Audit Kepatuhan

Apa itu Audit Kepatuhan?

Audit Kepatuhan adalah tinjauan rinci atas kesetiaan organisasi terhadap penegakan aturan dan peraturan yang mencakup peraturan perundang-undangan dan internal, peraturan, kebijakan dan prosedur yang disusun oleh Pemerintah, otoritas lokal dan manajemen organisasi dengan mengevaluasi prosedur kepatuhan, kebijakan keamanan, kontrol akses pengguna, manajemen risiko prosedur dan kebijakan entitas, prosedur dan proses. Ini adalah jenis layanan audit yang berfokus pada apakah entitas mematuhi undang-undang, undang-undang setempat, aturan internal, dan keputusan organisasi yang berlaku atau tidak.

Tujuan

Tujuan dilakukannya audit kepatuhan adalah untuk menilai apakah program kepatuhan organisasi efektif atau tidak dan mengungkapkan ketidakpatuhan di hadapan manajemen dan otoritas Pemerintah/Pajak.

Tujuan

Untuk memastikan perusahaan memenuhi pedoman dari badan pengatur Pemerintah dan kebijakan internalnya sendiri.
Untuk meningkatkan efisiensi organisasi dalam lingkungan bisnis.
Untuk menjunjung tinggi kepercayaan para pemangku kepentingan.
Untuk mematuhi berbagai undang-undang lain seperti undang-undang Lingkungan, undang-undang keselamatan konsumen, dll.
Untuk memastikan prosedur operasi standar telah diikuti di seluruh organisasi.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Audit Kepatuhan (wallstreetmojo.com)

Jika Anda ingin mempelajari lebih lanjut tentang Audit, Anda dapat mempertimbangkan untuk mengambil kursus yang ditawarkan oleh Coursera –

Auditing I: Fondasi Konseptual Auditing
Auditing II: Praktek Auditing

Proses Audit Kepatuhan

Proses dari perspektif masing-masing adalah:

#1 – Untuk Organisasi

Mengidentifikasi kebutuhan dan jangkauan audit.
Pilih AuditorAuditorAuditor adalah seorang profesional yang ditunjuk oleh suatu perusahaan untuk analisis independen atas catatan akuntansi dan laporan keuangan mereka. Seorang auditor mengeluarkan laporan tentang keakuratan dan keandalan laporan keuangan berdasarkan undang-undang operasi lokal negara tersebut.baca lebih lanjut/ tim untuk melakukan, memverifikasi Auditor/Tim memenuhi kriteria kualifikasi untuk melakukan audit.
Berkoordinasi dengan auditor dengan semua persyaratan dan informasi yang diminta.

#2 – Untuk Auditor

Cantumkan Undang-undang Hukum yang berlaku untuk entitas.
Dapatkan daftar kebijakan, prosedur, dan keputusan internal perusahaan untuk dipatuhi.
Libatkan anggota tim yang berpengalaman untuk penugasan CA.
Pisahkan berbagai area organisasi yang akan diaudit. Mengutamakan bidang pemeriksaan.
Dapatkan daftar undang-undang yang berlaku untuk entitas dan status kepatuhannya.
Merencanakan audit, sifat, luas, saat, dan prosedur yang akan dilaksanakan. Siapkan Daftar Periksa.
Tinjau prosedur organisasi tentang kepatuhan terhadap undang-undang dan kebijakan internal serta proses komunikasi terkait hal tersebut.
Tinjauan Auditor InternalAuditor InternalAudit internal mengacu pada pemeriksaan yang dilakukan untuk menilai dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko perusahaan, mengevaluasi berbagai pengendalian internal, dan memastikan bahwa perusahaan mematuhi semua peraturan. Ini membantu manajemen dan dewan direksi untuk mengidentifikasi dan memperbaiki celah sebelum audit eksternal.baca lebih lanjut Laporan, laporan Audit Pajak/HukumLaporan AuditLaporan audit adalah dokumen yang disiapkan oleh auditor eksternal pada akhir proses audit yang menggabungkan semua temuan dan pengamatannya tentang laporan keuangan perusahaan.baca lebih lanjut, dan laporan audit kepatuhan tahun sebelumnya.
Melakukan audit untuk membahas ketidakpatuhan dengan manajemen organisasi.
Sarankan cara untuk meningkatkan.
American Institute of Certified Public Accountants yang berlaku untuk penyedia jasa yang memegang atau memproses Menyusun laporan audit dan menyampaikannya kepada otoritas/Manajemen penunjukan. Pastikan bahwa semua informasi diatur dengan cara yang mudah dipahami.

