<em>Periode Kredit

Definisi Jangka Waktu Kredit

Jangka Waktu Kredit mengacu pada durasi waktu yang diberikan oleh penjual kepada pelanggan untuk melunasi sejumlah produk yang telah dibeli pelanggan dari penjual.

Ada tiga komponen penting dari periode kredit adalah sebagai berikut:

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Periode Kredit (wallstreetmojo.com)

Analisis Kredit : Analisis KreditAnalisis KreditAnalisis kredit adalah proses menarik kesimpulan tentang kelayakan kredit suatu entitas berdasarkan data yang tersedia (kuantitatif dan kualitatif) dan membuat rekomendasi tentang kebutuhan dan risiko yang dirasakan. Analisis kredit juga melibatkan identifikasi, penilaian, dan mitigasi risiko yang terkait dengan kegagalan entitas untuk memenuhi komitmen keuangan. Baca lebih lanjut dilakukan untuk mengetahui kelayakan kredit pelanggan. Analisis kredit dapat dilakukan dengan menggunakan berbagai strategi analisis keuangan; analisis tren untuk memeriksa kelayakan pembayaran pelanggan.
Kebijakan Penagihan : Kebijakan penagihan melibatkan metode yang diadopsi oleh organisasi untuk pemulihan piutang. Ini juga mengatur biaya keterlambatan, bunga, dan biaya lain yang harus dibayar jika pembayaran tertunda.
Ketentuan Kredit atau Jangka Waktu Penjualan : Ketentuan Kredit Ketentuan Kredit Ketentuan Kredit adalah syarat dan ketentuan pembayaran yang ditetapkan oleh pihak pemberi pinjaman sebagai imbalan atas manfaat kredit. Contohnya termasuk kredit yang diberikan oleh pemasok kepada pembeli produk dengan ketentuan seperti 3/15, net 60, yang pada dasarnya menyiratkan bahwa meskipun jumlah jatuh tempo dalam 60 hari, pelanggan dapat memanfaatkan diskon 3% jika mereka membayar dalam waktu 15 hari.baca lebih banyak harus menyebutkan periode kredit dengan beberapa penjual lebih memilih kredit 30 hari sementara yang lain mungkin memberikan periode lebih sedikit atau lebih tergantung pada ketentuan penjualan mereka.

Formula Jangka Waktu Kredit

Itu dapat dihitung dengan bantuan rumus yang disebutkan di bawah ini:

Rumus Periode Kredit = Rata-rata Piutang Usaha / (Penjualan Kredit Bersih / Hari)

Atau

Formula Periode Kredit = Hari / Rasio Perputaran Piutang

Di mana,

Rata- rata Piutang Dagang = Dihitung dengan menambahkan saldo awal piutang usaha Piutang Usaha Piutang usaha adalah uang yang terhutang kepada bisnis oleh klien yang bisnisnya telah memberikan layanan atau mengirimkan produk tetapi belum menagih pembayaran. Mereka dikategorikan sebagai aset lancar di neraca sebagai pembayaran yang diharapkan dalam satu tahun. baca lebih lanjut di perusahaan dengan saldo akhir piutang dan kemudian membaginya dengan 2.
Penjualan Kredit Bersih = Ini mengacu pada jumlah total penjualan kredit bersih Penjualan Kredit Bersih Penjualan kredit bersih adalah pendapatan yang dihasilkan dari barang atau jasa yang dijual secara kredit tidak termasuk diskon penjualan, tunjangan penjualan, dan retur penjualan. Itu bahkan berjumlah piutang untuk periode akuntansi tertentu. Baca lebih lanjut dibuat oleh perusahaan selama pertimbangan.
Hari = Jumlah hari dalam periode tertentu seperti dalam satu tahun total 365 hari diperhitungkan untuk perhitungan.
Rasio Perputaran Piutang = Dihitung dengan membagi penjualan kredit bersih perusahaan dengan rata-rata piutang.

Contoh Jangka Waktu Kredit

Di bawah ini adalah contoh periode kredit.

Selama tahun akuntansi 2018, penjualan kredit bersih perusahaan B ltd adalah $1.200.000. Oleh karena itu, untuk tahun pembukuan 2018, saldo awal piutang usaha adalah $400.000, dan saldo akhir piutang usaha adalah $440.000. Dengan menggunakan informasi tersebut, hitung jangka waktu Kredit perusahaan. Pertimbangkan 365 hari dalam setahun untuk perhitungan.

