit kepercayaan secara terpisah.
Memelihara dan menerbitkan laporan kepada bank secara berkala.
Klausul bahwa ‘bank dapat melakukan audit saham jika diperlukan’.
Kendala biaya.

Perusahaan dapat mengeluarkan biaya tambahan dalam hal bunga dan untuk memenuhi ketentuan bank lainnya. Dengan demikian, analisis biaya-manfaat Analisis biaya-manfaat Analisis biaya-manfaat adalah teknik yang digunakan oleh perusahaan untuk sampai pada keputusan penting setelah bekerja di luar potensi pengembalian dari tindakan tertentu dan mempertimbangkan biaya keseluruhannya. Beberapa dari model ini termasuk Net Present Value, Benefit-Cost Ratio, dll. Baca lebih lanjut yang masih ada ini akan dilakukan.

#2 – Dokumentasi Berlebihan

Anda tidak akan mendapatkan kredit terpercaya kecuali minimal dokumen di atas diserahkan. Praktisnya, tidak mungkin mendapatkan bea cukai untuk mengekspor barang ke pelanggan tanpa benar-benar memproduksi barang tersebut.

( Catatan: Anda membeli barang terlebih dahulu dan kemudian memprosesnya untuk dijual)

Kesimpulan

Penerimaan perwalian adalah sumber keuangan termurah dengan periode jatuh tempo yang relatif fleksibel. Seseorang dapat memilih awal dengan analisis biaya-manfaat yang diperlukan dengan menyerahkan dokumen yang diperlukan.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan untuk Trust Receipt. Di sini, kami membahas format trust receipt dan cara kerjanya, beserta kelebihan dan kekurangannya. Anda dapat mempelajarinya lebih lanjut dari artikel berikut: –