Perisai Pajak

Apa itu Perisai Pajak?

Perisai pajak adalah pengurangan penghasilan kena pajak dengan cara mengklaim pengurangan yang diizinkan untuk biaya tertentu seperti penyusutan aset, bunga atas hutang dll dan dihitung dengan mengalikan biaya yang dapat dikurangkan untuk tahun berjalan dengan tarif pajak. sebagaimana berlaku bagi orang yang bersangkutan.

Perisai pajak adalah pengurangan pendapatan kena pajak untuk individu atau perusahaan yang dicapai melalui klaim pengurangan yang diperbolehkan sebagai bunga hipotek Pengurangan Bunga Hipotek Pengurangan bunga hipotek mengacu pada penurunan pendapatan kena pajak yang diperbolehkan kepada pemilik rumah untuk bunga mereka atas pinjaman rumah (diambil untuk pembelian atau pembangunan rumah) atau pinjaman apa pun untuk perbaikan atau perbaikan rumah.baca lebih lanjut, pengeluaran medis, sumbangan amal, amortisasi, dan penyusutan.

• Penghasilan ini mengurangi penghasilan kena pajak wajib pajak untuk tahun tertentu atau menangguhkan pajak penghasilan ke periode mendatang. Ini adalah cara untuk menghemat arus kas dan meningkatkan nilai perusahaan.
• Strategi ini dapat meningkatkan nilai bisnis karena mengurangi kewajiban pajak yang sebaliknya akan mengurangi nilai aset entitas.
• Mereka adalah jalan untuk menghemat arus kas keluar dan menghargai nilai perusahaan. Perisai pajak dalam berbagai bentuk yang terlibat dalam jenis pengeluaran yang dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Tax Shield (wallstreetmojo.com)

Mengapa ini Penting?

Pajak melindungi tagihan pajak yang lebih rendah, salah satu alasan utama mengapa pembayar pajak, baik perorangan maupun perusahaan, menghabiskan banyak waktu untuk menentukan pengurangan dan kredit mana yang memenuhi syarat untuk mereka setiap tahun.

Ada berbagai item/pengeluaran apakah itu tunai atau nontunai di mana Perorangan atau Perusahaan mengklaim manfaat perlindungan pajak

Perisai pajak pada Depresiasi

• Pelindung pajak atas penyusutan adalah pengelolaan aset yang tepat untuk menghemat pajak. Perisai pajak penyusutan Perisai Pajak Penyusutan Perisai Pajak Penyusutan adalah jumlah pajak yang dihemat sebagai hasil pengurangan biaya penyusutan dari penghasilan kena pajak. Ini dihitung dengan mengalikan tarif pajak dengan biaya penyusutan. Baca lebih lanjut adalah teknik pengurangan pajak di mana biaya penyusutan dikurangi dari penghasilan kena pajak.
• Ini adalah teknik pengurangan pajak di mana biaya penyusutan dikurangi dari pendapatan kena pajak. Ini adalah item nonkas, tetapi kita mendapatkan pengurangan dari pendapatan kena pajak kita. Ini akan menjadi sumber utama arus kas masuk, yang kami selamatkan dengan tidak memberikan pajak atas penyusutan.
• Ini seperti ketentuan yang kita buat setiap tahun mengenai pengeluaran modalnya Pengeluaran Modalnya Capex atau Pengeluaran Modal adalah pengeluaran dari total pembelian aset perusahaan selama periode tertentu yang ditentukan dengan menambahkan kenaikan bersih pabrik, properti, peralatan, dan biaya penyusutan selama tahun fiskal.baca lebih lanjut.

Perhitungan Perlindungan Pajak pada Contoh Penyusutan

Perusahaan sedang meninjau proposal investasi dalam proyek yang melibatkan pengeluaran modal Pengeluaran Modal Pengeluaran modal, atau pengeluaran modal, mengacu pada jumlah uang yang dikeluarkan oleh perusahaan untuk membeli aset modal seperti pabrik, mesin, properti, peralatan atau untuk memperpanjang masa pakai asetnya yang ada untuk meningkatkan kapasitas produksi.baca lebih lanjut $90,00,000 dalam pabrik dan mesin. Proyek ini akan memiliki umur 5 tahun yang pada akhirnya pabrik dan mesin dapat memperoleh nilai $30,00,000.

Selanjutnya, proyek juga membutuhkan modal kerjaModal KerjaModal kerja adalah jumlah yang tersedia bagi perusahaan untuk pengeluaran sehari-hari. Ini adalah ukuran likuiditas, efisiensi, dan kesehatan keuangan perusahaan, dan dihitung menggunakan rumus sederhana: “aset lancar (piutang, uang tunai, persediaan barang yang belum selesai dan bahan baku) MINUS kewajiban lancar (hutang, hutang jatuh tempo dalam satu tahun)”baca lebih lanjut $ 12,50,000, yang akan dibangun selama tahun 1 dan dirilis dari proyek pada akhir tahun 5. Proyek ini diharapkan menghasilkan keuntungan tunai sebagai berikut:

Depresiasi 25% untuk pabrik dan mesin tersedia berdasarkan depresiasi dipercepat Basis Depresiasi Dipercepat Depresiasi dipercepat adalah cara penyusutan aset pada tingkat yang lebih cepat daripada metode garis lurus, menghasilkan biaya penyusutan yang lebih tinggi pada tahun-tahun awal masa manfaat aset daripada di tahun-tahun berikutnya. Asumsi bahwa aset lebih produktif di tahun-tahun awal dibandingkan tahun-tahun berikutnya menjadi motivasi utama penggunaan metode ini. baca lebih lanjut sebagai Pembebasan pajak penghasilan. Asumsikan bahwa pajak perusahaan dibayar satu tahun di belakang periode yang terkait, dan tunjangan penyusutan tahun pertama akan diklaim terhadap laba tahun 1.

Akuntan Manajemen telah menghitung Net Present Value (NPV) dari proyek menggunakan target korporasi perusahaan sebesar 20% tingkat pengembalian sebelum pajak dan telah mempertimbangkan efek perpajakan pada arus kas. Arus kas proyek harus memasukkan pengaruh pajak. Pajak perusahaan diharapkan menjadi 35% selama umur proyek, dan dengan demikian tingkat pengembalian perusahaan setelah pajak adalah 13% (20% * 65%).

Yg dibutuhkan:

• Untuk menghitung arus kas setelah pajak dengan tarif setelah pajak.
• Menghitung net present value (NPV) proyek, dengan mempertimbangkan rumus pelindung pajakTax Shield FormulaTax Shield mengacu pada pengurangan yang diperbolehkan atas penghasilan kena pajak yang pada akhirnya menghasilkan pengurangan pajak yang terutang kepada pemerintah. Itu dihitung dengan menambahkan berbagai biaya yang dapat dikurangkan dari pajak dan kemudian mengalikan hasilnya dengan tarif pajak. Baca lebih lanjut rumusnya.

Pajak atas laba tunai ($ dalam ‘00.000-an)

Tunjangan Penyusutan- Rabat Pajak ($ dalam ‘00.000)

Laba Penjualan Pabrik dan Mesin (30.000 – 21.357) (8.643) (3.025) 6

Perhitungan NPV proyek ($ dalam ‘00.000)

• * (3,025) + 2,492 = (0,533)

Perisai pajak atas Bunga

Perisai Bunga dalam kasus perusahaan atau korporasi

Salah satu tujuan utama yang penting dari sebuah korporasi atau firma atau organisasi adalah untuk mengurangi kewajiban pajaknya yang harus dia hitung

• Keuntungan pajakKeuntungan PajakKeuntungan Pajak adalah jenis investasi atau rencana tabungan yang menguntungkan pembebasan pajak, pajak tangguhan, dan manfaat pajak lainnya. Contohnya termasuk Obligasi Pemerintah, Anuitas, Rencana Pensiun. baca lebih lanjut tentang utang.
• Menghitung pelindung pajak bunga;

Penilaian pelindung pajak bunga:

• Kapitalisasi atau rekapitalisasi nilai perusahaan.
• Batas manfaat pajak dari hutang;

Beban bungaBeban bungaBeban bunga adalah jumlah bunga yang harus dibayar atas setiap pinjaman, seperti pinjaman, obligasi, atau jalur kredit lainnya, dan biaya yang terkait dengannya ditunjukkan pada laporan laba rugi sebagai beban bunga.baca lebih lanjut, kebalikan dari dividen dan keuntungan modal, dapat dikurangkan dari pajak. Oleh karena itu tax shield merupakan faktor penting. Ini adalah manfaat pajak yang diperoleh dari penataan kreatif pengaturan keuangan. Pelindung pajak atas bunga positif ketika laba sebelum bunga dan pajak, yaitu EBIT, melebihi pembayaran bunga. Nilai perlindungan pajak bunga adalah nilai sekarang, yaitu, PV dari semua perlindungan pajak bunga di masa depan. Selain itu, nilai perusahaan atau organisasi dengan leverage melebihi nilai perusahaan atau organisasi tanpa leverage yang sama dengan nilai pelindung pajak bunga. Opsi sewa Opsi Sewa Opsi Sewa Opsi Sewa adalah perjanjian antara lessor & lessee di mana yang terakhir dapat membeli properti (komersial/residensial) setelah membayar pada akhir masa sewa atau setelah jangka waktu tertentu. read more adalah salah satu contoh langsung.

Contoh Perhitungan Perisai Pajak Bunga

ABC Ltd. sedang mempertimbangkan proposal untuk mengakuisisi sebuah mesin seharga $1,10,000 dibayar $10,000 uang muka dan sisanya dibayar dalam 10 angsuran yang sama pada akhir setiap tahun termasuk bunga yang dibebankan sebesar 15 %. Pilihan lainnya adalah memperoleh aset dengan sewa sewa $ 25.000 per tahun yang dibayarkan setiap akhir tahun selama 10 tahun. Informasi berikut juga tersedia di bawah ini. Faktor nilai sekarang dari 15% selama 10 tahun adalah 5,019.

• Nilai memo terminal $ 20.000 dapat direalisasikan jika aset dibeli.
• Perusahaan memberikan penyusutan sebesar 10% dengan metode garis lurus. selama masa manfaat dan fungsionalnya. baca lebih lanjut tentang biaya aslinya.
• Tarif pajak penghasilan adalah 50%.
• Anda diminta untuk menghitung dan menganalisis arus kas dan menyarankan opsi mana yang lebih baik.

Opsi 1 – Beli

Catatan kerja:

• Dalam opsi ini perusahaan harus membayar uang muka $10.000 dan sisanya $1.00.000 dengan bunga @ 15% harus dibayar dalam 10 kali angsuran yang sama. Jumlah anuitas dapat dihitung selama 10 tahun sebesar 15% yaitu,

Pembayaran tahunan = $1,00,000/5.019 = $19925.

• Tingkat diskonto: kita dapat menggunakan biaya hutang setelah pajak Biaya Hutang Biaya hutang adalah tingkat pengembalian yang diharapkan untuk pemegang hutang dan biasanya dihitung sebagai tingkat bunga efektif yang berlaku untuk kewajiban perusahaan. Ini adalah bagian integral dari analisis penilaian diskonto yang menghitung nilai sekarang perusahaan dengan mendiskontokan arus kas masa depan dengan tingkat pengembalian yang diharapkan ke pemegang ekuitas dan utangnya. Baca lebih lanjut sebagai tingkat diskonto untuk kedua opsi. Kita juga dapat menggunakan tingkat pinjaman sebagai biaya modal rata-rata tertimbang (WACCWACC Biaya modal rata-rata tertimbang (WACC) adalah tingkat pengembalian rata-rata yang diharapkan dibayar perusahaan kepada semua pemegang saham, termasuk pemegang utang, pemegang saham ekuitas, dan ekuitas pilihan. rumus WACC = [Biaya Ekuitas * % dari Ekuitas] + [Biaya Hutang * % Hutang * (1-Tax Rate)]baca lebih lanjut) dan asumsikan bahwa proposal ini sudah dipertimbangkan dalam menghitung rata-rata tertimbang biaya modal (WACC). Oleh karena itu, kami berasumsi bahwa WACC perusahaan adalah 15% (tingkat pinjaman diberikan di atas).

Karena kita harus menggunakan kurs yang sama untuk sewa. Dalam istilah sederhana, itu adalah jumlah kompensasi yang akan diperoleh pemberi pinjaman jika properti, peralatan, atau kendaraan yang sama digunakan untuk penggunaan lain. Baca lebih lanjut dan meminjam, tidak akan ada perubahan dalam keputusan akhir, meskipun jawaban akan berbeda.

