Jenis Analisis Keuangan

Analisis keuangan memeriksa dan menginterpretasikan data dari berbagai jenis sesuai dengan kesesuaiannya. Jenis analisis keuangan yang paling umum adalah analisis vertikal, analisis horizontal, analisis leverage, tingkat pertumbuhan, analisis profitabilitas, analisis likuiditas, analisis efisiensi, arus kas, tingkat pengembalian, analisis penilaian, analisis skenario dan sensitivitas, dan analisis varians.

Analisis keuangan berarti meneliti laporan keuangan untuk mencapai hasil produktif yang membantu investor dan pemangku kepentingan lainnya mempertahankan hubungan mereka dengan perusahaan. Ada banyak jenis yang digunakan para ahli dan analis untuk menganalisis informasi keuangan.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Jenis Analisis Keuangan (wallstreetmojo.com)

Daftar Top 10 Jenis Analisis Keuangan

Analisis HorizontalAnalisis HorizontalAnalisis horizontal menginterpretasikan perubahan laporan keuangan selama dua atau lebih periode akuntansi berdasarkan data historis. Ini menunjukkan perubahan persentase pada item baris yang sama pada periode akuntansi berikutnya dibandingkan dengan nilai periode akuntansi dasar.baca lebih lanjut
Analisis Vertikal
Analisis Tren Analisis Tren Analisis tren adalah analisis tren perusahaan dengan membandingkan laporan keuangannya untuk menganalisis tren pasar atau analisis masa depan berdasarkan hasil kinerja masa lalu, dan merupakan upaya untuk membuat keputusan terbaik berdasarkan hasil analisis yang dilakukan .Baca selengkapnya
Analisis LikuiditasAnalisis LikuiditasLikuiditas adalah kemudahan mengubah aset atau surat berharga menjadi uang tunai.baca selengkapnya
Analisis Solvabilitas
Analisis Profitabilitas
Skenario & Analisis Sensitivitas
Analisis VariansAnalisis VariansAnalisis varians adalah proses mengidentifikasi dan menganalisis perbedaan antara angka standar yang diharapkan perusahaan untuk dicapai dan angka aktual yang mereka capai, untuk membantu perusahaan menganalisis konsekuensi positif atau negatif.baca lebih lanjut
Analisis Penilaian
Analisis FP&A

Sekarang, kita akan membahas rasio yang dijelaskan di atas dengan penjelasan rinci.

#1 – Analisis Horisontal

Analisis horizontalAnalisis horizontalAnalisis horizontal menginterpretasikan perubahan laporan keuangan selama dua atau lebih periode akuntansi berdasarkan data historis. Ini menunjukkan persentase perubahan item baris yang sama pada periode akuntansi berikutnya dibandingkan dengan nilai periode akuntansi dasar. Baca lebih lanjut mengukur baris item laporan keuangan dengan tahun dasar. Ini membandingkan angka-angka untuk periode tertentu dengan periode lainnya.

Pro – Ini membantu untuk menganalisis pertumbuhan perusahaan dari tahun ke tahun atau kuartal ke kuartal dengan peningkatan operasi perusahaan.
Kontra – Perusahaan beroperasi dalam siklus industri. Oleh karena itu, jika industri mengalami penurunan peringkat meskipun kinerja perusahaan lebih baik karena faktor-faktor tertentu yang memengaruhi industri, analisis tren akan menunjukkan pertumbuhan negatif perusahaan.

#2 – Analisis Vertikal

Analisis vertikal mengukur item baris dari laporan laba rugiIncome StatementLaporan laba rugi adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang merangkum semua pendapatan dan pengeluaran perusahaan dari waktu ke waktu untuk menentukan laba atau rugi perusahaan dan mengukur aktivitas bisnisnya dari waktu ke waktu berdasarkan persyaratan pengguna.baca lebih lanjut atau neraca dengan mengambil item baris apa pun dari laporan keuangan sebagai dasar dan mengungkapkannya dalam bentuk persentase.

Misalnya, laporan laba rugi mengungkapkan semua item baris dalam bentuk persentase dengan mengambil basis sebagai penjualan bersihPenjualan BersihPenjualan bersih adalah pendapatan yang diperoleh perusahaan dari penjualan barang atau jasanya, dan dihitung dengan mengurangi pengembalian, tunjangan, dan lain-lain. diskon dari penjualan kotor perusahaan.baca lebih lanjut. Demikian pula, neraca di sisi aset mengungkapkan semua item baris dalam bentuk persentase dari total aset.

Pro – Analisis vertikal membantu membandingkan entitas dengan ukuran yang berbeda karena menyajikan laporan keuanganLaporan keuanganLaporan keuangan adalah laporan tertulis yang disiapkan oleh manajemen perusahaan untuk menyajikan urusan keuangan perusahaan selama periode tertentu (kuartal, enam bulanan atau tahunan). Pernyataan-pernyataan tersebut, yang meliputi Neraca, Laporan Laba Rugi, Arus Kas, dan Laporan Ekuitas Pemegang Saham, harus disusun sesuai dengan standar akuntansi yang ditentukan dan dibakukan untuk memastikan keseragaman dalam pelaporan di semua tingkatan.baca lebih lanjut dalam bentuk akhir.
Kontra – Ini hanya mewakili data periode tunggal, sehingga menghindari perbandingan antar fase waktu yang berbeda.

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang analisis keuangan vertikal, Anda dapat merujuk ke artikel berikut: –

Analisis Vertikal Laporan Laba RugiAnalisis Vertikal Laporan Laba Rugi Analisis Vertikal Laporan Laba Rugi adalah analisis proporsional dimana setiap item baris yang ada dalam laporan laba rugi Perusahaan terdaftar sebagai persentase dari penjualan kotor. Ini membantu menganalisis kinerja bisnis dengan menyoroti di mana ia menampilkan tren naik atau turun. Baca selengkapnya
Rumus Analisis VertikalFormula Analisis Vertikal Analisis vertikal adalah salah satu jenis analisis laporan keuangan dimana setiap item dalam laporan keuangan ditampilkan dalam persentase dari angka dasar. Rumusnya adalah: (Item baris pernyataan / Angka dasar total) X 100Baca lebih lanjut
Ukuran umum laporan laba rugi
Neraca Ukuran Umum Neraca Ukuran Umum Istilah “neraca ukuran umum” mengacu pada analisis persentase item neraca berdasarkan angka umum, dengan setiap item disajikan sebagai persentase yang mudah untuk dibandingkan. Misalnya, setiap aset dinyatakan sebagai persentase dari total aset, dan setiap liabilitas dinyatakan sebagai persentase dari total liabilitas.baca lebih lanjut

#3 – Analisis Tren

Analisis tren berarti mengidentifikasi pola dari beberapa periode dan memplotnya dalam format grafis untuk memperoleh informasi yang dapat ditindaklanjuti.

#4 – Analisis Likuiditas

Analisis jangka pendek berfokus pada pengeluaran rutin. Ini menganalisis kemampuan jangka pendek perusahaan untuk pembayaran sehari-hari kreditor perdagangan Kreditor Perdagangan Istilah “kredit perdagangan” mengacu pada kredit yang diberikan oleh pemasok kepada pembeli barang atau jasa. Hal ini memungkinkan untuk membeli barang atau jasa dari pemasok secara kredit daripada membayar tunai di muka.baca lebih lanjut, pinjaman jangka pendek, pembayaran menurut undang-undang, gaji, dll. Tujuan utamanya adalah untuk memverifikasi bahwa likuiditas yang sesuai dipertahankan secara menyeluruh untuk periode tertentu dan bahwa semua kewajiban dipenuhi tanpa gagal bayar.

