Alat Analisis Keuangan

Alat analisis keuangan adalah berbagai cara untuk mengevaluasi dan menginterpretasikan laporan keuangan perusahaan untuk berbagai tujuan seperti perencanaan, investasi, dan kinerja. Beberapa alat keuangan yang paling banyak digunakan berdasarkan penggunaan dan persyaratannya adalah pernyataan ukuran umum (analisis vertikal), laporan keuangan komparatif (perbandingan laporan keuangan), analisis rasio (analisis kuantitatif), analisis arus kas, dan analisis tren.

Ketika seorang analis, eksekutif bisnis, atau pelajar berurusan dengan masalah keuangan atau ingin memahami implikasi keuangan dan pertukaran ekonomi yang terlibat dalam keputusan tentang investasi, operasi, atau pembiayaan bisnis; berbagai macam teknik analitis dan aturan praktis yang jarang tersedia untuk menghasilkan jawaban kuantitatif. Oleh karena itu, memilih alat yang tepat dari alternatif yang tersedia merupakan aspek penting dari tugas analitis.

Empat alat analisis keuangan paling umum adalah: –

Pernyataan Ukuran Umum Pernyataan Ukuran Umum Dalam laporan keuangan ukuran umum, setiap elemen laporan keuangan ditampilkan sebagai persentase dari item lain. Misalnya, dalam hal aset Neraca, kewajiban, dan modal saham direpresentasikan sebagai persentase dari total aset. Dalam hal Laporan Laba Rugi, setiap elemen pendapatan dan pengeluaran didefinisikan sebagai persentase dari total penjualan.baca lebih lanjut
Laporan keuangan komparatif
Analisis Rasio Analisis Rasio Analisis rasio merupakan interpretasi kuantitatif dari kinerja keuangan perusahaan. Ini memberikan informasi berharga tentang profitabilitas, solvabilitas, efisiensi operasional, dan posisi likuiditas organisasi sebagaimana diwakili oleh laporan keuangan.baca lebih lanjut
Analisis pembandingan

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Alat Analisis Keuangan (wallst reetmojo.com)

Mari kita bahas masing-masing alat satu per satu secara detail.

4 Alat Analisis Keuangan Teratas

Mari kita evaluasi berbagai alat yang digunakan untuk analisis: –

#1 – Pernyataan Ukuran Umum

Ini adalah alat analisis keuangan pertama. Di pasar, perusahaan dengan berbagai ukuran dan struktur tersedia. Untuk membandingkannya, seseorang harus menyiapkan laporan keuangannya dalam format absolut dengan membawa semua detailnya. Bentuk yang dapat diterima secara global untuk mengungkapkan keuangan untuk perbandingan adalah dengan membawa data dalam format persentase. Organisasi akan menyiapkan laporan keuangan utama seperti laporan keuanganLaporan KeuanganLaporan keuangan adalah laporan tertulis yang disiapkan oleh manajemen perusahaan untuk menyajikan urusan keuangan perusahaan selama periode tertentu (kuartal, enam bulanan atau tahunan). Laporan-laporan ini, yang meliputi Neraca, Laporan Laba Rugi, Arus Kas, dan Laporan Ekuitas Pemegang Saham, harus disusun sesuai dengan standar akuntansi yang ditentukan dan dibakukan untuk memastikan keseragaman dalam pelaporan di semua tingkatan. istilah “neraca ukuran umum” mengacu pada analisis persentase item neraca berdasarkan angka umum, dengan setiap item disajikan sebagai persentase yang mudah dibandingkan. Misalnya, setiap aset dinyatakan sebagai persentase dari total aset, dan setiap liabilitas dinyatakan sebagai persentase dari total kewajiban.baca lebih lanjut, laporan laba rugi common sizeCommon Size Income StatementCommon Size Income Statement adalah laporan keuangan Perusahaan yang menyajikan setiap baris item yang tercantum sebagai persentase dari total pendapatan atau penjualan. Selain itu, membantu menganalisis kontribusi setiap item terhadap profitabilitas Perusahaan. baca lebih lanjut, dan laporan arus kas ukuran umum.

