Kinerja Keuangan

Apa itu Kinerja Keuangan?

Kinerja keuangan mengukur kesehatan keuangan perusahaan berdasarkan aset, kewajiban, pendapatan, biaya, ekuitas, dan profitabilitas. Ini adalah analisis menyeluruh dari laporan keuangan perusahaan. Analis memeriksa Laporan Laba Rugi, Laporan Arus Kas, Neraca, dan Laporan Tahunan perusahaan.

Kinerja keuangan menandakan kemampuan perusahaan untuk mengelola keuangannya. Berdasarkan analisis, perusahaan menyusun strategi perbaikan struktur modal, peningkatan pendapatan, peningkatan arus kas, dan pengurangan biaya.

Takeaway kunci

Kinerja keuangan mengukur kemampuan organisasi untuk mengelola keuangan. Ini dievaluasi berdasarkan aset, kewajiban, pendapatan, biaya, ekuitas, dan profitabilitas perusahaan.
Rasio keuangan berfungsi sebagai indikator penting. Ini mengukur kesejahteraan keuangan perusahaan menggunakan data yang disediakan dalam laporan keuangan.
Metrik kinerja keuangan meliputi rasio cepat, rasio lancar, modal kerja, margin laba kotor, margin laba bersih, pengganda ekuitas, rasio utang terhadap ekuitas, laba atas ekuitas, laba atas aset, perputaran total aset, perputaran persediaan, dan arus kas operasi .

Penjelasan Kinerja Keuangan

Setiap bisnis menyiapkan Laporan Laba Rugi, Laporan Arus Kas, Neraca, dan Laporan Tahunan yang berkaitan dengan tahun fiskal tertentu. Laporan keuangan ini mencerminkan kinerja keuangan suatu bisnis — dalam bentuk aset, kewajiban, pendapatan, pengeluaran, ekuitas, dan profitabilitas.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Kinerja Keuangan (wallstreetmojo.com)

Selain itu, pengambil keputusan menggunakan indikator keuangan seperti rasio likuiditas, profitabilitas, leverage, efisiensi, dan nilai pasar untuk mempelajari posisi keuangan perusahaan tertentu. Indikator ini menentukan potensi pertumbuhan perusahaan.

Investor dan pemegang saham memerlukan masukan tersebut untuk mengidentifikasi potensi risiko yang terkait dengan bisnis tertentu . Demikian pula, pemberi pinjaman dan pemodal menggunakan data kinerja perusahaan untuk menentukan kelayakan kredit dan kapasitas pembayaran. Selanjutnya, kreditor mengukur posisi likuiditas setiap perusahaan peminjam—sebelum memberikan kredit perdagangan.

Analisis Kinerja Keuangan

Analisis kinerja adalah studi tentang laporan keuangan perusahaan — untuk menemukan kekuatan dan kelemahan perusahaan. Ini juga melibatkan analisis komparatif kesehatan keuangan perusahaan secara keseluruhan. Kinerja perusahaan pada tahun fiskal saat ini dibandingkan dengan periode sebelumnya dan kinerja pesaing.

Berbagai bidang analisis kinerja keuangan adalah sebagai berikut:

Analisis Profitabilitas : Pemilik, manajer, investor, pemegang saham, dan kreditor menggunakan rasio profitabilitas. Ini membantu menentukan kinerja bisnis perusahaan dan kemampuan menghasilkan laba.
Analisis Modal Kerja : Analis mempelajari efisiensi operasional perusahaan untuk memastikan bahwa perusahaan tidak kehabisan aset lancar yang diperlukan untuk memenuhi kewajiban jangka pendek.
Analisis Aktivitas : Ini terdiri dari evaluasi proses produksi perusahaan, kebutuhan sumber daya manusia, waktu yang dibutuhkan, bahan baku yang dikonsumsi, dan penciptaan nilai. Analisis aktivitas dilakukan untuk meningkatkan produktivitas dan merampingkan operasi bisnis.
Analisis Struktur Keuangan : Interpretasi struktur modal bisnis sangat penting untuk menyeimbangkan proporsi utang dan ekuitas perusahaan.

Indikator

Kinerja keuangan bisnis apa pun dapat diukur melalui berbagai rasio keuangan yang menunjukkan likuiditas, profitabilitas, leverage, dan nilai pasar perusahaan.

Metrik kinerja keuangan yang menonjol adalah sebagai berikut:

Gross Profit Margin : Rasio menentukan profitabilitas perusahaan sebelum mempertimbangkan biaya operasional. Rumusnya adalah sebagai berikut:

Margin Laba Kotor = [(Pendapatan – Harga Pokok Penjualan) / Pendapatan] × 100.

Margin Laba Bersih : Rasio laba bersih adalah metrik kinerja keuangan lainnya. Ini mengukur profitabilitas perusahaan setelah dikurangi semua biaya dari laba kotor. Itu dievaluasi sebagai berikut:

Margin Laba Bersih = (Laba / Pendapatan Bersih) × 100.

Return On Equity : Ini adalah ukuran profitabilitas yang memastikan kemampuan perusahaan untuk menghasilkan keuntungan dari modal ekuitas yang diperoleh dari pemegang saham. Itu diwakili oleh:

Pengembalian Ekuitas = Laba Bersih / [(Ekuitas Awal + Ekuitas Akhir) / 2].

