Pajak Ad Valorem

Apa itu Pajak Ad Valorem?

Pajak Ad Valorem mengacu pada pajak yang dikenakan pada aset tergantung pada nilai moneternya. Ini diberlakukan oleh pemerintah negara bagian dan kota di suatu wilayah dan dihitung setiap tahun. Pajak semacam itu membantu masing-masing administrasi mengumpulkan pendapatan dan memastikannya disesuaikan dan dikumpulkan sesuai dengan batas pengeluaran individu.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pajak Ad Valorem (wallstreetmojo.com)

Berbeda dengan pajak yang ditentukan, dimana individu harus membayar pajak setiap kali terjadi transaksi. Sebaliknya, harga properti yang dipermasalahkan dievaluasi terlebih dahulu, dan karenanya, tarif pajak ad valorem diterapkan padanya. Kemudian, berdasarkan perhitungan, pemilik membayar pajak.

Takeaway kunci

Pajak Ad Valorem didefinisikan sebagai pajak yang dikenakan pada properti, tergantung pada nilai yang dinilai.
Pemerintah kota dan negara bagian membuat pajak ini berlaku untuk aset pribadi dan komersial.
Pajak ini dibebankan sesuai dengan kemampuan pembelanjaan pembeli. Ini berarti produk yang mahal akan memiliki tarif pajak yang lebih tinggi daripada produk yang tidak mahal.
Pajak properti, pajak penjualan, dan pajak pertambahan nilai (PPN) adalah tiga jenis Pajak Ad Valorem.

Bagaimana Cara Kerja Pajak Ad Valorem?

Pajak Ad Valorem berasal dari istilah latin “Ad Valorem” yang artinya menurut nilai. Oleh karena itu, pajak ini dibebankan sesuai dengan nilai properti yang dinilai Nilai Properti yang Dinilai Nilai pasar dari sebuah properti adalah jumlah yang akan kita dapatkan jika kita menjualnya hari ini. Nilai yang dinilai, di sisi lain, didasarkan pada prosedur standar yang diterapkan oleh otoritas lokal dan untuk tujuan perpajakan.baca lebih lanjut. Ini terdiri dari sumber pendapatan utama Pendapatan Pendapatan adalah jumlah uang yang dapat diperoleh bisnis dalam kegiatan bisnis normalnya dengan menjual barang dan jasanya. Dalam kasus pemerintah federal, ini mengacu pada jumlah total pendapatan yang dihasilkan dari pajak, yang tetap tidak tersaring dari pengurangan apa pun. Baca lebih lanjut otoritas pemerintah lokal dan negara bagian untuk properti yang dimiliki oleh warga negara. Oleh karena itu, pajak ini sering disebut sebagai pajak properti.

Otoritas terkait memilih penilai untuk memeriksa properti kena pajak. Berdasarkan pemeriksaan, mereka menentukan nilainya dan memutuskan tarif pajak yang berlaku untuk penghitungan pajak lebih lanjut. Berbeda dengan pajak transaksional, retribusi pemerintah yang bersangkutanRetribusi retribusi adalah proses yang sah di mana properti debitur disita ketika debitur tidak dapat membayar utangnya. Berbeda dengan hak gadai, karena hak gadai hanya merupakan tuntutan atas suatu harta, sedangkan pungutan adalah pengambilalihan harta yang sebenarnya untuk memenuhi kewajiban.baca lebih lanjut pajak-pajak ini setiap tahun atas harta yang dimiliki.

Meskipun pajak ini tidak sering dipungut, ini mungkin dibebankan oleh lebih dari satu otoritas. Misalnya, seseorang mungkin perlu membayar pajak ini berkali-kali seperti yang dibebankan oleh pemerintah kota dan kabupaten untuk real estat Real Estat Pada prinsipnya yang paling mendasar, Real Estat dapat didefinisikan sebagai properti yang terdiri dari tanah dan lampirannya yang berwujud. Tanah termasuk permukaan bumi yang sebenarnya dan benda-benda alam permanen seperti air, tanah, atau batu dan setiap mineral atau hal-hal khusus di bawah permukaan. baca lebih lanjut aset.

Jenis

Pajak ini tersedia dalam berbagai bentuk – Pajak Properti, Pajak Penjualan, dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN).

#1 – Pajak Properti

Pajak properti dikenakan pada properti pribadi dan komersial yang dimiliki individu. Setelah individu atau entitas membeli properti, pemerintah kota atau negara bagian membebankan pajak terhadap properti tersebut. Akibatnya, mencari tahu nilai aset yang tepat menjadi faktor penting. Kemudian, pihak berwenang memilih penilai yang mengevaluasi properti yang bersangkutan dan dengan demikian membebankan pajak.

#2 – Pajak Penjualan

Ini adalah jenis pajak yang dikenakan pada setiap transaksi yang dilakukan seseorang. Singkatnya, pajak penjualanPajak PenjualanPemerintah memungut pajak penjualan atas konsumsi berbagai barang dan jasa sebagai persentase yang ditambahkan ke produk dan jasa dari mana pemerintah memperoleh pendapatan dan melakukan kesejahteraan perusahaan. Di Amerika Serikat, 38 negara bagian memiliki pajak yang berbeda, dari Alaska (1,76%) hingga Tennessee (9,45%).baca lebih lanjut berlaku setiap kali orang membeli produk atau layanan. Ini adalah persentase dari nilai properti, dan tarifnya bervariasi dari satu daerah ke daerah lain.

