Pendapatan Pajak

Apa Itu Penerimaan Pajak?

Penerimaan pajak adalah pajak yang dikumpulkan oleh pemerintah. Dengan kata lain, itu adalah pendapatan yang diperoleh pemerintah melalui pajak rakyat. Pemerintah menerapkan pajak atas pendapatan, laba, barang, jasa, gaji, dll.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Penerimaan Pajak (wallstreetmojo.com)

Pajak adalah pembayaran wajib kepada pemerintah, dan pemasukannya merupakan sumber pendanaan utama pemerintah. Pemerintah menetapkan tarif pajak dan penerapannya atas penghasilan kena pajak menghasilkan penentuan utang pajak atau kewajiban pajak. Terakhir, ketika badan pembayar pajak membayarnya, pemerintah menerima pendapatannya.

Takeaway kunci

Pendapatan pajak adalah pendapatan yang diterima pemerintah dengan mengenakan pajak kepada masyarakat dan perusahaan. Pendapatan pajak pemerintah, laba, barang, jasa, gaji, dll.
Sistem pajak federal di Amerika Serikat menggunakan berbagai pajak untuk mengumpulkan uang. Namun, pajak penghasilan merupakan sumber pendanaan yang paling mendasar dan signifikan.
Tarif pajak adalah tarif yang ditetapkan pemerintah untuk entitas pajak. Oleh karena itu, pemerintah dapat menambah atau mengurangi pendapatan dengan mengubah tarif pajak.
Penerimaan bukan pajak adalah penerimaan yang dikumpulkan oleh pemerintah dari sumber selain pajak.

Dijelaskan Penerimaan Pajak

Penerimaan pajak terutama terdiri dari pajak langsung dan tidak langsung. Penerimaan pajak langsung terdiri dari wajib pajak yang membayar pajak langsung kepada otoritas yang mengenakan pajak. Sebaliknya, pajak tidak langsung terutama berasal dari pajak atas barang & jasa, yang dibayar oleh wajib pajak melalui perantara. Semua koleksi ini berkontribusi pada hasil negara, dan pemerintah menggunakannya untuk membangun dan meningkatkan perekonomian.

Di Amerika Serikat, banyak pajak digunakan oleh sistem pajak federal untuk mengumpulkan uang. Pajak penghasilan merupakan sumber dana yang paling signifikan. Sumber pendapatan pemerintah federal terbesar kedua adalah pajak gaji, yang digunakan pemerintah untuk pembayaran Jaminan Sosial dan Medicare.

Pemerintah dapat menambah atau mengurangi pendapatan perpajakannya. Misalnya, terkadang pemerintah datang dengan pemotongan pajak untuk mengurangi beban pajak rakyat dan meningkatkan pengeluaran untuk menumbuhkan ekonomi. Pada saat yang sama, pemotongan pajak mengurangi pendapatan pemerintah. Ketika pemerintah menaikkan tarif pajak, pendapatan meningkat. Pemerintah dapat menggunakan porsi pendapatan untuk mengatasi masalah defisit anggaran dan meningkatkan pengeluaran atau pengeluaran pemerintah untuk mendorong kegiatan ekonomi.

Jenis

Ada banyak jenis berdasarkan sumbernya. Namun, sumber yang paling umum termasuk yang berikut:

Pajak federal : Internal Revenue Service (IRS) mengenakan pajak yang dikenal sebagai pajak pendapatan federal AS atas pendapatan tahunan orang atau badan usaha, perwalian, dan badan hukum lainnya.
Pajak negara bagian: Pajak penghasilan negara adalah pajak langsung yang dipungut oleh negara bagian atas pendapatan yang diperoleh di atau dari negara bagian. Seperti pajak federal, pajak penghasilan negara bagian dinilai sendiri, yang berarti pembayar pajak harus mengajukan pengembalian pajak negara bagian.
Pajak penghasilan luar negeri : Ini menunjukkan jumlah pajak penghasilan yang dibayarkan oleh entitas asing, seperti cabang atau anak perusahaan asing, kepada pemerintah negara asalnya.
Pajak Penjualan : Pajak penjualan adalah biaya yang dibayarkan kepada pemerintah ketika barang dan jasa tertentu dijual. Biasanya, undang-undang mengizinkan vendor untuk membebankan pajak kepada pelanggan pada saat pembelian.

