Pengurangan Pajak

Apa Itu Pengurangan Pajak?

Pengurangan pajak adalah ketentuan yang memungkinkan pembayar pajak untuk mengurangi item dari penghasilan kena pajak mereka. Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan (TCJA) akan memungkinkan pembayar pajak memilih metode pengarsipan pemotongan standar dengan jumlah barang dua kali lipat. Namun, mereka dapat memilih pengurangan yang diperinci pada Jadwal A untuk mengajukan pengembalian, tergantung pada jenis pendapatan mereka.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pengurangan Pajak (wallstreetmojo.com)

Pembayaran bunga hipotek, pajak lokal dan negara bagian, asuransi jiwa, dan biaya pengobatan adalah beberapa item yang dapat dikurangkan dari pajak. Untuk mengklaim pemotongan tersebut, individu atau perusahaan harus mengajukan pengembalian pajak tepat waktu dan mengetahui batasan masing-masing pemotongan. Misalnya, ada batasan tertentu pada pengurangan Individual Retirement Account (IRA) setiap tahun.

Takeaway kunci

• Pengurangan pajak mengacu pada ketentuan yang memungkinkan wajib pajak untuk mengurangi penghasilan kena pajak mereka dan, dengan demikian, kewajiban pajak mereka.
• Pengurangan ini memiliki dua variasi, yaitu pengurangan standar dan pengurangan terperinci.
• Wajib Pajak bebas memilih dari kedua kategori tersebut. Umumnya, individu dengan pendapatan yang relatif rendah memilih potongan standar untuk mendapatkan manfaat maksimal, dan orang dengan pendapatan tinggi memilih potongan yang diperinci untuk memanfaatkan manfaat serupa.
• Karena pemotongan ini mengurangi keseluruhan kewajiban pajak dari tahun ke tahun, ini memotivasi warga negara untuk menabung dan menginvestasikan jumlahnya. Investasi semacam itu juga tunduk pada pengurangan.

Pengurangan Pajak Dijelaskan

Pengurangan pajak merupakan sebagian dari barang yang tidak dikenai pajak dan mengurangi kewajiban pajak keseluruhan wajib pajak. Pengurangan ini datang dalam empat kategori: sebelum pajak, setelah pajak, wajib, dan sukarela.

Dua mode utama dimana pembayar pajak dapat memilih pengurangan adalah-

#1 – Pengurangan Standar

Ini adalah jumlah tertentu yang mengurangi penghasilan kena pajak dari wajib pajak. Pengurangan standar untuk pelapor tunggal adalah $12.950, $25.900 untuk pelapor bersama, dan $19.400.

#2 – Pengurangan Terperinci

Pengurangan terperinci adalah ketentuan berdasarkan pengeluaran yang memenuhi syarat seperti pajak real estat, bunga hipotek, pajak penjualan, GARAM, sumbangan amal, dan banyak lagi.

Bergantung pada tingkat pendapatan individu atau organisasi, mungkin ada baiknya memilih salah satu dari dua opsi tersebut. Misalnya, jika seseorang dari kelompok berpenghasilan rendah ingin mengajukan pajaknya, mungkin lebih baik memilih pengurangan standar karena IRS akan membebaskan sejumlah uang dari kewajiban mereka. Namun, potongan yang diperinci mungkin merupakan pendekatan yang lebih baik jika pendapatan mereka tinggi.

Pengurangan ini membantu pembayar pajak mengurangi jumlah tertentu dari pendapatan mereka dan menghemat ratusan atau bahkan ribuan pajak setiap tahunnya. Selain itu, ketentuan ini memungkinkan warga negara untuk mengembangkan kebiasaan menabung dan berinvestasi karena pajak penghasilan berkurang.

Jenis

Terlepas dari pembagian utama deduksi standar dan perincian, individu dan pasangan yang mengajukan bersama-sama dapat memanfaatkan deduksi dari daftar item yang memenuhi syarat, beberapa di antaranya adalah sebagai berikut:

#1 – Pengurangan Pendidikan

Biaya yang dibayarkan untuk pendidikan anak di sekolah, perguruan tinggi, atau lembaga pendidikan lainnya memenuhi syarat untuk pengurangan hingga $2.000. Ketentuan ini termasuk biaya untuk kuliah, buku, dan perlengkapan lain untuk kursus. Selain itu, 25% dari $2.000 dapat dikurangkan, sehingga totalnya mencapai $2.500.

#2 – Pengurangan Perawatan Kesehatan

Sistem pendapatan internal memungkinkan semua pembayar pajak untuk mengurangi 7,5% dari semua biaya pengobatan yang tidak diganti yang melebihi pendapatan kotor mereka setelah penyesuaian. Oleh karena itu, sangat penting untuk menyadari bahwa penting untuk memilih bentuk pengurangan yang diperinci dan menyatakan hal yang sama pada Jadwal A.

#3 – Pengurangan Investasi

Ini mengacu pada pendapatan dari investasi seperti bunga, pendapatan sewa, dividen yang memenuhi syarat, dan pendapatan royalti. Menurut norma IRS, individu yang berkontribusi pada IRA mereka sendiri atau IRA pasangan mereka dapat memanfaatkan potongan investasi tersebut. Oleh karena itu, penting untuk menyatakan barang-barang seperti pendapatan sewa untuk memanfaatkan pengurangan pajak sewa.

#4 – Pengurangan Bunga Hipotek

Pajak yang dibayarkan pada cicilan bulanan untuk hipotek dapat dikurangkan dari pajak. Selain memanfaatkan potongan pajak bunga hipotek, pembayar pajak dapat memanfaatkan potongan untuk poin refinancing, dan pajak properti juga dapat dikurangkan.