Ini akan secara memadai mengungkapkan semua item untuk analisis internal atau eksternal dengan kelompok sejawat dalam bentuk persentase. Misalnya, neraca dapat mempertimbangkan dasar dari total asetTotal AsetTotal Aset adalah jumlah aset lancar dan tidak lancar perusahaan. Total aset juga sama dengan jumlah total kewajiban dan total dana pemegang saham. Total Aset = Kewajiban + Ekuitas Pemegang SahamBaca selanjutnya. Laporan Laba RugiIncome StatementLaporan laba rugi adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang merangkum semua pendapatan dan pengeluaran perusahaan dari waktu ke waktu untuk menentukan laba atau rugi perusahaan dan mengukur aktivitas bisnisnya dari waktu ke waktu berdasarkan kebutuhan pengguna.baca lebih lanjut dapat merenungkan tingkat dasar penjualan bersih, dan laporan arus kasLaporan Arus KasLaporan Arus Kas adalah dokumen akuntansi yang melacak kas masuk dan keluar dan setara kas dari suatu bisnis.baca lebih lanjut dapat bergantung pada tingkat dasar arus kas total.

#2 – Laporan Keuangan Komparatif

Laporan keuangan komparatif digunakan dalam analisis horizontalAnalisis HorizontalAnalisis horizontal menginterpretasikan perubahan laporan keuangan selama dua atau lebih periode akuntansi berdasarkan data historis. Ini menunjukkan persentase perubahan pada item baris yang sama pada periode akuntansi berikutnya dibandingkan dengan nilai periode akuntansi dasar.baca lebih lanjut atau analisis tren Analisis Tren Analisis tren adalah analisis tren perusahaan dengan membandingkan laporan keuangannya untuk menganalisis tren pasar atau analisis masa depan berdasarkan hasil kinerja masa lalu, dan merupakan upaya mengambil keputusan terbaik berdasarkan hasil analisis yang dilakukan.baca selengkapnya. Ini membantu menganalisis perubahan berkala dalam berbagai komponen laporan keuangan. Komponen Laporan Keuangan. Komponen laporan keuangan adalah laporan laba rugi, neraca, laporan arus kas, dan laporan ekuitas pemegang saham, yang merupakan blok bangunan yang bersama-sama membentuk laporan dan membantu dalam memahami kesehatan keuangan bisnis.baca lebih lanjut dan tampilkan elemen mana yang memiliki dampak maksimal.

Seseorang dapat menyiapkan laporan keuangan tersebut dalam istilah jumlah mata uang atau persentase.

Dengan demikian, seseorang dapat dengan mudah membandingkan data periodik secara numerik atau dalam persentase dari yang di atas.

Laporan keuangan komparatif memiliki kelebihan seperti mudah dibandingkan, mengamati tren, evaluasi kinerja berkala, dll. Namun, memiliki kelemahan seperti mengabaikan dampak inflasi, ketergantungan yang tinggi pada informasi keuangan yang dapat dimanipulasi, penggunaan metode akuntansi yang berbeda Metode Akuntansi Metode akuntansi menentukan seperangkat aturan dan prosedur yang harus dipatuhi organisasi saat mencatat pendapatan dan pengeluaran bisnis. Akuntansi kas dan akuntansi akrual adalah dua metode akuntansi yang signifikan. Baca lebih lanjut oleh berbagai entitas, dll.

#3 – Analisis Rasio

Analisis rasio merupakan alat analisis keuangan yang paling umum digunakan oleh para analis, pakar, perencana keuangan internal, departemen analisis, dan pemangku kepentingan lainnya. Ini memiliki berbagai macam rasio, yang dapat membantu dalam mengomentari.

Formula rasio profitabilitas Formula Rasio Profitabilitas Rasio profitabilitas membantu dalam mengevaluasi kemampuan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan terhadap biaya. Rasio-rasio ini mewakili kelangsungan keuangan perusahaan dalam berbagai hal.baca lebih lanjut
Analisis tingkat pengembalian
Rasio SolvabilitasRasio SolvabilitasRasio Solvabilitas adalah rasio yang dihitung untuk menilai posisi keuangan organisasi dari sudut pandang solvabilitas jangka panjang. Rasio ini mengukur kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka panjangnya dan dilacak secara dekat oleh investor untuk memahami dan menghargai kemampuan bisnis untuk memenuhi kewajiban jangka panjangnya dan membantu mereka dalam pengambilan keputusan untuk investasi jangka panjang dana mereka di the business.baca selengkapnya
LikuiditasLikuiditasLikuiditas adalah kemudahan mengubah aset atau surat berharga menjadi uang tunai.baca selengkapnya
Cakupan bunga atau biaya apapun
Membandingkan setiap komponen dengan omset

Selain itu, entitas berdasarkan kebutuhannya dapat menyiapkan rasio untuk analisisnya dan mengelola operasinya.