Larutan

Saldo awal piutang perusahaan: $400.000
Saldo akhir piutang perusahaan: $440.000
Penjualan kredit bersih sepanjang tahun: $1.200.000
Jumlah hari dalam satu periode: 365 hari.

Sekarang untuk menghitung periode Kredit, pertama-tama, piutang rata-rata akan dihitung seperti di bawah ini:

Perhitungan Rata-Rata Piutang Usaha

Rata-rata Piutang Usaha = (Saldo Awal Piutang Usaha + Saldo Akhir Piutang Usaha) / 2

Piutang usaha rata-rata = ($400.000 + $440.000) / 2
Piutang usaha rata-rata = $420.000

Perhitungan Jangka Waktu Kredit

= $420.000 / ($1.200.000/ 365)
= 127,75 hari

Dengan demikian, jangka waktu kredit perseroan untuk tahun buku 2018 adalah 127,75 hari.

Keuntungan

Adapun berbagai keuntungan terkait jangka waktu Kredit adalah sebagai berikut:

Minimal Cash Outlay – Ini adalah jenis pinjaman yang tidak memiliki bunga. Namun, seseorang harus secara teratur melakukan penjualan dan melunasi iuran yang tersisa dengan pemasok. Ini membantu menghasilkan lebih banyak pendapatan, dan perusahaan dapat dengan mudah mencapai tujuannya.
Diskon untuk Pembayaran Cepat – Suatu organisasi harus melunasi pembayaran pemasok secara tepat waktu agar dicatat dalam pembukuan bagus mereka dan menerima diskon besar.
Peningkatan Kelayakan Kredit – Suatu organisasi dapat meningkatkan kelayakan kreditnya dengan memastikan iuran pemasok diselesaikan tepat waktu.
Pasokan Barang Tanpa Gangguan – Pemasok memprioritaskan perusahaan yang melunasi pembayaran mereka tepat waktu, dan sebagai imbalannya, mereka juga memastikan bahwa perusahaan tersebut menerima pasokan barang tanpa gangguan.

Kekurangan

Adapun berbagai kerugian yang terkait dengan jangka waktu Kredit adalah sebagai berikut:

Biaya dan Denda – Sebuah organisasi yang gagal melunasi pembayaran pemasok dan itu juga tepat waktu atau telah membuatnya menjadi pola reguler untuk menunda pembayaran mereka dapat dikenakan sanksi oleh mereka. Oleh karena itu organisasi harus memastikan bahwa pembayaran vendor tidak ditunda untuk meminimalkan atau menghilangkan kemungkinan dikenakan sanksi.
Hilangnya Keistimewaan Jangka Waktu Kredit – Jika sebuah organisasi telah membuat pola menunda pembayaran pemasok, maka bisa saja pemasok tersebut tidak lagi mempercayai kredibilitas organisasi tersebut. Itu mungkin menolak untuk menawarkan hak periode kreditnya di masa depan.
Dampak pada Peringkat Kredit – Semua vendor tidak mengakuinya. Oleh karena itu, dampak peringkat kredit dapat terjadi bahwa organisasi yang memanfaatkan periode kredit untuk melunasi iuran pemasok dapat keluar dari pembukuan baiknya. Ini pada akhirnya mungkin berdampak pada peringkat kredit organisasi.
Kesulitan dalam Arus Kas – Dengan periode kredit, mungkin juga terjadi bahwa kas macet, dan karenanya, arus kas mungkin terpengaruh.

Poin Penting

Berbagai poin penting yang terkait dengan periode Kredit adalah sebagai berikut:

Ini mengacu pada jumlah hari di mana pelanggan perusahaan diizinkan sebelum membayar faktur untuk penjualan kredit.
Dihitung dengan membagi jumlah hari dalam periode tertentu dengan rasio perputaran piutang.

Kesimpulan

Periode Kredit mengacu pada waktu rata-rata yang diberikan oleh penjual kepada pelanggannya untuk melakukan pembayaran terhadap penjualan kredit. Ini adalah jenis pinjaman yang tidak memiliki bunga di dalamnya. Namun, organisasi yang gagal melunasi pembayaran pemasok tepat waktu dapat dikenakan sanksi. Oleh karena itu, organisasi harus memastikan bahwa pembayaran vendor tidak ditunda untuk meminimalkan atau menghilangkan kemungkinan dikenakan sanksi.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang jangka waktu kredit dan definisinya. Berikut kami bahas rumus menghitung jangka waktu kredit beserta contoh, kelebihan, dan kekurangannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –