Bunga Terduga

Apa itu Bunga Terikat?

Imputed interest adalah bunga yang disimpulkan oleh pemerintah untuk serangkaian transaksi tertentu yang melibatkan pembayaran yang dilakukan kepada seseorang oleh seseorang yang pada dasarnya bersifat pinjaman tanpa membebankan bunga atau membebankan pada tingkat yang jauh lebih rendah daripada bunga yang diperhitungkan di mana bunga tersebut digunakan untuk menghitung pajak yang akan ditetapkan atas transaksi tersebut.

Penjelasan

Apa yang terjadi jika Anda meminjamkan uang kepada keluarga/teman/rekan Anda? Pikiran Anda, kami tidak berbicara tentang 1.000 dolar untuk akhir pekan tetapi jumlah yang cukup besar yang dapat digunakan oleh peminjam untuk memasukkan uang ke dalam bisnis, pinjaman pendidikan, untuk membeli mobil, atau sesederhana pinjaman pribadi.

Katakanlah Anda meminjamkan dan tidak membebankan bunga karena Anda meminjamkan uang dengan itikad baik. Menjadi teman yang sempurna, Anda hanya mementingkan prinsip, yang Anda dapatkan setelah beberapa waktu seperti yang dijanjikan oleh teman Anda. Meskipun ini terlihat seperti transaksi internal antara Anda dan teman Anda, ada lebih banyak cerita sejauh menyangkut otoritas pajak. Bahkan jika kita mengabaikan risiko kredit yang terlibat, mungkin ada denda pajak yang sangat besar yang mungkin mengejutkan lembar perhitungan pajak Anda. Kedengarannya membingungkan?

Konsep imputed interest mengacu pada perhitungan bunga yang seharusnya dibayarkan untuk perhitungan pajak meskipun sebenarnya tidak ada pembayaran bunga antara pemberi pinjaman dan peminjam. Karenanya, nama itu diperhitungkan atau tersirat. Imputed interest ini berfungsi sebagai instrumen bagi otoritas pajak untuk mengumpulkan pendapatan pajak atas pinjaman dan surat berharga yang tidak berbunga atau berbunga sangat kecil.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusi

Bagaimana Imputed Interest Bekerja?

Kembali ke contoh Anda di mana Anda meminjamkan uang kepada teman Anda. Anda mungkin tidak membebankan bunga apa pun, tetapi departemen TI menganggap bunga yang timbul dari kepala sekolah sebagai penghasilan Anda. Oleh karena itu, menghitung pajak, akhirnya menambah laporan pajak akhir Anda.

Apa Alasan Pajak Implisit ini?

Itu menjadi perhatian otoritas pajak bahwa banyak pembayar pajak kelas atas mengalihkan pendapatan mereka ke kerabat atau teman kelas bawah. Pihak berwenang percaya bahwa pembayar pajak kelas atas ini menghindari pajak. Itu karena akan ada pajak atas bunga ini dalam skenario yang ideal, di mana departemen pajak penghasilan kalah karena tidak adanya mekanisme pinjaman terstruktur. Peningkatan yang cukup besar dalam kasus seperti itu membuat Kongres memberlakukan undang-undang baru yang mengakui bunga yang diperhitungkan sebagai pendapatan. Undang-undang semacam itu pertama kali muncul melalui undang-undang perpajakan tahun 1984.

Sebagai contoh, misalkan sepasang suami istri memberikan uang pokok sebesar $1 juta kepada anak mereka sebagai pinjaman untuk membeli rumah baru tanpa membebankan bunga apapun. Juga, telah diputuskan bahwa anak tersebut dapat membayar kembali jumlah tersebut dalam waktu delapan tahun untuk menghindari beban keuangannya saat ini. Namun, situasi yang murah hati ini mungkin tidak masuk akal bagi pasangan tersebut karena mungkin tidak menghasilkan pembayaran bunga karena mereka dapat memperoleh pendapatan bunga jika mereka meminjamkan uang ini kepada pihak ketiga.

Dalam skenario ini, IRS akan berasumsi bahwa orang tua akan mengumpulkan pembayaran bunga tahunan (katakanlah 5%) ditambahkan ke pendapatan bunga mereka dalam perhitungan pengembalian pajak. Oleh karena itu, dalam skenario ini, 50.000 dolar akan dihitung sebagai pendapatan bunga di lembar pengembalian IT meskipun anak tersebut secara eksplisit tidak membayar satu sen pun.

