Pengurangan Standar

Apa itu Pengurangan Standar?

Pengurangan standar adalah jumlah yang ditentukan oleh pemerintah yang dapat dikurangkan oleh wajib pajak dari penghasilan kena pajak mereka untuk mengurangi kewajiban pajak mereka. Internal Revenue Service atau IRS mengizinkan orang untuk mengambilnya jika mereka tidak merinci pengurangan mereka menggunakan Jadwal A Formulir 1040.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya:
Sumber: Pengurangan Standar (wallstreetmojo.com)

Jumlah pengurangan standar yang memenuhi syarat tergantung pada pengajuan pajak, usia, dan apakah mereka buta atau diklaim sebagai tanggungan pada pengembalian pajak orang lain. Badan pajak federal AS menetapkan jumlah ini setiap tahun untuk mengimbangi inflasi. Hal ini memungkinkan seseorang untuk mengklaim pengurangan ini meskipun mereka tidak memiliki biaya yang memenuhi syarat untuk pengurangan yang diperinci.

Takeaway kunci

Pengurangan standar mengacu pada jumlah dolar tertentu dimana wajib pajak dapat mengurangi penghasilan kena pajak mereka, sehingga menurunkan kewajiban pajak mereka selama satu tahun. IRS mengubah jumlah ini setiap tahun karena inflasi.
Semua pembayar pajak tidak dapat mengklaim pengurangan ini; apakah seseorang dapat mengklaim itu tergantung pada status dan usia pengajuan pajak mereka. Individu berusia 65 tahun ke atas dan tunanetra memenuhi syarat untuk pengurangan tambahan.
Individu tidak bisa mendapatkan potongan ini jika mereka merinci potongan mereka.
Dengan memilih pengurangan ini, pembayar pajak dapat menghindari kerepotan melacak setiap pengeluaran yang memenuhi syarat.

Bagaimana Cara Kerja Pengurangan Standar?

Pengurangan standar mengacu pada jumlah dolar tertentu yang mengurangi penghasilan kena pajak seseorang. Ini memastikan bagian tertentu dari penghasilan wajib pajak yang tidak dikenakan pajak penghasilan. Biasanya, IRS menaikkan jumlah ini setiap tahun karena inflasi. Wajib Pajak dapat memerinci potongan mereka atau mengklaim pengurangan standar. Dengan kata lain, seseorang tidak dapat mengklaim keduanya pada tahun yang sama.

Jadi, jika individu mengambil pengurangan standar IRS, mereka tidak dapat mengklaim bunga hipotek rumah atau biaya umum lainnya seperti sumbangan amal atau biaya pengobatan sebagai pengurangan pajak. Perlu dicatat bahwa jika pembayar pajak memerinci potongan mereka, mereka harus menyimpan catatan yang mendukung potongan tersebut jika agen pajak federal memutuskan untuk mengauditnya.

Orang berusia 65 tahun ke atas dapat mengklaim potongan standar tambahan. Selain itu, individu yang buta secara hukum dapat mengklaim pengurangan tambahan asalkan mereka buta pada hari terakhir tahun pajak. Konon, seseorang yang diklaim sebagai tanggungan atas pengembalian individu lain mendapat pengurangan.

Biasanya, deduksi tersedia untuk siapa saja yang tidak merinci. Namun, ada pengecualian. Misalnya, pengurangan ini tidak dapat diklaim dalam kasus berikut:

Seseorang mengajukan pajak sebagai kemitraan, kepercayaan, real, atau dana perwalian bersama.
Selama tahun pajak, seseorang adalah orang asing berstatus ganda atau orang asing bukan penduduk.
Seseorang mengajukan pengembalian kurang dari dua belas bulan karena perubahan dalam periode akuntansi mereka.
Seorang individu sudah menikah dan mengajukan pengembalian secara terpisah dari pasangan yang merinci pengurangan.

Sejarah

Pada tahun 1944, Kongres AS memperkenalkan deduksi standar. Itu memungkinkan pembayar pajak untuk mengurangi 10% dari penghasilan kena pajak mereka untuk mengurangi kewajiban pajak mereka alih-alih menyimpan kotak berisi tanda terima. Namun, selama bertahun-tahun, pemerintah telah meningkatkan jumlah pemotongan standar untuk mengurangi dampak inflasi.

Tabel ini dapat membantu seseorang memahami bagaimana batas telah meningkat selama beberapa tahun terakhir untuk setiap status pengarsipan karena inflasi.

Tahun	Menikah Pengajuan Bersama	Lajang	Menikah Pengajuan Terpisah	Janda atau Duda yang memenuhi syarat	Kepala rumah tangga
2015	$12.600	$6.300	$6.300	$12.600	$9250
2016	$12.600	$6.300	$6.300	$12.600	$9.300
2017	$12.700	$6.350	$6.350	$12.700	$9.350
2018	$24.000	$12.000	$12.000	$24.000	$18.000
2019	$24.400	$12.200	$12.200	$24.400	$18.350
2020	$24.800	$12.400	$12.400	$24.800	$18.650
2021	$25.100	$12.550	$12.550	$25.100	$18.800
2022	$25.900	$12.950	$12.950	$25.900	$19.400

Contoh

Mari kita lihat beberapa contoh deduksi standar untuk memahami konsep ini dengan lebih baik.

