Kontrol Keuangan

Definisi Kontrol Keuangan

Kontrol keuangan mengacu pada pengembangan kebijakan dan prosedur oleh organisasi untuk mengelola sumber daya keuangannya dan beroperasi secara efisien. Sangat penting untuk manajemen arus kas, penganggaran, dan pencegahan penipuan atau pencurian. Dengan demikian, ini memungkinkan bisnis untuk melacak dan mengawasi aktivitas keuangannya untuk tumbuh dan berkembang.

Suatu organisasi perlu menerapkan kerangka kontrol keuangan untuk mengelola, mendokumentasikan, menganalisis, dan melaporkan transaksi. Perencanaan pengelolaan keuangan yang efektif membantu perusahaan dalam memitigasi risiko keuanganRisiko KeuanganRisiko keuangan mengacu pada risiko kehilangan dana dan aset dengan kemungkinan tidak dapat melunasi hutang yang diambil dari kreditur, bank dan lembaga keuangan. Perusahaan mungkin menghadapi hal ini karena keputusan dan praktik bisnis yang tidak kompeten, yang pada akhirnya mengarah pada kebangkrutan.baca lebih lanjut, mematuhi kewajiban fidusia, tata kelola perusahaan, dan persyaratan uji tuntas, serta mencapai tujuan keuangan. Ketiadaannya dapat berdampak pada penganggaranPenganggaranPenganggaran adalah metode yang digunakan oleh bisnis untuk membuat proyeksi pendapatan dan pengeluaran yang tepat untuk periode waktu tertentu di masa depan dengan mempertimbangkan berbagai faktor internal dan eksternal yang berlaku pada saat itu.baca lebih lanjut, operasi, dan kinerja .

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Kontrol Keuangan (wallstreetmojo.com)

Takeaway kunci

Kontrol keuangan mengacu pada organisasi yang mengembangkan kebijakan dan proses untuk mengelola sumber daya keuangannya dan beroperasi secara efisien.
Ini membantu perusahaan mengurangi risiko keuangan, mematuhi tugas fidusia, tata kelola perusahaan, dan persyaratan uji tuntas, dan memenuhi tujuan keuangan.
Tiga kontrol keuangan, yang memberikan posisi keuangan bisnis yang menyeluruh dan akurat adalah neraca, laporan laba rugi, dan laporan arus kas.
Sangat penting untuk manajemen arus kas, penganggaran, dan pencegahan penipuan. Dengan demikian, ini memungkinkan perusahaan untuk melacak dan mengelola aktivitas keuangannya untuk tumbuh dan berhasil.

Memahami Kontrol Keuangan

Kontrol keuangan memungkinkan organisasi untuk menentukan arah, alokasi, dan penggunaan sumber daya keuangannya. Dengan demikian, perusahaan dapat membuat keputusan pembelanjaan yang masuk akal dengan menjaga akuntabilitas keuangan berdasarkan tujuannya yang konsisten dengan situasi dan ramalan yang ada.

Strategi ini melibatkan peninjauan kinerja aktual perusahaan mengenai rencana bisnisnya dan menyesuaikan kebijakan dan prosedur dalam menanggapi setiap anomali, penyimpangan, atau perubahan yang tidak terduga.

Dengan kata sederhana, kontrol keuangan diperlukan untuk perumusan strategi dan kebijakan organisasi. Ini tidak hanya mengurangi biaya tetapi juga dapat merampingkan seluruh proses, menghasilkan keuntungan yang meningkat. Ketiadaan itu dapat membawa kekacauan pada sistem.

Bisnis biasanya perlu melacak dan mengontrol sumber daya keuangan mereka untuk memenuhi tujuan mereka. Neraca Neraca Neraca adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang menyajikan ekuitas pemegang saham, kewajiban, dan aset perusahaan pada titik waktu tertentu. Hal ini didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan.baca lebih lanjut, laporan arus kasLaporan Arus KasLaporan Arus Kas adalah dokumen akuntansi yang melacak arus masuk dan keluar kas dan setara kas dari suatu bisnis.baca selengkapnya, dan laporan laba rugiLaporan Laba RugiLaporan laba rugi adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang merangkum semua pendapatan dan pengeluaran perusahaan dari waktu ke waktu untuk menentukan laba atau rugi perusahaan dan mengukur aktivitas bisnisnya selama waktu berdasarkan kebutuhan pengguna.baca lebih lanjut (untung dan rugi) adalah tiga cara paling efektif untuk melakukannya. Ini memberikan wawasan untuk mengidentifikasi prospek bisnis baru dan menyempurnakan proses untuk mengoptimalkan kinerja sekaligus mematuhi standar industri dan hukum.