Namun, di bawah ini adalah sisi ganjil dari analisis rasio:

Sangat mengandalkan informasi masa lalu.
Ketidaktahuan dampak inflasi.
Peluang Manipulasi/Window DressingWindow DressingWindow dressing dalam akuntansi mengacu pada manipulasi laporan keuangan yang disengaja oleh manajemen perusahaan untuk menyajikan gambaran perusahaan yang lebih baik kepada pengguna laporan keuangan sebelum dirilis ke publik.baca lebih lanjut tentang keuangan dapat meningkatkan rasio keadilan.
Ketidaktahuan tentang perubahan musim didasarkan pada sifat bisnis, karena tidak dapat disesuaikan secara langsung dalam keuangan.

Pelajari lebih lanjut dari 28 Rasio Keuangan Teratas dengan Formula ini.28 Rasio Keuangan Teratas Dengan FormulaRasio keuangan merupakan indikasi kinerja keuangan perusahaan. Ada beberapa bentuk rasio keuangan yang menunjukkan hasil perusahaan, risiko keuangan, dan efisiensi operasional, seperti rasio likuiditas, rasio perputaran aset, rasio profitabilitas operasi, rasio risiko bisnis, rasio risiko keuangan, rasio stabilitas, dan sebagainya.baca lagi

#4 – Tolok Ukur

Benchmarking adalah proses membandingkan aktual dengan target yang ditetapkan oleh manajemen puncak. Ini juga mengacu pada perbandingan yang dibuat dengan praktik terbaik dan berusaha untuk mencapai hal yang sama.

Dalam prosedur ini, langkah-langkah di bawah ini harus dilakukan: –

Langkah 1: Pilih area yang perlu dioptimalkan.
Langkah 2: Identifikasi titik pemicu untuk membandingkannya.
Langkah 3: Cobalah untuk menetapkan standar yang lebih baik atau ambil standar industri sebagai patokan.
Langkah 4: Evaluasi kinerja berkala dan ukur titik pemicunya.
Langkah 5: Periksa apakah hal yang sama tercapai; jika tidak, lakukan analisis varians Analisis Varians Analisis varians adalah proses mengidentifikasi dan menganalisis perbedaan antara angka standar yang diharapkan perusahaan untuk dicapai dan angka aktual yang mereka capai, untuk membantu perusahaan menganalisis konsekuensi positif atau negatif.baca lebih lanjut.
Langkah 6: Jika tercapai, usahakan untuk menetapkan tolok ukur yang lebih baik.

Untuk pembandingan, rasio, matriks margin operasi, dll., Dapat digunakan. Margin operasi rata-rata industri dapat dibandingkan dan harus berusaha untuk mencapai posisi yang lebih baik. Misalnya, perusahaan yang dikenal dengan nama Xerox memulai pembandingan untuk mempertahankan diri dalam bisnis fotokopi. Mereka saat ini telah mengoptimalkan lebih dari 100 fungsi dibandingkan dengan standar industri. Tolok ukur dapat dianggap sebagai alat untuk peningkatan dengan kegiatan berorientasi pelanggan yang didorong oleh kebutuhan pelanggan dan internal organisasi. Akhirnya, itu adalah praktik menjadi cukup rendah hati untuk menerima bahwa orang lain lebih baik dalam sesuatu dan cukup bijak untuk belajar bagaimana menyamai dan mengungguli mereka.

Kesimpulan

Dalam dunia yang kompetitif saat ini, sangat penting untuk mengikuti kinerja organisasi dan pesaing, karena akan membantu menjaga dan mengembangkan kinerja bisnis. Ada banyak alat yang tersedia di pasar untuk melakukan analisis keuanganAnalisis FinansialAnalisis keuangan adalah analisis proyek / kegiatan terkait keuangan, laporan keuangan perusahaan (neraca, laporan laba rugi, dan catatan ke rekening) atau rasio keuangan untuk mengevaluasi hasil perusahaan , kinerja, dan tren, yang berguna untuk membuat keputusan penting seperti investasi, perencanaan proyek, dan aktivitas pembiayaan.baca lebih lanjut berdasarkan berbagai kebutuhan. Selanjutnya, berdasarkan kondisi mereka, organisasi juga membangun berbagai alat internal yang membantu mereka melacak kebutuhan mereka.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan untuk Alat Analisis Keuangan. Di sini, kami membahas empat alat analisis keuangan teratas, termasuk ukuran umum, pernyataan komparatif, analisis rasio, pembandingan, dan contoh. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang analisis laporan keuangan dari artikel berikut: –