Contoh 1

Misalkan John lajang dan memperoleh pendapatan kotor tahunan sebesar $50.000 pada tahun pajak 2022 dengan potongan terperinci senilai $8.000. Namun, jika dia mengklaim pengurangan standar, dia dapat mengurangi kewajiban pajaknya sebesar $12.950, yang lebih dari pengurangan yang diperinci. Jadi, penghasilan kena pajaknya untuk tahun itu menjadi $37.050.

Contoh #2

Menurut data yang diterbitkan oleh Biro Statistik Tenaga Kerja AS, harga listrik, sewa, dan biaya bahan makanan telah melonjak masing-masing sebesar 15,5%, 7,2%, dan 13%. Kenaikan harga bahan makanan seperti itu belum pernah terjadi dalam 40 tahun terakhir. Oleh karena itu, pemerintah AS memutuskan untuk menaikkan jumlah pengurangan standar.

Untuk individu lajang atau orang yang mengajukan pajak secara terpisah dari pasangan mereka, jumlahnya melonjak sebesar $900 menjadi $13.850 . Selain itu, jumlah pasangan menikah yang mengajukan bersama dan individu yang mengajukan sebagai kepala rumah tangga masing-masing adalah $27.700 dan $20.800.

Perbedaan Antara Pengurangan Standar Dan Pengurangan Terperinci

Perbedaan kritis antara pemotongan standar dan pengurangan terperinci adalah sebagai berikut:

Pengurangan standar adalah jumlah tertentu yang ditentukan oleh usia wajib pajak dan status pengajuan pajak. Di sisi lain, pengurangan i temized memungkinkan individu untuk mengurangi biaya yang memenuhi syarat, misalnya, bunga hipotek, dari penghasilan kena pajak mereka untuk mengurangi kewajiban pajak mereka.
Lebih mudah bagi pembayar pajak untuk mengklaim pengurangan standar IRS daripada pengurangan yang diperinci karena mereka tidak perlu menyimpan catatan yang mendukung pengurangan tersebut.
Tidak ada batasan pada pengurangan yang diperinci, tidak seperti pengurangan standar.

Pengurangan Standar vs Pengecualian Pribadi vs Pengurangan Bunga Hipotek

Konsep pembebasan pribadi, pengurangan standar, dan pengurangan bunga hipotek sering membingungkan pembayar pajak baru. Yang mengatakan, mereka harus memahami bagaimana manfaat pajak ini berbeda satu sama lain untuk mengajukan pengembalian secara akurat. Jadi, tabel di bawah menyoroti karakteristik yang berbeda di antara mereka.

Pengurangan Standar	Pengecualian Pribadi	Pengurangan Bunga KPR
Ini adalah jumlah dolar tertentu yang mengurangi sebagian besar tagihan pajak pembayar pajak.	Ini adalah jumlah yang dapat dikurangkan oleh pembayar pajak atas pengembalian pajak mereka untuk diri mereka sendiri dan tanggungan mereka. Selain deduksi standar, seseorang dapat mengambil pengecualian pribadi.	Ini adalah pengurangan pajak yang dapat diklaim seseorang terhadap bunga yang dibayarkan pada utang hipotek $750.000 pertama.
Wajib Pajak yang dapat dituntut sebagai tanggungan dalam SPT lain dapat memperoleh pengurangan ini sampai dengan jumlah tertentu.	Seorang wajib pajak yang tidak dapat diklaim sebagai tanggungan atas pengembalian wajib pajak lainnya dapat mengklaim pengecualian ini.	Wajib pajak tidak bisa mendapatkan pengurangan ini jika mereka mengklaim pengurangan standar.
Itu masih tersedia untuk wajib pajak.	Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan menghilangkan pengecualian ini pada tahun 2017.	Seseorang masih dapat mengklaim manfaat pajak ini, tidak seperti pembebasan pribadi.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apakah pengurangan standar berlaku untuk pajak negara bagian?

Jika individu tinggal di negara bagian di AS yang mengharuskan mereka membayar pajak penghasilan, pengurangan standar berbasis negara bagian mungkin tersedia untuk mengklaim pengembalian pajak negara bagian. Sekali lagi, seseorang dapat menggunakan alat IRS untuk menghitung jumlah pengurangan.

Haruskah saya memerinci atau mengambil potongan standar?

Jika deduksi standar seseorang lebih rendah daripada deduksi yang dirinci, mereka mungkin ingin mempertimbangkan perincian untuk menghemat uang. Mereka dapat memilih yang standar jika potongan yang diperinci lebih rendah.

Apakah pemotongan standar termasuk dalam AGI?

Tidak, pendapatan kotor tahunan wajib pajak atau AGI tidak termasuk pengurangan ini. AGI mewakili keseluruhan penghasilan kena pajak sebelum mempertimbangkan manfaat pajak, termasuk pengurangan dan pengecualian yang diperinci.

Bisakah pengurang standar menurunkan braket pajak?

Jika jumlah pengurangan cukup mengurangi pendapatan bruto tahunan wajib pajak, wajib pajak dapat jatuh ke golongan pajak yang lebih rendah. Akibatnya, kewajiban pajak mereka akan berkurang.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu Pengurangan Standar. Di sini, kami menjelaskan sejarah, contoh, dan perbedaannya dengan pengurangan terperinci dan pengecualian pribadi. Anda dapat mempelajarinya lebih lanjut dari artikel berikut –