Definisi Rekening Pensiun Individu (IRA).
Rekening pensiun individu (IRA) memungkinkan orang melakukan investasi yang ditangguhkan pajak untuk memastikan stabilitas keuangan mereka di masa pensiun. IRA adalah kendaraan yang mudah dan ramah pengguna untuk mengumpulkan tabungan untuk masa pensiun seseorang.
tautan atribusi
Berbagai macam pilihan tersedia mengenai jenis akun IRA dan teknik investasi. Individu dapat memilih salah satu yang paling cocok untuk mereka dalam hal spesifikasi kontribusi, pendapatan, dan penarikan. Kontribusi ke Individual Retirement Account (IRA) dapat dilakukan oleh individu yang memiliki atau tidak memiliki sumber pendapatan tetap.
Takeaway kunci
- Rekening pensiun individu, yang dikenal sebagai IRA, adalah rekening tabungan untuk masa pensiun yang menawarkan manfaat pajak tertentu.
- IRA tradisional, IRA Roth, IRA SEP, dan IRA SEDERHANA adalah beberapa jenis akun pensiun individu.
- Jika uang diambil dari IRA sebelum pemilik berusia 59 setengah tahun, pemilik dikenakan denda pajak yang signifikan sebesar 10% dari jumlah yang diambil dari akun.
- IRA dirancang untuk menjadi kendaraan tabungan jangka panjang untuk masa pensiun. Menarik uang sebelum pensiun mengalahkan tujuan memiliki akun di tempat pertama.
Bagaimana Cara Kerja Rekening Pensiun Individu (IRA)?
IRA adalah jenis rekening tabungan untuk masa pensiun yang memungkinkan seseorang menghindari pembayaran pajak atas pertumbuhan investasi dan menawarkan berbagai manfaat pajak lainnya.
Uang seseorang dapat tumbuh dalam IRA bebas pajak, menjadikannya salah satu instrumen paling berguna untuk merencanakan pensiun yang aman secara finansial. Karena pendekatan unik ini, seseorang akan melihat pertumbuhan majemuk selain dari apa yang akan dilihatnya di akun investasi kena pajak.
Pertimbangkan contoh berikut: jika seseorang menyisihkan $5.000 setiap tahun selama empat dekade berikutnya dalam rekening pensiun individu (IRA), menghasilkan pengembalian tahunan rata-rata sebesar 7%, mereka akan memiliki lebih dari satu juta dolar pada saat mereka pensiun.
Mengingat pengaruh pajak penghasilan dan pajak keuntungan modal dari perdagangan yang diperlukan untuk mengawasi portofolio mereka selama empat dekade, jika seseorang membangun investasi yang sama di akun pialang kena pajak, seseorang hanya akan memiliki setengah dari jumlah itu. Tapi, sekali lagi, ini karena mereka akan diminta untuk lebih sering mengelola portofolio. Karena itu, menyimpan uang di rekening yang menawarkan perlakuan pajak yang menguntungkan dapat secara signifikan meningkatkan tabungan pensiun.
Bergantung pada apakah seseorang memilih untuk berinvestasi dalam IRA standar atau Roth IRA, menurut definisi akun pensiun individu standar, IRA datang dengan manfaat pajak tambahan yang dapat dimanfaatkan.
Jenis
Berikut adalah jenis-jenis IRA.
tautan atribusi
#1 – IRA Tradisional
Dalam format IRA tradisional , Donasi seringkali dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak. Keuntungan IRA dibebaskan dari pajak sampai pemegang akun mencapai usia pensiun, di mana penarikan dikenakan pajak sebagai pendapatan. Jika pemberi kerja tidak memberikan program pensiun, kontribusi ke IRA reguler memenuhi syarat untuk pengurangan pajak seratus persen.
#2 – Roth IRA:
di Roth IRA kontribusi dibuat dengan uang yang telah dikenakan pajak dan karenanya tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak; namun demikian, keuntungan dan penarikan dibebaskan dari perpajakan.
#3 – SEP IRA
Ini adalah Pengaturan Pensiun Perorangan yang memungkinkan pemberi kerja, seringkali usaha kecil atau wiraswasta, untuk membayar iuran program pensiun ke dalam IRA reguler yang dibentuk atas nama karyawan.
#4 – IRA SEDERHANA
Ini adalah pilihan bagi pemilik usaha kecil yang tidak memiliki akses ke jenis program tabungan pensiun lainnya. Dengan cara yang serupa dengan rencana 401(k), Rencana Pencocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan, atau SEDERHANA, Rekening Pensiun Individu (IRA), memungkinkan karyawan dan pemberi kerja untuk memberikan kontribusi. Namun, administrasi IRA SEDERHANA jauh lebih mudah dan lebih murah, dan batas kontribusi jauh lebih rendah.