Proses Kontrol Keuangan

Berikut ini adalah pendekatan langkah demi langkah untuk menerapkan daftar periksa kontrol keuangan dalam bisnis:

Langkah pertama adalah menilai kinerja perusahaan saat ini dalam hal penjualan, profitabilitasProfitabilitasProfitabilitas mengacu pada kemampuan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dan memaksimalkan laba di atas pengeluaran dan biaya operasionalnya. Itu diukur dengan menggunakan rasio tertentu seperti gross profit margin, EBITDA, dan net profit margin. Ini membantu investor dalam menganalisis kinerja perusahaan. Baca lebih lanjut, dan kas tersedia.
Langkah selanjutnya adalah mendeteksi anomali dalam anggaran, laporan keuangan, dan neraca yang dapat menghambat pencapaian tujuan perusahaan.
Lebih lanjut, diperlukan koreksi perbedaan dan penyimpangan dalam akun keuangan untuk membawa operasi bisnisOperasi BisnisOperasi bisnis mengacu pada semua aktivitas yang dilakukan karyawan dalam pengaturan organisasi setiap hari untuk menghasilkan barang dan jasa untuk mencapai tujuan perusahaan seperti menghasilkan laba.baca lebih lanjut kembali melacak.
Kemudian datang secara teratur memperbarui semua informasi, termasuk kebijakan dan prosedur pengelolaan sumber daya, dalam dokumen keuangan.
Tahap selanjutnya memerlukan pemeriksaan menyeluruh terhadap kebijakan operasional organisasi, seperti profitabilitas, pengeluaran, Pengeluaran, Pengeluaran adalah biaya yang dikeluarkan dalam menyelesaikan transaksi apa pun oleh suatu organisasi, yang mengarah pada penciptaan pendapatan dari aset, perubahan kewajiban, atau peningkatan modal.baca lebih banyak, dan volume produksi.
Fase selanjutnya adalah meningkatkan standar operasi dan proses pengambilan keputusan dengan memastikan tujuan penjualan, keuntungan, surplus terpenuhi.
Terakhir, diperlukan pembuatan ramalan dan penetapan tujuan untuk berbagai skenario berdasarkan langkah-langkah di atas, termasuk perencanaan investasi dan produksi.

Tujuan Pengendalian Keuangan

Perusahaan harus menyiapkan daftar kontrol keuangan untuk meminimalkan risiko, menghindari konsekuensi di masa depan, dan memastikan profitabilitas. Tujuan utamanya adalah –

Tingkatkan produktivitas dan profitabilitas dengan merampingkan proses di semua area dan departemen bisnis.
Sering-seringlah melakukan audit dan laporkan data keuangan yang akurat untuk menjamin neraca, laporan arus kas, dan laporan laba rugi semuanya bebas dari kesalahan.
Arahkan, alokasikan, kelola, dan gunakan sumber daya keuangan sesuai kebutuhan, sehingga menghasilkan peningkatan kinerja dan pendapatan.
Meningkatkan efisiensi operasional dengan mengevaluasi data keuangan, mendistribusikan sumber daya secara lebih efisien, dan mengendalikan arus kas Arus Kas Arus Kas adalah jumlah kas atau setara kas yang dihasilkan & dikonsumsi oleh Perusahaan selama periode tertentu. Ini terbukti menjadi prasyarat untuk menganalisis kekuatan, profitabilitas, & ruang lingkup bisnis untuk perbaikan. Baca selengkapnya.
Menjaga akuntabilitas keuangan dan komunikasi di semua tingkatan, memastikan semua pemangku kepentingan mematuhi tanggung jawab fidusia, tata kelola perusahaan, dan kewajiban uji tuntas.
Penuhi target produksi, potong biaya, dan cegah penipuan faktur melalui pengeluaran sesuai anggaran dan sesuai target.

Pentingnya Kontrol Keuangan

Bisnis atau perusahaan apa pun, terlepas dari ukurannya, beroperasi di bawah serangkaian prinsip, pedoman, dan tindakan. Ada banyak alasan mengapa kontrol keuangan internal merupakan bagian penting dari perencanaan bisnis strategis:

Mendorong karyawan untuk berkomunikasi satu sama lain dan memotivasi mereka untuk mematuhi kebijakan perusahaan untuk perbaikan proses secara keseluruhan
Memeriksa anggaran, neraca, dan laporan keuanganLaporan KeuanganLaporan keuangan adalah laporan tertulis yang disiapkan oleh manajemen perusahaan untuk menyajikan urusan keuangan perusahaan selama periode tertentu (kuartal, enam bulanan atau tahunan). Laporan-laporan ini, yang meliputi Neraca, Laporan Laba Rugi, Arus Kas, dan Laporan Ekuitas Pemegang Saham, harus disusun sesuai dengan standar akuntansi yang ditentukan dan dibakukan untuk memastikan keseragaman dalam pelaporan di semua tingkatan.baca lebih lanjut untuk penyimpangan dan mengambil tindakan korektif
Meningkatkan efisiensi, profitabilitas, dan keamanan operasi bisnis terhadap penipuan dan pencurian
Kelola sumber daya keuangan, yang sangat penting untuk sumber daya lain yang diperlukan untuk keberhasilan operasi bisnis
Pantau dan ukur total arus kas masuk dan keluar, sehingga menghasilkan efisiensi proses

Jenis Kontrol Keuangan

Ada terutama tiga jenis kontrol keuangan berdasarkan tujuan dan area target mereka:

#1 – Kontrol Keuangan Langsung (Terarah).

Ini melibatkan pengambilan tindakan cepat dalam menanggapi ketidaksesuaian dalam laporan keuangan, yang jika diabaikan dapat mengakibatkan kerugian yang signifikan atau merusak tujuan dan operasi perusahaan.

#2 – Kontrol Keuangan Selektif

Ini berkonsentrasi pada aspek-aspek tertentu dari perusahaan, seperti manajemen dan produksi. Ini mengevaluasi bagaimana suatu proses beroperasi, bagaimana mematuhi pedoman, dan apakah mengandung kekurangan atau margin kesalahan. Kemudian menerapkan semua metrik yang tersedia atau membuat amandemen untuk meningkatkan kinerja dengan memaksimalkan pemanfaatan sumber daya.

#3 – Kontrol Keuangan Setelah Tanggal

Biasanya terjadi setelah operasi terjadi dan mengidentifikasi kekurangan dalam kebijakan dan peraturan saat ini. Korporasi mengevaluasi strategi dan kinerja yang ada dibandingkan dengan tujuan yang diantisipasi dan kemudian membuat perubahan atau perbaikan yang diperlukan berdasarkan hasil yang ada.

Selain itu, neraca, laporan arus kas, dan laporan laba rugi (laba rugi) membantu organisasi dalam mengevaluasi operasi mereka mengenai tujuan mereka:

#1 – Neraca

Ini memberikan informasi tentang keberhasilan keuangan dan posisi perusahaan terhadap harapan pada titik waktu tertentu. Ini memiliki dua komponen – aset dan kewajiban.

#2 – Laporan Arus Kas

Ini menunjukkan total kas yang tersedia untuk bisnis, yaitu kas yang diterima dikurangi kas yang dikeluarkan setiap bulan dalam satu tahun fiskal. Arus kas negatif memerlukan evaluasi ulang strategi perusahaan.

#3 – Laporan Penghasilan (Laba Rugi).

Ini menggambarkan hubungan antara pendapatan bisnis dan pengeluaran dari waktu ke waktu. Ini terdiri dari pendapatan Pendapatan Pendapatan adalah jumlah uang yang dapat diperoleh bisnis dalam kegiatan bisnis normalnya dengan menjual barang dan jasanya. Dalam kasus pemerintah federal, ini mengacu pada jumlah total pendapatan yang dihasilkan dari pajak, yang tetap tidak tersaring dari pengurangan apa pun. Baca lebih lanjut, biaya penjualan, laba kotorLaba KotorLaba Kotor menunjukkan pendapatan entitas bisnis dari aktivitas bisnis intinya yaitu laba perusahaan yang diperoleh setelah dikurangi semua biaya langsung seperti biaya bahan baku, biaya tenaga kerja, dll. dari pendapatan langsung yang dihasilkan dari penjualan barang dan jasanya.baca lebih lanjut, biaya operasi, dan pendapatan bersihRumus Pendapatan BersihPendapatan Bersih dihitung dengan mengurangi biaya langsung dan tidak langsung dari total pendapatan bisnis. Ini adalah angka terpenting bagi Perusahaan, analis, investor, dan pemegang saham Perusahaan karena mengukur laba yang diperoleh Perusahaan selama periode waktu tertentu .Baca selengkapnya.