Jenis

SOC 2: Ini ditentukan oleh data di cloud.
ISO 27001 (Seri 27000): Ini berlaku untuk perusahaan/Organisasi yang mengelola keamanan aset, seperti data karyawan atau pihak ketiga, informasi keuanganInformasi KeuanganInformasi Keuangan mengacu pada ringkasan data transaksi moneter yang berguna bagi investor dalam memahami profitabilitas perusahaan , aset mereka, dan prospek pertumbuhan. Data Keuangan tentang individu seperti Laporan Bank Bulan lalu, tanda terima pengembalian pajak membantu bank untuk memahami kualitas kredit pelanggan, kapasitas pembayaran, dll.baca lebih lanjut, dan kekayaan intelektual.
Peraturan Perlindungan Data Umum: Ini berlaku untuk perusahaan/organisasi yang memproses data warga negara Eropa.
Sarbanes- Oxley: Ini berlaku untuk perusahaan publik Perusahaan Publik Perusahaan Publik, juga disebut Perusahaan Publik, adalah Perusahaan yang mencatatkan sahamnya di bursa saham publik yang memungkinkan perdagangan saham kepada masyarakat umum. Artinya, siapa pun dapat menjual atau membeli saham perusahaan-perusahaan ini dari pasar terbuka.baca lebih lanjut yang menerbitkan IPOIPOPenawaran umum perdana (IPO) terjadi ketika sebuah perusahaan swasta membuat sahamnya tersedia untuk masyarakat umum untuk pertama kalinya. IPO adalah sarana untuk meningkatkan modal bagi perusahaan dengan memungkinkan mereka memperdagangkan saham mereka di bursa saham.baca lebih lanjut diperlukan untuk mendapatkan audit kepatuhan terhadap undang-undang terkait keuangan dan TI.
Standar Kepatuhan PCI: Ini berlaku untuk industri kartu kredit dan pembayaran seperti pedagang, lembaga keuanganLembaga KeuanganLembaga keuangan mengacu pada organisasi yang menyediakan layanan bisnis dan produk yang terkait dengan transaksi keuangan atau moneter kepada klien mereka. Beberapa di antaranya adalah bank, NBFC, perusahaan investasi, perusahaan pialang, perusahaan asuransi, dan perusahaan perwalian. baca selengkapnya, dan penyedia solusi pembayaran.
Peraturan Kepatuhan HIPAA: Ini berlaku untuk industri perawatan kesehatan, seperti rumah sakit dan penyedia layanan medis.
FINRA: Ini berlaku untuk industri investasi, khususnya mereka yang mendaftar sebagai pialang saham atau firma pialang-dealer, melindungi investor dari potensi penipuan di Komisi Sekuritas dan Bursa AS.
FISMA: Ini berlaku untuk organisasi Pemerintah AS.
Audit Kepatuhan Wajib: Setiap Organisasi yang ingin melakukan audit dapat melakukannya dengan menunjuk seseorang yang mungkin menjadi auditor internal atau orang lain yang memenuhi kriteria kualifikasi.

Siapa yang Melakukan Audit Kepatuhan?

Auditor internal perusahaan dapat melakukannya.
Kadang-kadang dapat dilakukan oleh auditor eksternal tergantung pada pilihan manajemen.
Untuk perusahaan yang memerlukan audit kepatuhan wajib – ini dilakukan oleh orang yang disebutkan dalam undang-undang tersebut.
Bagi perusahaan yang melakukan audit secara wajib, orang yang memenuhi kriteria kualifikasi dapat melakukan audit.

Pentingnya

Mengidentifikasi kelemahan dalam proses kepatuhan peraturan.
Membantu mengurangi risiko.
Jaga kepercayaan pemangku kepentingan.
Memastikan bahwa semua hukum telah diikuti.
Ketidakpatuhan dapat diidentifikasi dan diperbaiki.

Perbedaan Antara Audit Kepatuhan dan Audit Keuangan

Audit keuangan adalah pemeriksaan laporan keuangan, dan audit kepatuhan adalah pemeriksaan hukum dan prosedur yang dipatuhi.
Chartered Accountant melakukan Audit keuangan, dan Audit Kepatuhan dapat dilakukan atau tidak dilakukan oleh CA.
Audit keuangan berurusan dengan data keuangan, sedangkan audit kepatuhan berurusan dengan kepatuhan hukum dan peraturan.
Auditor Independen melakukan audit keuangan sedangkan audit kepatuhan dilakukan oleh setiap orang yang memenuhi kriteria kualifikasi mungkin independen atau tidak.

Manfaat

Ini memastikan kepatuhan yang tepat dengan peraturan perundang-undangan dan hukum.
Ini mengurangi risiko hukum perusahaan.
Dengan posisi tersebut, kepercayaan masyarakat umum terhadap perusahaan semakin meningkat.
Memastikan Pelaporan Transparan;
Ini membantu dalam menghindari biaya masa depan perusahaan yang mungkin berlaku untuk itu.
Ini memastikan manajemen yang tepat.

Kesimpulan

Evaluasi independen memastikan bahwa organisasi mematuhi semua kepatuhan yang mencakup aturan dan regulasi, undang-undang, atau pedoman internal yang berlaku untuknya. Ada berbagai jenis audit kepatuhan yang berlaku untuk perusahaan yang termasuk dalam kriteria yang ditentukan. Kepatuhan seperti itu penting karena ketidakpatuhan akan menarik hukuman dan sanksi.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan untuk Apa itu Audit Kepatuhan & Pengertiannya. Di sini kami membahas proses audit kepatuhan, tujuan, dan tujuan beserta jenis dan fungsinya. Juga, diskusikan pentingnya dan manfaatnya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang dari artikel berikut –