Sejarah
Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan disahkan pada tahun 1974 ketika rencana pensiun individu pertama kali tersedia (ERISA). Iuran yang dilakukan oleh wajib pajak dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajaknya. Hingga kurang dari lima belas persen dari pendapatan tahunan mereka atau $1.500 setiap tahun, mana yang lebih rendah. Iuran akan mengurangi penghasilan kena pajak wajib pajak sebesar jumlah tersebut. Kontribusi dapat ditempatkan dalam kepercayaan yang dikelola bank atau perusahaan asuransi. Mereka juga dapat berinvestasi dalam obligasi khusus Amerika Serikat, yang membayar tingkat bunga enam persen.
Awalnya, Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan tahun 1974 membatasi siapa yang dapat membuka IRA. Namun, Undang-Undang Pajak Pemulihan Ekonomi tahun 1981 membuat amandemen. Itu memungkinkan pembayar pajak yang bekerja dan di bawah 70 tahun, untuk memberikan kontribusi ke rekening pensiun individu. Selain itu, itu meningkatkan kontribusi tahunan maksimum menjadi $2.000. Itu juga memungkinkan para anggota untuk menyumbang $250 atas nama pasangan yang tidak bekerja di luar rumah.
Undang-Undang Reformasi Pajak tahun 1986 menghapus, langkah demi langkah, pengurangan kontribusi akun pensiun individu (IRA) untuk pekerja yang telah ditangkap oleh rencana pensiun pekerjaan dan memperoleh lebih dari $35.000 jika mengajukan sebagai satu orang atau lebih dari $50.000 jika mengajukan sebagai pasangan suami istri. Namun, kontribusi yang dibuat oleh pembayar pajak lain yang tidak dapat dikurangkan dari pajak masih dapat dikirim ke IRA.
Jumlah maksimum yang dapat disumbangkan ke IRA adalah $1.500 antara tahun 1975 dan 1981. Jumlah tersebut meningkat secara bertahap seiring waktu. Ini adalah $6.000 antara tahun 2019 dan 2021. Selain itu, orang yang berusia di atas 50 tahun pada tahun 2002 diizinkan untuk memberikan kontribusi tambahan. Itu berarti mereka dapat menyumbang jumlah tambahan hingga $1.000.
Contoh
Mari kita lihat contoh berikut untuk memahami konsep ini dengan lebih baik.
Contoh 1
Sam memutuskan untuk membentuk Individual Retirement Account (IRA) karena dia sadar bahwa menabung melalui IRA menghasilkan pengeluaran keseluruhan yang lebih rendah dalam hal pengeluaran saat ini. Misalnya, untuk memasukkan $1.000 ke dalam rekening tabungan standar, dia harus memotong pengeluaran tahunannya untuk barang dan jasa dengan jumlah yang sama. Tetapi sebagai seorang individu, dia termasuk golongan pajak dengan tarif marjinal tiga puluh persen. Jadi adalah mungkin untuk menghemat seribu dolar dengan memotong pengeluaran untuk barang dan jasa sekarang hanya dengan tujuh ratus dolar. Ini karena seribu dolar dikurangi pajak tiga ratus dolar tidak perlu dibayarkan atas seribu dolar yang disumbangkan ke IRA.
Contoh #2
Sebuah artikel yang diterbitkan oleh Nasdaq memberi pembaca informasi tentang enam investasi teratas yang dapat dilakukan dengan menggunakan Roth IRA. Mereka menggarisbawahi bahwa Roth IRA memberikan salah satu metode terbaik untuk menabung untuk masa pensiun, dan banyak analis percaya bahwa mereka adalah akun pensiun terbaik. Ini adalah salah satu alasan mengapa mereka begitu populer. Ini karena dana Roth IRA dapat tumbuh bebas pajak selama beberapa tahun dan kemudian ditarik bebas pajak saat mencapai usia pensiun.
Pro dan kontra
Berikut ini adalah keuntungan dari IRA.
#1 – Mudah diakses
Seseorang atau pasangannya hanya perlu memiliki penghasilan kena pajak untuk membentuk IRA tipikal dan berkontribusi padanya. IRA dapat dibuka dengan cepat dan mudah di banyak bank dan perusahaan pialang. Ada juga opsi untuk menempuh rute otomatis. Dalam hal ini, investasi akan dipantau secara teratur dan diseimbangkan kembali untuk membantu mencapai tujuan.
#2 – Diuntungkan Pajak
Pengguna tidak perlu membayar pajak atas pendapatan atau kontribusi yang tidak kena pajak sampai mereka mencapai usia 72 tahun ketika mereka diwajibkan untuk mulai menerima distribusi dari akun pensiun individu tradisional (IRA). Ini adalah manfaat utama dari IRA tradisional. Selain itu, saat pengguna membuka IRA tradisional, diperlukan investasi awal yang lebih besar daripada akun pialang standar. Oleh karena itu, berinvestasi lebih banyak sekarang dan terus berlanjut, kemungkinan akan membantu orang memiliki lebih banyak uang untuk ditarik saat mereka pensiun.