• Penyusutan 10% yaitu $ 11.000 ($ 1.10.000 * 10 %) telah disediakan untuk semua tahun.
• Aset Disusutkan Sepenuhnya Aset Disusutkan Sepenuhnya Aset yang disusutkan penuh adalah aset yang tidak dapat lagi disusutkan untuk tujuan akuntansi atau perpajakan. Ini menyiratkan bahwa seluruh penyusutan telah disediakan dalam akun akumulasi penyusutan. Aset ini terus menjadi bagian dari neraca kecuali dijual atau dimusnahkan.baca lebih lanjut selama umurnya 10 tahun. Oleh karena itu, nilai buku akan menjadi nol pada akhir tahun ke-10. Karena aset tersebut memiliki nilai sisa $ 20.000, ini akan menjadi capital gain, dan dengan asumsi itu dapat dikenakan pajak pada tarif normal 50%, arus kas masuk bersih karena nilai sisa Nilai sisa Nilai sisa atau nilai sisa adalah nilai estimasi suatu aset setelah masa manfaatnya berakhir. Misalnya, jika mesin perusahaan memiliki masa pakai 5 tahun dan hanya dihargai $5000 pada akhir waktu tersebut, nilai sisa adalah $5000.Baca lebih lanjut akan menjadi $10.000 saja, yaitu ($20.000 * 50%). Ini selanjutnya didiskon untuk mengetahui nilai sekarang dari aliran masuk ini.

Arus kas dari bunga dalam opsi pembelian dapat dihitung sebagai berikut:

(Jumlah dalam $)

Nilai sekarang dari arus kas keluar sekarang dapat ditemukan sebagai berikut:

(Jumlah dalam $)

Opsi II – sewa

Evaluasi opsi Sewa. – Dalam hal, aset diperoleh melalui sewa. Sewa sewa tahunan $ 25.000 dibayarkan pada akhir 10 tahun ke depan. Sewa sewa ini dapat dikurangkan dari pajak; oleh karena itu, arus kas keluar bersih hanya akan menjadi $12.500 yaitu ($25.000 * 50%). Faktor anuitas nilai sekarang selama 10 tahun dengan tarif 15% sudah disediakan di atas, yaitu 5,019.

Jadi, nilai sekarang dari anuitasNilai Sekarang AnuitasNilai sekarang dari anuitas adalah nilai sekarang dari arus kas masa depan yang disesuaikan dengan nilai waktu uang dengan mempertimbangkan semua faktor yang relevan seperti tingkat diskonto. Dengan demikian, ini membantu investor memahami uang yang akan mereka terima dari waktu ke waktu dalam dolar hari ini dan membuat keputusan investasi yang tepat. Baca lebih lanjut akan dihitung sebagai $ 12.500 * 5,019 = $ 62738.

Dengan membandingkan dua opsi di atas yang dihitung, kami menyimpulkan bahwa nilai sekarang dalam kasus pembelian dengan mengambil tameng pajak lebih rendah daripada opsi sewa.

Oleh karena itu disarankan untuk memilih opsi pembelian (pilih biaya yang lebih rendah)

Perisai Pajak untuk Perorangan

Salah satu ilustrasi terbaik dari konsep ini untuk seorang Individu adalah memperoleh rumah dengan hipotek atau pinjaman. Biaya bunga yang terkait dengan hipotek atau pinjaman dapat dikurangkan dari pajak, yang kemudian dikompensasi dengan penghasilan kena pajak orang tersebut, yang mengakibatkan pengurangan yang signifikan dalam kewajiban pajaknya. Menggunakan pinjaman perumahan sebagai pelindung pajak merupakan keuntungan besar bagi masyarakat kelas menengah yang rumahnya merupakan komponen utama dari kekayaan bersih mereka Kekayaan Bersih Kekayaan bersih perusahaan dapat dihitung dengan menggunakan dua metode: yang pertama adalah mengurangkan total kewajiban dari total aset, dan kedua adalah menambah modal saham perusahaan (baik ekuitas maupun preferensi) serta cadangan dan surplus.baca lebih lanjut. Itu juga membuat penerima manfaat bagi mereka yang tertarik untuk membeli rumah, dengan memberikan manfaat pajak tertentuManfaat pajakManfaat pajak mengacu pada kredit yang diterima bisnis atas kewajiban pajaknya untuk mematuhi norma yang diusulkan oleh pemerintah. Keuntungannya dikreditkan kembali ke perusahaan setelah membayar jumlah pajak regulernya atau dikurangkan saat membayar kewajiban pajak di tempat pertama. Baca lebih lanjut untuk peminjam.

Contoh Perisai Pajak untuk Perorangan

Misalkan arus kas keluar, beban bunga atau gaji, adalah $1.000/- dan tarif pajak penghasilan adalah 30 persen. Jadi arus kas keluar yang akan dipertimbangkan untuk didiskontokan adalah

$700/- yaitu $1000* (100-30) %.

• Pelindung pajak atas pengeluaran medis- Wajib Pajak Wajib Pajak Wajib pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam arti teknis, mereka bertanggung jawab, atau tunduk pada atau wajib membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan undang-undang pajak negara. Baca lebih lanjut yang telah membayar lebih banyak untuk biaya pengobatan daripada yang ditanggung oleh pengurangan standar dapat memilih untuk memerinci untuk mendapatkan perlindungan pajak yang sangat besar.
• Perisai pajak pada Amal- Pemberian amal dapat menurunkan kewajiban pembayar pajak. Untuk memenuhi syarat, wajib pajak harus menggunakan pengurangan yang diperinci Pengurangan yang diperinci Pengurangan yang diperinci adalah pengeluaran yang memenuhi syarat yang dikeluarkan oleh pembayar pajak individu pada berbagai produk atau layanan untuk mengklaim pengeluaran ini pada pengembalian FIT (pajak pendapatan federal) semata-mata untuk mengurangi implikasi pajak mereka. Ini adalah beberapa jenis pengeluaran yang dapat dikurangkan dari pajak yang terjadi sepanjang tahun. Baca lebih lanjut tentang pengembalian pajaknya.

Akhirnya, kami menyimpulkan berdasarkan kasus-kasus yang disebutkan di atas bahwa perlindungan pajak dapat digunakan sebagai pilihan yang berharga untuk mengevaluasi aktivitas arus kas, pendanaan, dll. secara efektif.

Video Perisai Pajak

Kesimpulan

Jadi yang perlu kita pahami adalah bahwa perlindungan pajak merupakan aspek penting dari penilaian bisnis dan bervariasi dari satu negara ke negara lain. Manfaatnya bergantung pada tarif pajak keseluruhan wajib pajak dan arus kas Arus Kas Arus Kas adalah jumlah kas atau setara kas yang dihasilkan & dikonsumsi oleh Perusahaan selama periode tertentu. Ini terbukti menjadi prasyarat untuk menganalisis kekuatan, profitabilitas, & ruang lingkup bisnis untuk perbaikan. baca lebih lanjut untuk tahun pajak tertentu. Selain itu, pemerintah sering membuat perlindungan pajak untuk mendorong perilaku atau investasi tertentu di industri atau program tertentu.

Artikel yang Direkomendasikan

• Tempat Penampungan Pajak Tempat Penampungan Pajak Tempat penampungan pajak adalah cara legal untuk berinvestasi dalam rencana atau skema tertentu yang mengurangi pendapatan kena pajak wajib pajak secara keseluruhan dan menghemat pajak yang dibayarkan kepada pemerintah negara bagian atau federal. Misalnya, beberapa rencana pensiun tersedia bagi setiap individu untuk memilih yang membantu mengurangi kewajiban pajak. Baca lebih lanjut
• Formula CAPEX Formula CAPEX Pengeluaran Modal adalah jumlah total yang dikeluarkan Perusahaan untuk membeli & meningkatkan aset tetapnya seperti PP&E (Properti, Pabrik, Peralatan), teknologi, & kendaraan, dll. Anda dapat menghitungnya dengan menambahkan perubahan bersih dalam nilai PP&E selama periode tertentu untuk biaya penyusutan untuk tahun yang sama. Baca selengkapnya
• Rugi Operasi Bersih Rugi Operasi Bersih Istilah “rugi operasi bersih” mengacu pada kerugian operasi yang terjadi ketika pengeluaran perusahaan melebihi pendapatannya pada periode tertentu dan tercermin dalam pembukuan akuntansi pada periode ketika pengurangan pajak yang diperbolehkan perusahaan melebihi pendapatan kena pajak saat ini. .Baca selengkapnya