Analisis jangka pendek dilakukan dengan menggunakan teknik analisis rasio Teknik Analisis Rasio Analisis rasio merupakan interpretasi kuantitatif terhadap kinerja keuangan perusahaan. Ini memberikan informasi berharga tentang profitabilitas, solvabilitas, efisiensi operasional, dan posisi likuiditas organisasi yang diwakili oleh laporan keuangan.baca lebih lanjut yang menggunakan berbagai rasio seperti rasio likuiditas, rasio lancar Rasio Lancar Rasio lancar adalah rasio likuiditas yang mengukur seberapa efisien perusahaan dapat membayar kembali itu pinjaman jangka pendek dalam waktu satu tahun. Rasio lancar = aset lancar/kewajiban lancar baca lebih lanjut, rasio cepat , dll.

#5 – Analisis Solvabilitas

Analisis jangka panjang juga disebut analisis solvabilitas. Fokus dari analisis ini adalah untuk memastikan solvabilitas perusahaan yang baik dengan cepat dan memeriksa apakah perusahaan dapat membayar semua kewajiban jangka panjang Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban Jangka Panjang, juga dikenal sebagai Kewajiban Tidak Lancar, mengacu pada kewajiban keuangan Perusahaan yang jatuh tempo lebih dari satu tahun (dari siklus operasinya atau Tanggal Neraca). membaca lebih lanjut dan kewajiban. Ini memberikan kepercayaan pemangku kepentingan tentang kelangsungan hidup entitas dengan kesehatan keuangan yang baik.

Rasio solvabilitas seperti rasio utang terhadap ekuitas Rasio utang terhadap ekuitasRasio utang terhadap ekuitas merupakan representasi dari struktur modal perusahaan yang menentukan proporsi kewajiban eksternal terhadap ekuitas pemegang saham. Ini membantu investor menentukan posisi leverage organisasi dan tingkat risiko. baca lebih lanjut, rasio ekuitas Rasio Ekuitas Rasio ekuitas adalah rasio solvabilitas yang membantu dalam mengukur nilai aset yang dibiayai menggunakan ekuitas pemilik. Dengan kata sederhana, ini adalah rasio keuangan yang digunakan untuk mengukur proporsi investasi pemilik yang digunakan untuk membiayai aset perusahaan dan menunjukkan proporsi dana pemilik terhadap total dana yang diinvestasikan dalam bisnis dan dihitung dengan membagi total ekuitas perusahaan dengan total asetnya.Selengkapnya, Debt RatioDebt RatioDebt ratio adalah pembagian total utang kewajiban terhadap total aset perusahaan. Ini mewakili kemampuan perusahaan untuk menahan dan berada dalam posisi untuk membayar hutang jika perlu secara mendesak. Formula = total kewajiban/total asetbaca lebih lanjut, dll., memberikan gambaran akurat tentang solvabilitas keuangan dan beban perusahaan dalam bentuk utang luar negeri.

#6 – Analisis Profitabilitas

Analisis keuangan profitabilitas membantu kita memahami bagaimana perusahaan menghasilkan pendapatan.

Keputusan terkait investasi merupakan salah satu keputusan penting dari semua pelaku bisnis yang memastikan keuntungan maksimal dari investasi yang dilakukan dalam proyek tersebut. Untuk memverifikasi kelayakan keputusan, mereka perlu melakukan analisis profitabilitas untuk memeriksa tingkat pengembalian dalam periode tertentu. Ini akan membantu investor dalam mendapatkan jaminan penyimpanan dana.