Contoh

Mari kita lihat contoh kontrol keuangan berikut untuk memahami konsepnya dengan lebih baik:

Contoh 1

Mathew ingin mendirikan bisnisnya sendiri dan memutuskan untuk memproduksi umbi. Dia punya uang, tetapi dia tidak memiliki strategi keuangan, tujuan, dan pengetahuan tentang operasi. Mathew mendapatkan pesanan besar pertamanya tetapi menghasilkan sedikit keuntungan dan melewatkan peluang emas. Itu terjadi karena dia tidak memiliki pengalaman dalam kontrol keuangan, seperti alokasi sumber daya, penganggaran, dan manajemen arus kas.

Contoh #2

Alexis adalah pemilik bisnis, dan dia mempekerjakan profesional yang terampil untuk setiap departemen. Dia secara teratur mengaudit untuk mengawasi alokasi sumber daya, manajemen, dan output.

Alexis berlibur dan meninggalkan perusahaan di tangan para eksekutifnya. Dia kembali setelah sebulan dan menemukan bahwa bawahan mereka tidak bekerja seperti yang diharapkan. Alexis memeriksa laporan arus kas, neraca, laporan laba rugi dan menemukan banyak kesalahan dan kekurangan persediaan. Dia langsung memikul tanggung jawab kontrol keuangan dan mengambil tindakan cepat untuk memulihkan layanan.

Contoh #3

Pada akhir tahun 2018, ABB menemukan dirinya dalam skenario yang tidak terduga ketika kurangnya kontrol keuangan internal yang efisien mengakibatkan insentif yang lebih rendah untuk beberapa anggota komite eksekutif. Firma audit KPMG menemukan kekurangan dalam pembukuan ABB. Namun, ABB memutuskan untuk meningkatkan proses identifikasi risikonya dengan melatih para eksekutif dan menyampaikan tanggung jawab pengendalian kepada mereka. Perlu dicatat bahwa perusahaan kehilangan $100 juta dua tahun lalu karena masalah kontrol pembiayaan.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu kontrol keuangan?

Kontrol keuangan adalah kebijakan dan pedoman yang ditetapkan organisasi untuk mengelola sumber daya keuangannya dan beroperasi secara efisien. Ini juga mencakup seperangkat aturan untuk mendokumentasikan, menganalisis, dan melaporkan transaksi. Ini memungkinkan perusahaan untuk memutuskan arah, alokasi, dan penggunaan sumber daya keuangan dan memastikan manajemen keuangan yang efektif, efisiensi produksi, dan profitabilitas. Penganggaran, operasi, dan kinerja semua bisa menderita akibat ketidakhadirannya.

Mengapa kontrol keuangan penting?

Kontrol keuangan merupakan komponen penting dari strategi bisnis jangka panjang karena ini memungkinkan organisasi untuk:
1. Mematuhi kewajiban fidusia, tata kelola perusahaan, dan persyaratan uji tuntas2. Periksa anggaran, neraca, dan laporan keuangan untuk penyimpangan
3. Meningkatkan efisiensi proses dan profitabilitas4. Mengelola sumber daya dan aktivitas keuangan5. Memenuhi tujuan keuangan6. Mengurangi risiko keuangan dan mencegah penipuan atau pencurian7. Pantau dan kendalikan total arus kas masuk dan keluar

Bagaimana menerapkan kontrol keuangan?

Langkah-langkah untuk menerapkan kerangka kontrol keuangan dalam bisnis adalah sebagai berikut:
Langkah 1: Menilai kinerja perusahaan saat ini Langkah 2: Mendeteksi anomali dalam anggaran, laporan keuangan, dan neraca Langkah 3: Koreksi penyimpangan dalam akun keuangan
Langkah 4: Perbarui dokumen keuangan secara teraturLangkah 5: Periksa kebijakan operasional organisasi Langkah 6: Tingkatkan standar operasi dan proses pengambilan keputusan Langkah 7: Buat perkiraan dan tetapkan tujuan untuk berbagai skenario

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk Kontrol Keuangan dan artinya. Di sini kita membahas bagaimana Kontrol Keuangan bekerja bersama dengan proses, jenis, dan tujuannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut dari artikel berikut –