Beban Pajak

Apa itu Beban Pajak?

Beban pajak mengukur peningkatan kewajiban pajak yang dikenakan pada individu, perusahaan, dan entitas lainnya. Ini adalah perbedaan pajak yang dibayar oleh produsen dan konsumen. Perbedaannya dinyatakan sebagai rasio beban pajak.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Beban Pajak ( wallstreetmojo.com)

Di pasar bebas, bobot pajak bergantung pada elastisitas penawaran dan permintaan. Dalam kebanyakan kasus, kewajiban pajak pada akhirnya jatuh pada konsumen—dalam bentuk harga produk yang lebih tinggi. Pajak merupakan sumber pendapatan utama bagi pemerintah.

Takeaway kunci

Beban pajak mengacu pada tanggung jawab tidak langsung untuk membayar pajak terlepas dari wajib pajak yang sah. Artinya, produsen langsung menyerahkan pajak kepada pemerintah. Meski begitu, beban jatuh pada konsumen.
Baik individu maupun bisnis menerapkan strategi untuk mengurangi kewajiban pajak. Bisnis mengatur aspek operasi untuk mencapai hal ini.
Ekonom mengkritik insiden pajak karena kerumitannya dan menerapkan model lain untuk menghitung beban pajak.

Beban pajak Dijelaskan

Istilah beban pajak mengacu pada tanggung jawab warga negara untuk membayar pajak. Hal ini terkait erat dengan elastisitas penawaran dan permintaan pasar. Pada akhirnya beban jatuh pada korporasi. Rupanya, bisnis lebih cenderung membayar pajak.

Beberapa ekonom berpendapat bahwa bisnis memperoleh penghasilan dari konsumen—jumlah yang dibayarkan bisnis kepada pemerintah tidak sebanding dengan laba—diambil dari pelanggan saja. Oleh karena itu, harga komoditas terkait erat dengan perpajakan.

Tetapi pajak memiliki kepentingannya sendiri. Pajak merupakan sumber pendapatan utama bagi pemerintah. Karena pajak mengendalikan harga akhir suatu komoditas, mereka secara tidak langsung mengendalikan penawaran dan permintaan. Konsumen sering membayar harga yang lebih tinggi, dan penjual tidak meningkatkan keuntungan; pemerintah mengintervensi dalam bentuk peningkatan pajak.

Beban tergantung pada sifat permintaan atau penawaran—apakah elastis atau tidak elastis. Bergantung pada elastisitas, kewajiban pajak bergeser ke arah konsumen atau penjual. Insiden pajak berfluktuasi antara penawaran yang tidak elastis sempurna dan permintaan yang elastis sempurna.

Dalam ilmu ekonomi, insiden pajak adalah istilah yang digunakan untuk menggambarkan bagaimana pajak didistribusikan antara pembeli dan penjual. Beban pajak dapat lebih banyak dibebankan pada individu atau organisasi tergantung pada keadaan unik di sekitar produk. Selisih antara kejadian pajak awal dan beban akhir disebut pengalihan pajak. Kebijakan yang meningkatkan elastisitas harga penawaran dibandingkan dengan permintaan dapat meningkatkan beban pajak konsumen.

Mari kita asumsikan bahwa penjaga toko membeli minuman seharga $9 dari seorang pemasok. Selain itu, pemilik toko membayar pajak sebesar $2 atas transaksi tersebut. Penjaga toko memutuskan margin keuntungan $3 dan menjualnya seharga $14. Konsumen mengunjungi toko dan membeli minuman seharga $14. Dalam skenario ini, kewajiban pajak untuk membayar pemerintah ada pada penjaga toko, tetapi kewajiban pajak dialihkan ke konsumen segera setelah mereka membayar harga akhir minuman karena harga akhir sudah termasuk pajak juga.

Skenario serupa dapat dilihat di Kanada; 43% dari pendapatan keluarga rata-rata digunakan untuk kontribusi pajak. Dan lebih dari 36% dihabiskan untuk hal-hal penting dan kebutuhan. Ini menyoroti bahwa makanan, perumahan, dan utilitas mengambil persentase besar dari pendapatan warga negara di Kanada. Juga, warga negara Kanada mengalami kelebihan beban pajak (dibandingkan dengan negara lain).

Rumus Rasio Beban Pajak

Rumus beban pajak adalah sebagai berikut.

Beban Pajak = Penghasilan bersih / Penghasilan sebelum pajak

Untuk menghitung beban konsumen digunakan rumus sebagai berikut:

Di Sini,

Ed = elastisitas permintaan
Es = elastisitas penawaran

Sekarang, rumus insiden pajak produsen atau pemasok dinyatakan sebagai berikut:

Lagi,

Ed = elastisitas permintaan
Es = elastisitas penawaran

Contoh perhitungan

Ketika grafik dengan kuantitas (sumbu x) dan harga (sumbu y) mewakili kurva permintaan dan penawaran, kurva tersebut berpotongan di satu titik. Titik perpotongan ini dikenal sebagai titik ekuilibrium.

Mari kita asumsikan bahwa sebuah perusahaan menjual sembilan pulpen seharga $3 (sebelum memperkenalkan pajak penjualan). Belakangan, pemerintah mengumumkan pajak penjualan sebesar $4—kurva penawaran bergeser ke atas, membawa titik ekuilibrium baru tujuh pena pada $9.

Sebelum pajak, pemasok menerima $3. Setelah pajak, konsumen membayar $9. Setelah membayar pajak kepada pemerintah, penjual membawa pulang $5 untuk setiap pena. Selisih antara harga yang dibayar konsumen dan harga penerimaan setelah pajak penjual adalah $4. Di sini, beban pajak sangat condong ke konsumen yang membayar pajak penjualan (secara tidak langsung).

Sekarang mari kita terapkan rumus beban pajak ke nilai yang diberikan:

Beban Pajak = Penghasilan bersih / Penghasilan sebelum pajak

= 9/3

= 3

Jadi, rasio beban pajak adalah 3.

Untuk kemudahan, pengguna dapat menggunakan kalkulator beban pajak yang tersedia secara online.

Beban Pajak vs Insiden Pajak

Beban pajak merupakan dampak langsung dari pajak. Sebaliknya, insiden pajak adalah beban akhir pajak.
Yang pertama ditanggung oleh warga negara yang membayar pajak; yang terakhir menunjukkan distribusi kewajiban pajak di antara konsumen, produsen, penjual, dan pelaku pasar lainnya.
Yang pertama langsung, tanggung jawab hukum. Yang terakhir dapat digeser ke arah konsumen.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Bagaimana cara mengurangi beban pajak?

Perusahaan mencoba untuk mengatur keuntungan mereka untuk meminimalkan beban pajak. Perusahaan multinasional dengan lini produk, layanan, dan kantor yang berbeda di seluruh dunia dapat mengalihkan keuntungannya dari negara golongan pajak tinggi ke negara dengan pajak rendah. Bagi individu, ada banyak cara untuk meminimalkannya—mempertahankan pensiun atau rekening tabungan kesehatan, mengajukan klaim bisnis dan karyawan, mengklaim pembebasan pajak, dan mengambil bantuan dari penasihat keuangan.

Siapa yang menanggung beban pajak?

Ini adalah skenario di mana orang yang bertanggung jawab dapat melarikan diri dari membayar pajak. Bagaimanapun, orang lain akhirnya menanggung beban. Seluruh fenomena tergantung pada elastisitas penawaran dan permintaan. Kondisi pasar menentukan apakah beban bergeser ke konsumen atau ke produsen. Ketika permintaan rendah, produsen mungkin terpaksa menanggung beban pajak. Jika permintaan tinggi, produsen mengalihkan kewajiban pajak ke pelanggan.

Apa beban pajak dalam ilmu ekonomi?

Dalam ilmu ekonomi, bobot pajak mengacu pada kelebihan beban pajak yang dibebankan kepada warga negara oleh pemerintah. Ini termasuk pajak langsung dan semua jenis pajak tidak langsung yang dikenakan oleh otoritas yang berbeda.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan tentang Beban Pajak dan artinya. Kami membahas rumus Beban Pajak, perhitungan, kalkulator, contoh, kelebihan beban pajak, dan Insiden pajak. Anda dapat mempelajarinya lebih lanjut dari artikel berikut –