Alat berikut digunakan untuk menganalisis hal yang sama: –

Perhitungan margin laba Perhitungan Margin Keuntungan Margin Keuntungan adalah metrik yang digunakan manajemen, analis keuangan, & investor untuk mengukur profitabilitas bisnis relatif terhadap penjualannya. Ini ditentukan sebagai rasio Jumlah Laba yang Dihasilkan terhadap Jumlah Pendapatan yang Dihasilkan. Baca selengkapnya
Perhitungan margin laba operasiPerhitungan Marjin Laba OperasiPerhitungan Margin Laba Operasi adalah rasio profitabilitas yang digunakan untuk menentukan persentase laba yang dihasilkan perusahaan dari operasinya sebelum dikurangi pajak dan bunga dan dihitung dengan membagi laba operasi perusahaan dengan penjualan bersih.baca lebih lanjut
Perhitungan margin EBITPerhitungan Margin EBITMargin EBIT adalah rasio profitabilitas yang digunakan untuk menentukan seberapa sukses dan efisien bisnis dapat mengelola operasinya. Rumusnya adalah sebagai berikut: Laba Kotor/Total Penjualan*100.baca selengkapnya
Perhitungan EBIDTA margin Perhitungan EBIDTA Margin EBITDA Margin adalah rasio profitabilitas operasi yang membantu semua pemangku kepentingan perusahaan mendapatkan gambaran yang jelas tentang profitabilitas operasi dan posisi arus kas perusahaan. Ini dihitung dengan membagi pendapatan perusahaan sebelum bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi (EBITDA) dengan pendapatan bersihnya. EBITDA Margin = EBITDA / Net SalesBaca selanjutnya
Perhitungan Laba Sebelum Pajak Perhitungan Laba Sebelum Pajak Pendapatan sebelum pajak adalah laba bersih perusahaan yang dihitung setelah dikurangi semua biaya, termasuk biaya tunai seperti biaya gaji, biaya bunga, dan biaya non tunai seperti depresiasi dan biaya lain dari total pendapatan yang dihasilkan sebelum dikurangi pajak penghasilan beban.baca lebih lanjut

#7 – Analisis Skenario & Sensitivitas

Dalam bisnis, hari demi hari, berbagai perubahan terus muncul tergantung pada prospek ekonomi, berbagai perubahan dalam struktur pajak, tarif perbankan, bea, dll. Masing-masing penentu ini sangat mempengaruhi keuangan. Oleh karena itu, departemen treasury harus melakukan analisis sensitivitasAnalisis sensitivitasAnalisis sensitivitas adalah jenis analisis yang didasarkan pada analisis bagaimana-jika, yang meneliti bagaimana faktor-faktor independen mempengaruhi aspek dependen dan memprediksi hasil ketika analisis dilakukan dalam kondisi tertentu.baca lebih lanjut mengenai masing-masing faktor dan menganalisis pengaruhnya terhadap keuangan perusahaan.

Anda dapat menggunakan yang berikut ini untuk melakukan analisis sensitivitas: –

Analisis Sensitivitas
Tabel data menggunakan excelTabel Data Menggunakan ExcelTabel data di excel adalah jenis alat analisis bagaimana-jika yang memungkinkan Anda membandingkan variabel dan melihat pengaruhnya terhadap hasil dan keseluruhan data. Itu dapat ditemukan di bawah tab data di bagian analisis bagaimana-jika.baca lebih lanjut
Tabel data dua-variabel menggunakan ExcelTabel Data Dua-Variabel Menggunakan ExcelTabel data dua-variabel membantu menganalisis bagaimana dua variabel yang berbeda memengaruhi keseluruhan tabel data. Secara sederhana, ini membantu menentukan apa pengaruh perubahan kedua variabel terhadap hasil.baca lebih lanjut
Tabel data satu variabel menggunakan Tabel Data Variabel ExcelOne Menggunakan tabel data variabel ExcelOne di excel berarti mengubah satu variabel dengan beberapa opsi dan mendapatkan hasil untuk beberapa skenario. Input data dalam satu tabel data variabel baik dalam satu kolom atau dalam satu baris.baca lebih lanjut

#8 – Analisis Varians

Bisnis beroperasi berdasarkan perkiraan dan anggaran setelah menyelesaikan transaksi. Penting juga untuk memeriksa perbedaan antara anggaran dan penilaian dengan yang sebenarnya. Analisis varians ini akan mencegah celah dalam proses dan membantu entitas mengambil tindakan korektif untuk menghindari hal yang sama. Analisis varians dapat dilakukan dengan biaya standar Biaya Standar Biaya standar adalah perkiraan biaya yang ditentukan oleh perusahaan untuk produksi barang dan jasa atau untuk melakukan operasi dalam keadaan normal dan diperoleh oleh perusahaan dari analisis data historis atau dari studi waktu dan gerakan. Baca lebih lanjut teknik membandingkan biaya perkiraan, standar, dan aktual.

#9 – Penilaian

Analisis penilaian berarti menurunkan penilaian wajar perusahaan. Anda dapat menggunakan salah satu alat analisis keuangan penilaian berikut: –

Model diskon dividen Model Diskon Dividen Model Diskon Dividen (DDM) adalah metode penghitungan harga saham berdasarkan kemungkinan dividen yang akan dibayarkan dan mendiskontokannya pada tingkat tahunan yang diharapkan. Dengan kata lain, ini digunakan untuk menilai saham berdasarkan nilai sekarang bersih dividen masa depan.baca lebih lanjut
Rumus DCF Formula DCFDiscounted Cash Flow (DCF) formula adalah pendekatan penilaian berbasis pendapatan dan membantu dalam menentukan nilai wajar bisnis atau sekuritas dengan mendiskontokan arus kas yang diharapkan di masa depan. Dengan metode ini, arus kas masa depan yang diharapkan diproyeksikan hingga umur bisnis atau aset yang bersangkutan, dan arus kas tersebut didiskontokan dengan tarif yang disebut Tingkat Diskonto untuk mencapai Nilai Sekarang.baca lebih lanjut
Kelipatan penilaian relatif
Kelipatan transaksiKelipatan Transaksi Kelipatan transaksi atau Kelipatan Akuisisi adalah metode di mana kita melihat transaksi Merger & Akuisisi sebelumnya dan menilai perusahaan yang sebanding menggunakan preseden. Metode tersebut mengasumsikan bahwa nilai perusahaan dapat diestimasi dengan menganalisis harga yang dibayarkan oleh akuisisi tak tertandingi oleh perusahaan pengakuisisi.baca lebih lanjut
Penilaian SOTP Penilaian SOTP Penilaian Jumlah Bagian adalah metode penilaian di mana setiap anak perusahaan atau segmen Perusahaan dinilai secara terpisah & kemudian semuanya ditambahkan bersama untuk memperkirakan nilai total bisnis. Baca selengkapnya

#10 – Analisis FP&A

Setiap perusahaan memiliki Perencanaan dan Analisis Keuangan. Ini membantu investor untuk mengetahui apakah perusahaan stabil dan menguntungkan untuk investasi.baca lebih lanjut (FP&A) departemen untuk menganalisis berbagai titik data organisasi internal dan membangun Sistem Informasi Manajemen (SIM) untuk melapor ke manajemen puncak. MIS sangat penting bagi perusahaan dan harus dipublikasikan dan tidak dipublikasikan. Selain itu, analisis tersebut membantu manajemen puncak mengadopsi strategi pencegahan yang dapat membantu menghindari kemunduran besar.

Kesimpulan

Saat ini, analisis keuangan dianggap sebagai bahan utama dalam kegiatan bisnis. Tanpa ini, menjalankan bisnis mungkin sia-sia. Oleh karena itu, melaksanakan penelitian ekonomi dan menanganinya dengan hati-hati diperlukan untuk setiap organisasi. Secara signifikan, mereka juga harus menerapkan semua temuan analisis sebagaimana mestinya.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan untuk Jenis Analisis Keuangan. Di sini, kami membahas 10 jenis analisis keuangan teratas dengan kelebihan dan kekurangannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang analisis keuangan dari artikel berikut: –