Konsep bunga yang diperhitungkan juga berlaku dalam skenario berikut: –

Obligasi tanpa kupon Obligasi dengan kupon nolBerbeda dengan obligasi dengan kupon biasa, obligasi dengan kupon nol (juga dikenal sebagai Obligasi Diskon Murni atau Obligasi Akrual) adalah obligasi yang diterbitkan dengan harga diskon dari nilai nominalnya dan tidak membayar bunga periodik. Dengan kata lain, pembayaran bunga tersirat tahunan dimasukkan ke dalam nilai nominal obligasi, yang dibayarkan pada saat jatuh tempo. Akibatnya, obligasi ini hanya memiliki satu pengembalian: pembayaran nilai nominal saat jatuh tempo. Baca lebih lanjut di mana investor tidak menerima pembayaran bunga tetap tahunan tetapi obligasi itu sendiri telah dibeli dengan harga diskon dari nilai nominalnya. Selisih antara harga diskon dan nilai jatuh tempo Nilai Maturitas Nilai jatuh tempo adalah jumlah yang akan diterima pada tanggal jatuh tempo atau pada saat jatuh tempo instrumen/sekuritas yang dimiliki investor dari waktu ke waktu. Ini dihitung dengan mengalikan jumlah pokok dengan bunga majemuk, selanjutnya dihitung dengan satu ditambah tingkat bunga dengan kekuatan periode.Baca lebih lanjut mewakili kepentingan investor selama masa obligasi. Sederhananya, pajak atas bunga yang diperhitungkan akan dihitung meskipun investor belum menerima pembayaran tahunan.
Korporasi meminjamkan uang kepada pemegang saham. Jadi, itu akan menjadi pendapatan bungaPendapatan BungaPendapatan Bunga adalah jumlah pendapatan yang dihasilkan oleh investasi yang menghasilkan bunga seperti sertifikat deposito, rekening tabungan, atau investasi lainnya & dilaporkan dalam laporan laba rugi Perusahaan. baca lebih lanjut untuk korporat. Ini akan menjadi pendapatan dividen bagi para pemegang saham .
Semua instrumen keuanganInstrumen KeuanganInstrumen keuangan adalah kontrak atau dokumen tertentu yang bertindak sebagai aset keuangan seperti surat utang dan obligasi, piutang, setoran tunai, saldo bank, swap, cap, futures, saham, surat wesel, forwards, FRA atau forward rate agreement, dll untuk satu organisasi dan sebagai kewajiban untuk organisasi lain dan semata-mata digunakan untuk tujuan perdagangan.baca lebih lanjut seperti pinjaman mungkin memiliki persyaratan bunga yang menguntungkan dan secara signifikan mengurangi kewajiban pajak peminjam atau pemberi pinjaman.
Pinjaman Intra Keluarga yang menghasilkan implikasi pajak yang tidak realistis.
Pinjaman hadiah
Pinjaman Permintaan Pinjaman Permintaan Pinjaman permintaan (DL) adalah pinjaman yang dijamin yang harus dilunasi oleh peminjam atas permintaan pemberi pinjaman.baca lebih lanjut
Pinjaman terkait kompensasi dari majikan ke karyawan. Itu harus direalisasikan sebagai pendapatan kompensasi dalam SPT karyawan.

Mengapa mengetahui Imputed Interest itu Bermanfaat?

Ketika pinjaman telah diberikan tanpa bunga atau suku bunga sangat rendah, bunga yang diperhitungkan muncul. IRS menerbitkan tarif pajak yang diperhitungkan ini setiap bulan. Suku bunga yang diperhitungkan menghilangkan insentif untuk mengeksploitasi transfer pinjaman internal dan menghindari eksploitasi pajak oleh pembayar pajak kalangan atas Eksploitasi Oleh Wajib Pajak Golongan Tinggi Wajib pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan secara teknis pengertian, mereka bertanggung jawab atas, atau tunduk pada atau wajib membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan undang-undang perpajakan negara tersebut.baca lebih lanjut. Oleh karena itu, mengetahui tingkat bunga yang diperhitungkan akan membantu Anda merencanakan investasi dengan lebih baik dan menghindari kejutan yang tidak menyenangkan dalam pengajuan pajak tahunan Anda.

Cara terbaik untuk menghindari implikasi pajak adalah:

Pertama, kita harus memahami bahwa tidak ada pinjaman keuangan yang bebas bunga. Selalu ada kepentingan yang diperhitungkan, betapapun kecilnya. Pinjaman sebesar $10.000 seharusnya tidak menimbulkan masalah bagi salah satu pihak.

Tetapi pastikan bahwa batas ini berlaku juga ketika Anda memiliki beberapa pinjaman seperti itu, dan $10.000 bukanlah ambang batas untuk satu transaksi individu tersebut.

Sebelum terlibat dalam transaksi semacam itu, miliki kontrak resmi yang didokumentasikan dengan baik di mana Anda dan pihak lain menyetujui tenor pinjaman yang menetapkan suku bunga dan cara pembayaran yang diperhitungkan. Itu akan memastikan bahwa pemberi pinjaman dan peminjam mengetahui implikasi pajak, ketentuan pembayaran, dan bukti hukum jika ada masalah dengan otoritas pajak. Selain itu, hal itu akan menghindari konsekuensi pajak yang merugikan di menit-menit terakhir.

Faktor penting lainnya yang harus diperhatikan:

Pokok pinjaman harus wajar mengingat situasi keuangan peminjam dan tidak menimbulkan kecurigaan.
Niat kontrak hukum untuk membayar dan jadwal pembayaran harus jelas.

Meminjam dari seseorang yang Anda kenal mungkin merupakan cara pembiayaan yang lebih baik karena pemerintah federal menetapkan suku bunga yang diperhitungkan jauh di bawah suku bunga pinjaman pasar. Namun, ingatlah bahwa tidak ada makan siang gratis, dan kesalahpahaman atau pengabaian dapat mengakibatkan denda pajak tersembunyi bagi pemberi pinjaman Anda yang murah hati.

Video Bunga Terduga

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan untuk Imputed Interest. Di sini, kami membahas suku bunga yang diperhitungkan, pekerjaan, dan alasan mengapa bunga yang diperhitungkan sangat membantu. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang keuangan perusahaan dari artikel berikut: –