Rencana Pensiun Berkualitas

Apa Rencana Pensiun yang Berkualitas?

Program pensiun yang memenuhi syarat adalah akun pensiun yang dibuat oleh pemberi kerja untuk karyawannya. Dana ini menawarkan akumulasi jumlah kepada karyawan—pada saat mereka pensiun. Paket yang memenuhi syarat tunduk pada kode IRS.

tautan atribusi

Pada rencana yang memenuhi syarat, IRS memberlakukan batasan dan penalti kontribusi. Karyawan yang menarik dana sebelum pensiun harus membayar denda. Struktur 401K dan 403(b) adalah contoh umum dari rencana yang memenuhi syarat. Rekening pensiun harus mematuhi Bagian 401(a) dari kode pajak AS.

Takeaway kunci

Rencana pensiun yang memenuhi syarat menggabungkan kontribusi dari pemberi kerja dan karyawan. IRS mengaturnya.
Rencana pensiun harus mematuhi Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan tahun 1974 (ERISA). ERISA menawarkan keuntungan pajak dan keuntungan pajak tangguhan kepada pemberi kerja dan karyawan.
Rencana yang memenuhi syarat harus sama untuk semua karyawan. Karyawan diperbolehkan untuk mengambil pinjaman dari itu. Dalam kasus kebangkrutan, rencana yang memenuhi syarat dilindungi. Pemberi pinjaman tidak dapat menyita dana pensiun tersebut.

Rencana Pensiun yang Berkualitas Dijelaskan

Internal Revenue Service (IRS) mengatur rencana pensiun yang memenuhi syarat. Majikan memberikan kontribusi atas nama karyawan. Rencana pensiun ini memungkinkan pemberi kerja memanfaatkan pengurangan pajak. Juga, kontribusi karyawan diperlakukan sebagai pajak tangguhan.

tautan atribusi

Rencana pensiun harus mematuhi Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan tahun 1974 (ERISA). ERISA menawarkan keuntungan pajak dan keuntungan pajak tangguhan kepada pemberi kerja dan karyawan. Dana pensiun dimasukkan ke dalam investasi, dan pendapatannya tetap bebas pajak sampai karyawan menarik jumlah yang diinvestasikan.

Jika seorang karyawan menarik atau menggunakan jumlah yang diinvestasikan sebelum usia tertentu (terutama 59 ½), mereka harus membayar denda. ERISA melindungi dana pensiun AS dan memastikan transparansi.

Sebagian dari investasi dana pensiun berasal dari karyawan, dan sisanya berasal dari pemberi kerja. Perpisahan yang tepat bervariasi dari perusahaan ke perusahaan. Banyak pemberi kerja mencocokkan 50% dari kontribusi karyawan mereka; bahkan ada yang melampaui itu.

Jenis

Ada dua jenis rencana pensiun yang memenuhi syarat.

#1 – Rencana Manfaat Pasti

Perusahaan setuju untuk membayar karyawannya pendapatan pensiun tertentu dalam struktur yang ditentukan. Jumlahnya ditentukan dari formula yang telah ditetapkan sebelumnya. Ini didasarkan pada kompensasi karyawan, usia, dan durasi kerja.

Rencana yang ditentukan tidak rumit tetapi kaku; mereka bisa menjadi mahal bagi majikan. Pemberi kerja wajib menanggung jumlah tunjangan tetap.

Juga, karyawan dapat memiliki rencana pensiun lainnya bersamaan dengan itu. Untuk program tunjangan pasti, karyawan mengajukan Jadwal SB dan Formulir 5500.

#2 – Rencana Kontribusi Pasti

Dalam program iuran pasti, baik pemberi kerja maupun karyawan berkontribusi pada akun program pensiun, namun tidak ada jumlah pensiun spesifik yang ditetapkan.

Karyawan menerima berapa pun jumlah yang diakumulasikan selama suatu periode. Jumlahnya tergantung pada kontribusi dan kinerja investasi; 401K dan 403B adalah contoh terkenal dari program iuran pasti.

Rencana pensiun 401k memungkinkan pekerja untuk melindungi sebagian dari gaji mereka untuk kehidupan yang sehat secara finansial setelah pensiun. Paket 401k memiliki fitur bagi hasil yang memungkinkan pekerja memberikan sebagian dari gaji mereka untuk tabungan pensiun. Selain itu, Internal Revenue Service (IRS) menetapkan batasan kontribusi bagi karyawan dan pemberi kerja. Misalnya, karyawan di bawah 50 tahun tidak dapat berkontribusi lebih dari $14.000.

Rencana 403(b)-pensiun dibuat pada tahun 1958. Biasanya, rencana 403b ditawarkan oleh institusi akademik, meskipun, di bawah Bagian IRS 501(c)(3), institusi mana pun dapat menggunakannya. Selain itu, 403(b) menawarkan ketentuan pengejaran seumur hidup. Karyawan yang telah bekerja setidaknya selama 15 tahun atau berkontribusi kurang dari atau sama dengan rata-rata $5.000 per tahun dapat menginvestasikan tambahan $3.000 (per tahun).

Contoh

Mari kita lihat contoh rencana pensiun yang memenuhi syarat untuk memahami strukturnya dengan lebih baik.

Contoh #1

Claire bekerja di perusahaan AS dan menghasilkan $90.000 per tahun. Dia memilih rencana pensiun 401K. Oleh karena itu, dia menyumbangkan 9% dari gaji tahunannya untuk tabungan hari tua. Jadi, dia menghemat $8100. Perusahaannya mencocokkan 50% dari kontribusinya dan menyumbang $4050. Secara keseluruhan, setiap tahun, $12150 diinvestasikan untuk dana pensiun.

Saat Claire bergabung dengan perusahaan, dia berusia 20 tahun, dan usia pensiun tetap adalah 59 ½. Claire dan firma, bersama-sama, menyumbang $12150 setiap tahun. Pada saat Claire mencapai usia 59 tahun, dia akan menghemat $473.850 di akun 401k miliknya.

Dana pensiun diinvestasikan dalam portofolio dasar atau instrumen keuangan yang berbeda. Saat Claire pensiun, dia dapat menarik dana dari akun ini. Ini bertindak sebagai penghasilan pensiunnya. Penting untuk dicatat bahwa Claire tidak dikenakan pajak atas jumlah yang disimpan di rekening pensiun. Tapi, ketika dia menarik dana saat pensiun, dia harus membayar pajak penghasilan (pada jumlah yang ditarik).