Return On Asset : Rasio profitabilitas ini menentukan kemampuan perusahaan untuk memanfaatkan aset secara efisien untuk menghasilkan keuntungan. Rumusnya adalah sebagai berikut:

Pengembalian Aset = Laba Bersih / [(Total Aset Awal + Total Aset Akhir) / 2].

Quick Ratio : Ini adalah metrik likuiditas; itu menganalisis kemampuan perusahaan untuk menghapus kewajiban jangka pendek menggunakan kas dan setara kas. Rumusnya adalah sebagai berikut:

Rasio Cepat = (Aset Lancar – Persediaan) / Kewajiban Lancar.

Current Ratio : Mengukur likuiditas perusahaan. Ini mengevaluasi kemampuan perusahaan untuk melunasi kewajiban jangka pendek (menggunakan aset lancar). Itu ditentukan sebagai berikut:

Rasio Lancar = Aset Lancar / Kewajiban Lancar.

Modal Kerja : Memberikan gambaran tentang likuiditas operasional perusahaan—apakah efisien perusahaan dalam menangani operasi bisnis. Itu dievaluasi sebagai berikut:

Modal Kerja = Aset Lancar – Kewajiban Lancar.

Arus Kas Operasi : Arus kas merupakan indikasi yang baik dari kinerja keuangan perusahaan. Rasio ini menganalisis efisiensi perusahaan dalam mempertahankan arus kas positif. Data ini dapat diperoleh dari laporan arus kas perusahaan—bisa positif atau negatif.
Debt Asset Ratio : Ini adalah rasio leverage; itu mengukur kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka pendek, kewajiban jangka panjang, dan utangnya. Rasio ini memperhitungkan keseluruhan aset perusahaan sebagai kriterianya. Itu dihitung sebagai berikut:

Rasio Aset Hutang = Total Hutang / Total Aset.

Debt-To-Equity Ratio : Merupakan indikator likuiditas; itu dievaluasi sebagai proporsi kewajiban eksternal terhadap ekuitas internal. Itu dihitung sebagai berikut:

Rasio Utang-ke-Ekuitas = Total Hutang / Total Ekuitas.

Pengganda Ekuitas : Ini adalah proporsi aset terhadap ekuitas pemegang saham. Ini menunjukkan berapa banyak ekuitas dan hutang yang digunakan untuk membeli aset tertentu. Itu diwakili oleh:

Leverage = Total Aset / Total Ekuitas.

Perputaran Aset Total : Ini mengukur penjualan bersih maksimum yang dihasilkan oleh bisnis saat menggunakan semua asetnya. Itu dihitung sebagai berikut:

Total Perputaran Aset = Penjualan Bersih / Total Penjualan.

Perputaran Persediaan : Rasio ini mengukur kemampuan perusahaan untuk mengubah stok menjadi penjualan:

Perputaran Persediaan = Biaya Penjualan Persediaan / Persediaan Rata-Rata.

Perputaran Piutang : Ini mengukur efisiensi perusahaan dalam memulihkan kredit (penjualan) yang beredar dari debitur. Itu dievaluasi sebagai berikut:

Perputaran Piutang Usaha = Penjualan Kredit Bersih / Rata-Rata Piutang Usaha.

Accounts Payable Turnover : Indikator ini menilai kemampuan perusahaan untuk membayar kreditur (barang yang dibeli secara kredit). Itu dihitung sebagai berikut:

Perputaran Hutang Dagang = Pembelian Kredit Bersih / Hutang Rata-Rata.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Bagaimana cara menilai kinerja keuangan suatu perusahaan?

Indikator berikut digunakan untuk menilai kinerja perusahaan:
1. Quick Ratio2. Rasio Lancar3. Modal Kerja4. Margin Laba Kotor5. Margin Laba Bersih6. Pengganda Ekuitas7. Rasio Utang terhadap Ekuitas8. Pengembalian Ekuitas9. Pengembalian Aset10. Total Perputaran Aset11. Perputaran Persediaan12. Arus Kas Operasi

Bagaimana cara meningkatkan kinerja keuangan perusahaan?

Kinerja keuangan perusahaan dapat ditingkatkan dengan menerapkan langkah-langkah berikut:
1. Menjual aset yang sudah usang atau tidak diperlukan.2. Tingkatkan arus kas masuk dengan mempercepat pemulihan utang .
3. Mengurangi utang secara bertahap—untuk meningkatkan rasio utang terhadap ekuitas.4. Tingkatkan profitabilitas dengan menghilangkan pengeluaran yang tidak perlu.5. Pastikan manajemen inventaris yang tepat—untuk mengurangi pemborosan.6. Pertahankan modal kerja yang cukup—untuk pemenuhan kewajiban tepat waktu .

Mengapa kinerja keuangan penting bagi organisasi?

Investor dan pemegang saham melalui pernyataan yang menggambarkan kinerja keuangan perusahaan. Mereka memastikan kesehatan keuangan dan profitabilitas perusahaan sebelum berinvestasi. Selain itu, pemilik dan manajer bisnis menggunakan analisis ini untuk memperbaiki kondisi keuangan suatu perusahaan.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan tentang apa itu Kinerja Keuangan. Kami membahas bagaimana mengevaluasi kinerja keuangan, maknanya, analisis, indikator, & rasionya. Anda dapat mempelajarinya lebih lanjut dari artikel berikut –