Recourse in Factoring

Recourse dalam Anjak Arti

Recourse adalah jenis Anjak Piutang yang terjadi ketika suatu entitas harus menjual faktur kepada klien (faktor) dengan syarat bahwa entitas akan membeli kembali setiap faktur yang tidak tertagih. Ini berarti bahwa faktor (klien) tidak mengambil risiko apa pun dari tagihan yang tidak tertagih sebagai jaminan.

Ini adalah penjualan piutang usaha Piutang usaha Piutang usaha adalah uang yang terhutang kepada bisnis oleh klien dimana bisnis telah memberikan layanan atau mengirimkan produk tetapi belum mengumpulkan pembayaran. Mereka dikategorikan sebagai aset lancar di neraca sebagai pembayaran yang diharapkan dalam satu tahun. baca lebih lanjut oleh perusahaan ke faktor dengan harga diskon. Faktor membayar persentase dari piutang kepada perusahaan. Nanti, setelah menagih jumlah total dari debitur, jumlah saldo (setelah dikurangi diskon) diteruskan ke perusahaan.

tautan atribusi

Contoh Recourse dalam Anjak Piutang

Misalkan Perusahaan A menjual barang senilai $100 kepada Perusahaan B pada tanggal 1 ^Mei , yang akan membayar kembali pada tanggal 31 ^Mei . Sekarang Perusahaan A mengirimkan salinan faktur ke Perusahaan Anjak, yang mengirimkan $80 ke Perusahaan A. Pada tanggal 31 Mei, perusahaan Anjak mengumpulkan $100 dari Perusahaan B dan mentransfer saldo (100-80-5 = 15) $15 ke Perusahaan setelah ^disimpan $5 sebagai biaya anjak piutang.

Mari kita masuk ke dalam dua jenis utama – anjak piutang dan tanpa jaminan.

Waktu recourse adalah jumlah waktu di mana perusahaan Factoring akan membuat faktur tetap terbuka. Dalam hal ini, debitur tTA adalah peminjam yang berkewajiban membayar sejumlah tertentu kepada pemasok kredit seperti bank, perusahaan kartu kredit atau pemasok barang. Peminjam dapat berupa individu seperti pencari pinjaman rumah atau badan hukum yang meminjam dana untuk ekspansi bisnis. baca lebih lanjutpenjual harus membayar kembali faktor jika debitur tidak membayar DebiturDebitur adalah peminjam yang berkewajiban membayar sejumlah tertentu kepada pemasok kredit seperti bank, perusahaan kartu kredit atau pemasok barang. Peminjam dapat berupa individu seperti pencari pinjaman rumah atau badan hukum yang meminjam dana untuk ekspansi bisnis. Baca selengkapnya. Dengan kata lain, penjual menanggung risiko tagihan yang tidak tertagih. Dengan kata lain, jika pelanggan tidak membayar setelah waktu pengembalian berlalu, Perusahaan Anjak Piutang memiliki opsi untuk menagih kembali seluruh tagihan dari penjual.

Mari kita lihat contoh untuk memahami konsep ini.

Perusahaan A menjual barang senilai $1000 ke Perusahaan B, yang akan membayar kembali Perusahaan A setelah enam bulan. Perusahaan A juga mengirimkan salinan faktur ke Perusahaan Anjak, yang mentransfer $850 ke Perusahaan A pada hari yang sama. Setelah enam bulan, perusahaan Factoring mengumpulkan $1000 dan, setelah dikurangi komisi 10% dari $100, mengembalikan jumlah saldo $50 (1000-850-100=50) ke Perusahaan A.

Entri jurnal untuk Perusahaan A akan terlihat seperti ini.

Di sisi lain, dalam non-recourse factoring, faktor tersebut menyerap risiko non-pembayaran oleh peminjam. Karena lebih berisiko, biaya transaksi yang dibayarkan ke faktor lebih tinggi daripada anjak piutang.

Untuk contoh yang sama yang dijelaskan di atas, jika kita mengasumsikan biaya faktor menjadi 20% (umumnya jauh lebih tinggi karena tingginya risiko), entri jurnal untuk Perusahaan A akan terlihat seperti ini.

Perbedaan Antara Recourse dan Anjak Non-Recourse

Keuntungan

• Sangat mudah untuk memajukan uang pada piutang dan membangun arus kas Arus KasArus Kas adalah jumlah kas atau setara kas yang dihasilkan & dikonsumsi oleh Perusahaan selama periode tertentu. Ini terbukti menjadi prasyarat untuk menganalisis kekuatan, profitabilitas, & ruang lingkup bisnis untuk perbaikan. Baca selengkapnya.
• Ini juga mengalihkan kerumitan menagih pembayaran dari debitur ke pihak ketiga sehingga penjual dapat fokus pada bisnis intinya.
• Jauh lebih murah bagi penjual karena biaya faktor rendah.
• Karena faktor tersebut tidak menanggung risiko, anjak piutang sudah tersedia di pasar dan memiliki persetujuan yang lebih cepat.

Kekurangan

• Karena penjual menanggung seluruh risiko gagal bayar, penjual harus melakukan uji tuntas yang tepat terhadap profil kredit pelanggan.
• Ini dapat sangat mempengaruhi keuangan penjual jika pelanggan gagal bayar dalam jumlah besar

Kesimpulan

Perusahaan harus bergantung pada dua faktor utama sebelum memutuskan jenis anjak piutang mana yang akan digunakan. Pertama, jika jumlah piutang rendah, penjual dapat menanggung risiko tidak dibayar dan memilih anjak piutang. Selain itu, jika penjual memiliki hubungan baik dengan pelanggan dan yakin dengan kemampuan pembayaran utangnya, anjak piutang lebih disukai. Terakhir, sangat penting untuk mendefinisikan dan memahami ketentuan perjanjian anjak piutang dengan jelas. Bahkan dalam anjak piutang non-recourse, Perusahaan Anjak Piutang mungkin setuju untuk membayar hanya jika pelanggan telah menyatakan pailit dan tidak jika pelanggan tidak membayar atau melarikan diri dengan uangnya.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk Recourse in Factoring dan artinya. Di sini kita membahas contoh anjak piutang beserta entri jurnal akuntansi, keuntungan, dan kerugian. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –

• Anjak Terbalik
• Apakah Piutang merupakan Aset?
• Entri Jurnal Piutang Usaha
• Piutang Usaha vs. Hutang Usaha