#3 – Pilihan Fleksibel Dan Bervariasi
Menurut penelitian oleh Biro Statistik Tenaga Kerja pada tahun 2021, hanya 67% orang di Amerika Serikat yang terpapar program pensiun yang disponsori pemberi kerja seperti 401(k). Sekalipun seseorang memilikinya, IRA memungkinkan mereka menghindari beberapa masalah 401(k). Namun, mereka dapat mempertahankan semua yang dimasukkan ke dalam IRA. Bahkan jika seseorang pindah kerja di masa mendatang, mereka tidak akan kehilangan akses ke IRA mereka. Jika mau, mereka bahkan dapat menggulirkan aset dari 401(k) sebelumnya ke IRA baru. Memiliki Individual Retirement Account (IRA) sendiri, seseorang dapat menyesuaikan strategi investasi. Ini membantu memenuhi tujuan pensiun tertentu, toleransi risiko, dan keadaan keuangan.
Berikut ini adalah kelemahan IRA.
#1 – Batas Kontribusi Tahunan Minimal
Menggunakan rekening pensiun individu sebagai kendaraan untuk menabung untuk masa pensiun datang dengan beberapa kelemahan. Salah satunya adalah batasan kontribusi tahunan yang agak sederhana. Misalnya, jumlah maksimum yang dapat disumbangkan ke rencana 401(k) pada tahun 2022 adalah $20.500. Tetapi jumlah maksimum yang dapat disumbangkan ke IRA hanyalah $6.000. Namun, jika seseorang berusia minimal 50 tahun, plafonnya naik menjadi $7.000.
#2 – Biaya Penarikan Awal
Ada contoh di mana biaya penarikan awal berlaku untuk IRA. Misalnya, seorang individu memiliki Rekening Pensiun Perorangan konvensional. Juga, mereka menghapus uang dari akun sebelum mencapai usia 59 1/2. Dalam hal ini, individu tersebut biasanya akan dikenakan penalti 10% di atas pajak penghasilan reguler.
#3 – Distribusi Minimum yang Diperlukan
Distribusi minimum yang diperlukan adalah fitur dari jenis IRA tertentu. Setelah pengguna mencapai 72, mereka perlu mengambil distribusi minimum yang diperlukan. Ini juga dikenal sebagai kontribusi minimum yang diperlukan, dari akun pensiun individu konvensional (IRA).
Rekening Pensiun Individu Vs. 401k
- Pada tahun 2022, jumlah maksimum yang dapat dikontribusikan untuk gabungan IRA konvensional dan Roth dibatasi hingga $6.000. Ini adalah $ 7.000 untuk orang berusia 50 tahun atau lebih. Pada tahun 2022, jumlah maksimum untuk 401(k) adalah $20.500 (atau $27.000 untuk individu yang berusia minimal 50 tahun).
- Dibandingkan dengan 401(k), IRA memiliki batas kontribusi yang lebih rendah (k).
- Jika seseorang tidak memiliki 401(k), para ahli merekomendasikan pendanaan IRA atau Roth IRA terlebih dahulu. Kemudian, setelah mencapai batas kontribusi IRA, seseorang harus mulai memberikan kontribusi ke 401(k).
Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)
Apa itu rekening pensiun individu?
Rekening pensiun individu, kadang-kadang dikenal sebagai IRA, adalah jenis rekening tabungan jangka panjang yang dapat digunakan oleh orang-orang yang telah memperoleh penghasilan untuk menyimpan uang di masa mendatang sambil juga memanfaatkan manfaat pajak tertentu.
Apa itu rekening pensiun individu roth?
Menurut undang-undang Amerika Serikat, rekening pensiun individu yang dikenal sebagai Roth IRA adalah salah satu yang, dalam banyak kasus, tidak menghasilkan pembayaran pajak setelah penarikan, asalkan persyaratan tertentu dipenuhi. Meskipun Roth IRA tidak mengandung kontribusi yang cocok dari pemberi kerja, mereka menawarkan untuk memberikan peluang investasi yang lebih luas.
Kapan akun pensiun individu dimulai?
IRA tradisional pertama kali disediakan oleh Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan tahun 1974 (ERISA), dan Undang-Undang Pajak Pemulihan Ekonomi tahun 1981 membantu mempopulerkannya. Undang-Undang Perlindungan Pekerjaan Bisnis Kecil tahun 1996 menciptakan IRA SEDERHANA, alternatif yang layak untuk 401(k) dalam banyak situasi.
Artikel yang Direkomendasikan
Artikel ini adalah panduan untuk Individual Retirement Account (IRA) dan definisinya. Di sini, kami menjelaskan cara kerjanya, sejarah, contoh jenis, dan pro & kontra. Anda juga dapat menemukan beberapa artikel bermanfaat di sini:
- IRA Mandiri
- Spiral Kematian
- Spiral Upah-Harga
