Contoh Rekonsiliasi Bank

Contoh Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi bank dilakukan oleh nasabah bank, lengkap dengan catatannya dan laporan banknya masing-masing. Karena bank memberikan pernyataannya secara berkala (umumnya bulanan, tetapi kadang-kadang lebih sering jika diminta dengan biaya), mungkin ada beberapa perbedaan antara pembukuan pelanggan dan pembukuan bank, yang menimbulkan kebutuhan untuk rekonsiliasi. Rekonsiliasi Perusahaan melakukan rekonsiliasi sebelum menutup pembukuan untuk mencocokkan saldo dalam akun yang berbeda dan memperhitungkan efek ganda dari entri jurnal. Ini membantu dalam memastikan bahwa pembukuan selalu mutakhir dan tidak ada manipulasi, penipuan, entri yang hilang, atau entri yang salah dalam pembukuan perusahaan.baca lebih lanjut.

Contoh Rekonsiliasi Bank dapat berguna untuk memahami apa yang dapat menjadi faktor kunci dalam berbagai kasus yang memerlukan rekonsiliasi tersebut. Ada banyak alasan yang dapat menyebabkan jeda selama rekonsiliasi tersebut. Kita akan melihat beberapa contoh dasar dan praktis dari rekonsiliasi bank –

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Contoh Rekonsiliasi Bank (wallstreetmojo.com)

Top 6 Contoh Pernyataan Rekonsiliasi Bank

Berikut ini adalah contoh teratas dari pernyataan Rekonsiliasi Bank.

Contoh 1

ABC Corp memiliki rekening di Citizens Bank. Pada tanggal 31 Desember 2016, bank menutup catatannya untuk ABC Corp, dengan saldo akhir sebesar $180.000, sementara perusahaan ditutup dengan $170.000. Perusahaan ingin menganalisis selisih $10.000 ketika mereka menerima laporan bank bulan depan.

Analisis

Berikut adalah pendapatan/beban perusahaan (dalam arti luas) untuk bulan Desember 2016:

Berikut catatan dalam laporan Bank:

Oleh karena itu ditentukan bahwa ketentuan yang dibuat untuk gaji yang harus dibayar dan piutang usaha Piutang usaha Piutang usaha adalah uang yang terhutang kepada bisnis oleh klien dimana bisnis telah memberikan layanan atau mengirimkan produk tetapi belum mengumpulkan pembayaran. Mereka dikategorikan sebagai aset lancar di neraca sebagai pembayaran yang diharapkan dalam satu tahun. read more tidak dapat tercermin dari laporan bank karena ini adalah transaksi yang belum dilakukan.

Contoh #2

Pada tanggal 31 Maret 2018, Neeta membayar sewa kantornya untuk April 2018 sebesar $2.000. Dia melakukan pembayaran dengan cek, yang diselesaikan pada tanggal 2 April 2018. Ketika laporan bank direkonsiliasi untuk bulan Maret 2018, ditemukan bahwa Saldo Akhir di rekening Neeta kurang dari $2.000 dibandingkan dengan di laporan bank.

Analisis

Neeta melakukan pembayaran sebesar $2.000 untuk sewa kantor pada tanggal 31 Maret, yang dicatat dalam pembukuannya pada bulan yang sama. Namun, karena pembayaran sedemikian rupa sehingga pelunasan sebenarnya dilakukan pada bulan berikutnya, bank tidak dapat mencatat transaksi tersebut. Oleh karena itu menunjukkan istirahat dalam rekonsiliasi.

Contoh #3

Jane melakukan transaksi berikut di bulan Juni dari rekening bank tabungannya:

Namun, ketika laporan bank diterima, ternyata Saldo Penutupan adalah $10.450. Jane ingin menganalisis perbedaan antara catatannya dan laporan bank.

Analisis

Setelah rekonsiliasi hati-hati dibuat antara dua pernyataan (Jane dan bank), ditemukan bahwa $50,00 dibebankan kepada Jane sebagai biaya oleh bank. Setelah penyelidikan lebih lanjut, Jane menyadari bahwa dia telah memesan buku cek dan Kartu Debit baru untuk rekeningnya di bulan Juni, dan bank menagihnya $50.

Dengan demikian, biaya bank dapat menjadi faktor utama yang dapat menyebabkan jeda antara pembukuan nasabah dan pembukuan bank.

Contoh #4

John membeli wesel jangka panjang dari Bank A, yang membayar bunga setengah tahunan sebesar 4% pada setiap akhir bulan Juni dan Desember. Pada bulan Juni, John menutup pembukuannya, dengan Saldo Akhir menjadi $35.000. Namun, ketika John menerima laporan banknya, itu mencerminkan saldo akhir sebesar $35.500. Bisakah Anda menebak apa yang bisa menjadi alasan perbedaan seperti itu?

Analisis

Perbedaannya jelas karena bunga yang masih harus dibayar atas wesel yang dibeli oleh John. Karena bunga yang dibayarkan setengah tahunan, yang dibayarkan pada akhir bulan Juni dan Desember, laporan bulanan untuk bulan Juni termasuk bunga yang masih harus dibayar Bunga yang masih harus dibayar Bunga yang masih harus dibayar adalah jumlah bunga yang belum diselesaikan yang diperoleh oleh perusahaan atau yang harus dibayar oleh perusahaan dalam periode akuntansi yang sama.baca lebih lanjut. Jumlahnya akan dihitung berdasarkan Prinsipal pada catatan.

Contoh #5

Pada tanggal 31 Juli 2018, Tn. Alex George menutup pembukuan rekening tabungannya dengan saldo akhir sebesar $4.500, yang diperkirakan ada di rekening banknya. Namun, ketika dia menerima laporan bank, yang mengejutkannya, dia ditagih $50,00, dan saldo penutupannya adalah $4.450.

Analisis

Tuan Alex mendekati banknya, dan dia dipandu oleh fakta bahwa rekeningnya tidak memiliki cukup dana untuk bulan Juli. Namun, setelah analisis lebih lanjut, dia menemukan bahwa persyaratan saldo minimum di akun telah berubah selama bulan ini, sehingga meningkat menjadi $5.000. Oleh karena itu, karena saldo di akunnya tidak mencukupi, Tn. Alex dikenai biaya $50,00.

Contoh #6

Jake menerima laporan mutasi banknya, yang memiliki perbedaan berikut dari rekeningnya:

• Pendapatan BungaPendapatan BungaPendapatan Bunga adalah jumlah pendapatan yang dihasilkan oleh investasi yang menghasilkan bunga seperti sertifikat deposito, rekening tabungan, atau investasi lainnya & dilaporkan dalam laporan laba rugi Perusahaan. baca lebih lanjut tentang $400 yang tidak tercatat di rekening Jake
• Biaya pemeliharaan tahunan bank sebesar $100
• Biaya tambahanBiaya tambahanBiaya tambahan adalah biaya tambahan atau pajak yang ditambahkan ke tagihan akhir pelanggan untuk pembayaran melalui cek, kartu kredit, atau kartu debit daripada uang tunai. Jumlah tambahan mencerminkan layanan ekstra yang ditawarkan oleh pedagang, peningkatan biaya produk, atau biaya peraturan pemerintah. Itu bisa berupa jumlah tetap atau persentase dari jumlah pembelian. baca lebih lanjut tentang layanan lain yang tersedia dari bank seharga $100

Akun Jake mengacu pada saldo akhir sebesar $3.000. Menyusun pernyataan rekonsiliasi Pernyataan rekonsiliasi Pernyataan rekonsiliasi berisi daftar perbedaan antara saldo bank menurut laporan bank, pembukuan, rekonsiliasi debitur-kreditur, rekonsiliasi saldo utang, atau rekonsiliasi lainnya dengan perbedaan catatan dari dua badan hukum yang terpisah, dan itu bertujuan meniadakan perbedaan. Baca lebih lanjut untuk Jake.

Larutan

Pernyataan rekonsiliasi akan mencakup hal-hal di bawah ini:

Kesimpulan

Terobosan dalam laporan rekonsiliasi bank mungkin positif atau negatif, sehingga mempengaruhi saldo akhir yang lebih tinggi atau lebih rendah dalam catatan bank. Meskipun mungkin ada berbagai faktor yang dapat menyebabkan jeda antara laporan bank dan catatan pribadi, laporan bank masih menjadi dasar banyak analisis lain seperti dokumen KYC yang valid, perhitungan skor kredit, analisis perusahaan, dll. Laporan bank diverifikasi oleh profesional resmi sementara catatan pribadi mungkin atau mungkin tidak akurat, dan terkadang dipalsukan untuk menunjukkan manfaat lain juga.

Saat membahas keaslian laporan bank, harus selalu diingat bahwa angka-angka keuangan ini adalah bagian utama dari perekonomian begitu mereka mulai mengalir ke sektor publik. Selain itu, bank menggunakan nomor ini untuk tujuan pelaporan mereka; karenanya, laporan bank dianggap sebagai dokumen yang valid untuk analisis keuangan pelanggan daripada laporan yang diterima dari sumber pelanggan yang tidak profesional dan tidak resmi.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan tentang apa itu Contoh Rekonsiliasi Bank. Di sini kami memberi Anda 6 contoh teratas untuk menyiapkan Pernyataan Rekonsiliasi Bank dan penjelasan terperinci. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –

• Kredit bank
• Pembiayaan Piutang Usaha | Arti
• Gaji yang Harus Dibayar
• Rekonsiliasi Neraca