#5 – Pengurangan Terkait Wiraswasta

Bisnis kerja-dari-rumah dan rumahan semakin populer di kalangan wiraswasta. Peningkatan popularitas telah meningkatkan biaya yang berkaitan dengan perusahaan tersebut. Oleh karena itu, individu dapat mengklaim potongan biaya seperti perlengkapan kantor, biaya internet, perjalanan, dan iklan.

#6 – Donasi/Amal

Individu yang menyumbangkan sebagian dari pendapatan mereka untuk amal dapat mengklaim pengurangan. Untuk melakukannya, mereka harus mengajukan Jadwal A bersama dengan formulir pajak mereka untuk memanfaatkan pengurangan pajak donasi.

Contoh

Mari kita pahami penerapan pengurangan ini dengan bantuan contoh di bawah ini:

Contoh 1

Uang sekolah putra Michael yang berusia 14 tahun, Clarke, dan biaya terkait lainnya adalah pengeluaran tahunan tertingginya. Akibatnya, ia membutuhkan bantuan untuk menampung biaya pendidikan tambahan, seperti bahan pelajaran dan biaya lainnya. Tahun sebelumnya, dia menghabiskan sekitar $1.500 untuk materi kursus saja.

Setelah menceritakan hal ini kepada temannya Steve, dia mengetahui tentang pengurangan yang dapat dia lakukan dari pajak yang dia bayarkan untuk biaya tersebut.

Saat mengajukan pengembalian tahun ini, Michael menyatakan pengeluaran ini pada Jadwal A dan memotong pajak yang terutangnya secara keseluruhan sebesar $1.500 sebagai bagian dari pengurangan pajak penghasilannya.

Contoh #2

Keuntungan modal dianggap berdasarkan dua kerangka waktu – jangka pendek dan jangka panjang.

Jika seseorang memegang aset selama lebih dari satu tahun sebelum menjualnya, keuntungannya dianggap sebagai capital gain jangka panjang.

Namun, jika kerugian modal wajib pajak melebihi keuntungan modalnya, mereka dapat mengklaim pengurangan hingga $1.500 jika mengajukan secara individual atau $3.00 jika mengajukan secara bersama-sama. Selain itu, jika rugi bersih bahkan melebihi batasnya, dapat dialihkan ke tahun-tahun berikutnya.

Manfaat

Mari kita pahami manfaat pemotongan bagi wajib pajak melalui poin-poin di bawah ini:

• Pengurangan mengurangi kewajiban pajak tahunan kepada Pemerintah Federal dan Negara Bagian.
• Mempromosikan investasi dengan memberikan potongan untuk sebagian besar instrumen seperti saham, obligasi, pendapatan sewa, dll.
• Investasi pensiun seperti IRA atau rencana pensiun 401(k) yang disponsori pemberi kerja dapat dikurangkan, memungkinkan pembayar pajak untuk merencanakan pensiun mereka jauh sebelumnya.
• Pendidikan adalah salah satu pengeluaran pembayar pajak yang paling kritis dan mahal setiap tahunnya. Untuk memudahkan mereka, IRS mengizinkan pemotongan biaya tersebut.

Pengurangan Pajak vs Kredit Pajak vs Pembebasan

IRS memberikan manfaat pajak seperti pengurangan, kredit, dan pembebasan bagi warga negara yang mengajukan pengembalian pajak tahunan. Terlepas dari ketentuan tersebut yang mengurangi kewajiban perpajakan, penerapan dan kelayakan masing-masing berbeda. Mari kita pahami melalui tabel di bawah ini:

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

1. Berapa potongan pajak gaji?

Kenaikan pendapatan menyiratkan tingkat pajak yang lebih tinggi. Akibatnya, tarif pajak penghasilan tertinggi pada tahun 2022 adalah 37%. Namun, tingkat bunga ini hanya dibebankan kepada mereka yang berpenghasilan paling tinggi; jika tidak, pajak penghasilan biasanya merupakan pengurang pajak yang paling signifikan dari gaji kotor wajib pajak.

2. Apa itu pengurangan pajak di sumber?

Terlepas dari cara pembayarannya, tarif pajak tertentu dibebankan pada saat transaksi. Biasanya, kredit gaji karyawan adalah setelah dikurangi pemotongan pajak pada sumber (TDS) dan dapat dikembalikan saat pengajuan pajak.

3. Apa itu pengurangan pajak SALT?

Pajak negara bagian dan lokal atau SALT mengacu pada pengurangan pajak federal untuk pembayar pajak yang memilih untuk merinci pengurangan mereka daripada pengurangan standar. Seorang wajib pajak dapat memotong maksimum $10.000 untuk pajak negara bagian dan lokal.

4. Berapa potongan pajak untuk biaya pengobatan?

Sistem Pendapatan Internal (IRS) memungkinkan pembayar pajak untuk mengurangi biaya perawatan medis yang tidak diganti dan melebihi 7,5% dari pendapatan kotor mereka setelah penyesuaian. Namun, penting untuk dicatat bahwa pembayar pajak harus memilih pengurangan yang dirinci yang dinyatakan pada Jadwal A daripada pengurangan standar.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu Pengurangan Pajak & definisinya. Di sini, kami menjelaskan topik secara rinci dengan jenis, contoh, dan manfaatnya. Anda juga dapat menemukan beberapa artikel bermanfaat di sini –

• Kredit Pajak vs Pengurangan Pajak
• Pajak Hadiah
• Dividen yang Diterima Pengurangan