Contoh

Mari kita lihat beberapa contoh untuk memahami konsep ini dengan lebih baik:

Contoh 1

Denmark memiliki sistem pajak langsung dan tidak langsung yang kompleks untuk perpajakan. Pajak penghasilan telah menjadi komponen penting dari sistem pajak Denmark sejak diterapkan pada tahun 1903 sebagai bagian dari reformasi pajak yang signifikan. Akibatnya, sebagian besar pendapatan pajak Denmark berasal dari berbagai pajak penghasilan pribadi dan perusahaan.

Contoh #2

Pada tahun keuangan 2021, negara bagian menerima lebih dari $455 miliar total penerimaan pajak penghasilan, naik 14,7% dari tahun sebelumnya. Namun, keadaan ekonomi yang tidak terduga berdampak signifikan pada data ini. Misalnya, ketika pandemi dimulai, negara bagian menunda pengajuan pajak mereka untuk jangka waktu yang signifikan.

Akibatnya, pemungutan pajak penghasilan 2020 sebagian besar orang dipindahkan ke tahun fiskal 2021. Ini secara artifisial menggelembungkan pendapatan tahun 2021 sambil mengempiskan pendapatan tahun 2020 secara artifisial. Sebagian besar negara bagian umumnya mengenakan pajak atas keuntungan modal dengan tarif yang sama dengan pendapatan biasa. Oleh karena itu, mereka yang memiliki konsentrasi signifikan dari orang kaya atau investor kaya mendapat manfaat dari peningkatan pengumpulan pajak karena skenario bull market.

Penerimaan Pajak vs Tarif Pajak

Perbedaan antara Penerimaan Pajak dan tarif Pajak adalah sebagai berikut –

Tarif pajak adalah tarif di mana suatu entitas dikenai pajak. Hutang pajak dihitung dengan menerapkan tarif pajak terhadap penghasilan kena pajak.
Tarif pajak federal yang berbeda untuk tahun pajak 2022 adalah 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, dan 37%. Tarif pajak yang berlaku ditentukan oleh status pengarsipan entitas pengarsipan pajak dan penghasilan kena pajak. Misalnya, jika wajib pajak lajang dan penghasilan kena pajaknya sama dengan, atau kurang dari $10.275 (tidak lebih dari $10.275), maka tarif pajak yang berlaku adalah 10%; dengan kata lain, pajak yang terutang adalah 10% dari penghasilan kena pajak. Di sisi lain, jika wajib pajak menikah dan mengajukan bersama, dan penghasilan kena pajak tidak lebih dari $20.550, maka tarif pajaknya adalah 10% dari penghasilan kena pajak.

Penerimaan Pajak Dan Penerimaan Bukan Pajak

Perbedaan utama di antara mereka adalah:

Pendapatan pajak adalah pendapatan yang diperoleh oleh pemerintah dengan mengenakan pajak kepada warga negaranya. Padahal, sesuai dengan namanya, PNBP adalah penerimaan yang dihimpun oleh pemerintah dari sumber selain pajak seperti keuntungan Badan Usaha Milik Negara (BUMN), hasil penerbitan obligasi, dan bea cukai.
Pemerintah dapat mengubah tingkat pajak dengan memodifikasi kebijakan pajak. Namun, keadaan ekonomi terutama mempengaruhi penerimaan bukan pajak.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Sebutkan tiga sumber utama penerimaan pajak?

Pajak pendapatan individu, pajak gaji, dan pajak pendapatan perusahaan adalah tiga aliran pendapatan utama untuk pemerintah federal. Cukai, pajak properti, dan pajak serta biaya lainnya adalah sumber pemungutan pajak lainnya.

Apa itu penerimaan bukan pajak?

Ini adalah pendapatan periodik yang diterima pemerintah dari sumber selain pajak. Mereka adalah pendapatan pajak yang tidak berasal dari pajak masyarakat umum.

Mengapa penerimaan pajak penting bagi pemerintah?

Ini penting bagi pemerintah karena berkontribusi pada output nasional, membantu pemerintah menangani skenario defisit anggaran, berkontribusi pada pengeluaran publik, dan membantu memenuhi kebutuhan dasar warga dan bisnis.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu Penerimaan Pajak. Di sini, kami menjelaskan jenis dan contohnya dan membandingkannya dengan PNBP. Anda juga dapat menemukan beberapa artikel bermanfaat di sini –