#3 – PPN (Pajak pertambahan nilai)

PPNPajak pertambahan nilai (PPN) mengacu pada pungutan yang dikenakan setiap kali ada peningkatan kegunaan atau nilai suatu produk di seluruh rantai pasokannya, yaitu dari pembuatannya hingga titik penjualan akhir. Ini adalah pajak tidak langsung yang dikenakan pada konsumsi produk. Baca lebih lanjut adalah pajak yang dikenakan pihak berwenang untuk layanan yang membuat bisnis memberi nilai tambah pada produk dan layanan akhir. Sedangkan pajak penjualan dibebankan pada nilai penuh barang konsumsiBarang KonsumsiBarang konsumsi adalah produk yang dibeli oleh pembeli untuk konsumsi dan bukan untuk dijual kembali. Disebut juga sebagai produk akhir, contoh barang konsumen termasuk ponsel Apple atau sekotak biskuit Oreo. Perusahaan barang konsumen dan industri menawarkan berbagai macam produk yang sangat berkontribusi terhadap ekonomi global.Baca lebih lanjut, PPN dibebankan pada nilai tambahan yang ditambahkan ke produk/layanan atau keuntungan yang dihasilkan oleh bisnis. Jadi, misalnya, jika konsumen membeli suatu barang, mereka harus membayar PPN untuk seluruh proses produksi yang membantu pembuatan atau produksinya.

Contoh Perhitungan Pajak Ad Valorem

Mari kita perhatikan contoh pajak ad valorem berikut untuk memahami konsepnya dengan lebih baik:

Contoh #1 (Sederhana)

Katakanlah Tom memiliki sebuah rumah, dan untuk tahun ini, otoritas pajak telah menilai nilai rumah Anda sebesar $100.000. Oleh karena itu, tarif pajak bumi dan bangunan yang berlaku di daerah tersebut adalah 4%.

Dalam skenario seperti itu, perhitungannya adalah –

Nilai Rumah = $100,000
Tarif Pajak Properti = 4%
Pajak Properti = 100.000*4% = $4.000

Oleh karena itu, Tom harus membayar $4.000 sebagai pajak properti untuk rumah tersebut.

Contoh #2 (Kompleks)

Sekolah XYZ menambah lima ruang kelas lagi dan membangun taman bermain tahun keuangan ini. Ketika otoritas pajak mengevaluasi nilainya untuk tahun keuangan, karena konstruksi, mereka meningkatkan nilai sekolah dari $500.000 menjadi $600.000, meskipun luas sekolah tetap sama.

Sekolah memenuhi syarat untuk pembebasan $ 50,000. Jadi, total nilai properti yang memenuhi syarat untuk pajak properti Ad Valorem untuk tahun keuangan ini adalah $550.000. Mari kita hitung pajak yang harus dibayar untuk properti tersebut.

Tarif Pajak = Persyaratan Pajak / Basis Pajak.

Basis pajakDasar pajakDasar pajak mengacu pada nilai total pendapatan atau aset individu atau perusahaan yang dikenakan pajak oleh pemerintah atau otoritas perpajakan yang relevan. Jumlah kena pajak ini digunakan untuk mengevaluasi kewajiban pajak individu atau perusahaan. Baca lebih lanjut untuk distrik tersebut adalah $50 juta, dan kewajiban pajak adalah $2 juta.

Tarif pajak = 2/50 = 0,04 = 40 juta.

Perhitungan pajak untuk Sekolah XYZ –

Assessed ValueAssessed ValueAssessed value adalah evaluasi harga aset real estat berdasarkan pajak yang dikenakan padanya.baca lebih lanjut = $600.000

Pengecualian = $50.000

Tingkat Pajak Millage = 40 juta

Keuntungan Kerugian

Pajak Ad Valorem meningkat seiring dengan meningkatnya biaya properti, produk, atau layanan yang dibeli orang. Akibatnya, pajak untuk barang-barang berharga murah lebih rendah daripada pajak yang dikenakan untuk barang-barang berharga mahal. Selain itu, pajak ini tidak mempengaruhi stabilitas keuangan individu karena pihak berwenang menyesuaikan dan menerapkan tarif pajak hanya sesuai daya beli mereka.

Namun, hal ini mungkin menyisakan ruang untuk keraguan, mengingat penilaian yang akurat atas harga wajar sebenarnya dari suatu aset atau properti apa pun tidak selalu memungkinkan.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu pajak ad valorem?

Ini mengacu pada pajak yang dikenakan pada properti atau aset, tergantung pada nilai moneternya. Pemerintah kota atau negara bagian membuat properti yang dimiliki kena pajak untuk menghasilkan pendapatan. Dalam prosesnya, otoritas administratif memilih penilai yang mengevaluasi properti dan menghitung nilainya di mana tarif pajak diterapkan.

Bagaimana pajak ad valorem dihitung?

Ini dihitung dengan mengalikan nilai properti yang dinilai dengan tarif pajak yang diterapkan. Misalnya, jika A membeli mobil seharga $1000 dan tarif yang diterapkan adalah 4%, pajak yang berlaku adalah 1000* 4/100 = 1000 *0,04 = $40.

Apakah pajak ad valorem dapat dikurangkan?

Pemerintah negara bagian dan lokal membuat pajak yang dikenakan atas properti pribadi ini dapat dikurangkan dari pengembalian pajak federal yang diajukan oleh pembayar pajak.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan Pajak Ad Valorem dan artinya. Berikut kami jelaskan cara kerjanya beserta jenis, kelebihan, dan contohnya dengan perhitungan yang tepat. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –