<em>Rasio Gabungan

Rasio Gabungan dalam Pengertian Asuransi

Rasio gabungan yang umumnya digunakan di sektor asuransi (khususnya di sektor properti dan kecelakaan), adalah ukuran profitabilitas untuk memahami bagaimana kinerja perusahaan asuransi dalam operasi sehari-hari dan dengan menambahkan dua rasio, yaitu penjaminan emisi. rasio kerugian dan rasio biaya.

Rumus Rasio Gabungan

Formula Rasio Gabungan direpresentasikan seperti di bawah ini,

Rasio Gabungan = Rasio Kerugian Penjaminan + Rasio Biaya

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Rasio Gabungan (wallstreetmojo.com)

di mana,

Rasio Kerugian Penjaminan = (Klaim dibayar + cadangan kerugian bersih) / Premi bersih diperoleh
Rasio Biaya = Biaya underwriting termasuk komisi / premi bersih tertulis

Biaya Underwriting adalah biaya yang terkait dengan underwriting dan terdiri dari komisi penjualan agen, gaji staf asuransi, biaya pemasaran, dan biaya overhead lainnya. dibayar meskipun tidak ada produksi. Contohnya termasuk hutang sewa, hutang utilitas, hutang asuransi, hutang gaji kepada staf kantor, perlengkapan kantor, dll.baca lebih lanjut.

Komponen Rasio Gabungan dalam Asuransi

Ini merupakan jumlah dari dua rasio. Yang pertama dihitung dengan membagi kerugian yang terjadi ditambah biaya penyesuaian kerugian (LAE) dengan premi yang diperoleh, yaitu rasio kerugian tahun kalender). Dan yang kedua dihitung dengan membagi semua biaya lainnya. Semua Biaya Lainnya. Biaya lainnya terdiri dari semua biaya non-operasional yang dikeluarkan untuk mendukung operasi bisnis. Pembayaran seperti sewa, asuransi, dan pajak tidak memiliki hubungan langsung dengan aktivitas bisnis arus utama. Baca lebih lanjut dengan premi tertulis atau yang diperoleh, yaitu rasio biaya berdasarkan undang-undang. Ketika resultan diterapkan terhadap hasil akhir suatu perusahaan, rasio gabungan juga disebut rasio komposit. Baik asuransi maupun reasuransi Reasuransi Reasuransi adalah alat yang digunakan oleh perusahaan asuransi untuk mengurangi kewajiban klaim mereka dengan cara mengasuransikan sebagiannya kepada perusahaan lain. Ini membantu mencegah perusahaan asuransi dari kebangkrutan. Perusahaan yang mengasuransikan klaim disebut ‘Reasuransi’ dan perusahaan yang diasuransikan disebut ‘Perusahaan Ceding’.Baca lebih banyak perusahaan menggunakannya.

Contoh Rasio Gabungan dalam Asuransi

Mari kita asumsikan ABZ Ltd. adalah perusahaan asuransi. Biaya underwriting keseluruhan perusahaan dihitung menjadi $50 juta. Itu telah mengalami kerugian, dan juga penyesuaian yang dilakukan terhadapnya adalah $75. Premi bersih tertulis perusahaan mencapai $200 juta, dan pada tahun itu, ia telah memperoleh premi keseluruhan sebesar $150 juta.

Larutan

Rasio gabungan ABZ Ltd. dihitung dengan menjumlahkan kerugian yang terjadi dan penyesuaian yang dilakukan terhadapnya dan membagi hasilnya dengan premi yang diperoleh. Dengan demikian rasio gabungan dasar keuangan adalah 0,83, atau 83% (yaitu $50 juta + $75 juta)/$150 juta.

Untuk menghitung rasio gabungan berdasarkan perdagangan, jumlahkan rasio penyesuaian kerugian dengan premi yang diperoleh dan rasio beban underwriting dengan premi bersih tertulis.

Perhitungan Rasio Gabungan

=$0,50+$0,33
=$0,83

Rasio gabungan basis perdagangan ABZ Ltd. dengan demikian menjadi 0,83, atau 83%, yaitu, $75 juta/$150 juta + $50 juta/$150 juta.

Rasio Gabungan – Skenario Praktis

Rasio gabungan biasanya dianggap sebagai ukuran profitabilitas perusahaan asuransi; Ditunjukkan dalam %, dan jika lebih dari 100%, berarti perusahaan membayar lebih dari pendapatannya, sedangkan jika kurang dari 100%, berarti pendapatan lebih dari yang dibayarkan. .

Keuntungan

Ini memberikan gambaran yang lebih baik tentang seberapa efisien level premium ditetapkan.
Hal ini menunjukkan manajemen perusahaan dimana perusahaan memperoleh laba atau tidak, yaitu jika laba lebih/kurang dari pembayaran.
Ini adalah cara terbaik untuk menghitung keuntungan karena tidak mempertimbangkan pendapatan investasi dan hanya berkonsentrasi pada operasi penjaminan emisi.
Kedua komponen rasio gabungan tersebut dapat dijelaskan secara terpisah. Rasio kerugian underwriting Rasio kerugian Rasio kerugian menggambarkan persentase kerugian perusahaan asuransi pada penyelesaian klaim dibandingkan dengan premi yang diterima selama periode tertentu. Rasio yang lebih tinggi menjadi perhatian perusahaan asuransi.read more mengukur efisiensi perusahaan pada standar metodologi underwritingnya. Sebaliknya, rasio biaya mengukur seberapa baik operasi perusahaan secara keseluruhan.

Kekurangan

Itu tidak memberikan gambaran keseluruhan tentang profitabilitas perusahaanProfitabilitas PerusahaanProfitabilitas mengacu pada kemampuan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dan memaksimalkan keuntungan di atas pengeluaran dan biaya operasionalnya. Itu diukur dengan menggunakan rasio tertentu seperti gross profit margin, EBITDA, dan net profit margin. Ini membantu investor dalam menganalisis kinerja perusahaan. Baca lebih lanjut karena tidak termasuk pendapatan investasi. Perusahaan-perusahaan ini mendapatkan sumber pendapatan yang baik dari investasi pada obligasi, saham, dan instrumen keuangan lainnya Instrumen Keuangan Instrumen keuangan adalah kontrak atau dokumen tertentu yang bertindak sebagai aset keuangan seperti surat utang dan obligasi, piutang, setoran tunai, saldo bank, swap, cap, futures , saham, bill of exchange, forward, FRA atau forward rate agreement, dll. untuk satu organisasi dan sebagai kewajiban untuk organisasi lain dan semata-mata digunakan untuk tujuan perdagangan.baca lebih lanjut yang berada di luar bisnis inti mereka.
Itu terdiri dari banyak komponen. Kami cenderung berfokus hanya pada nomor CR dan melewatkan analisis komponen penyusunnya.
Kami tidak dapat mengatakan apakah CR lebih signifikan dari 100%, yang berarti suatu perusahaan tidak menguntungkan karena mungkin saja perusahaan menghasilkan laba yang cukup besar dari pendapatan investasi lain Pendapatan Investasi Pendapatan investasi adalah pendapatan yang dihasilkan dari mengalokasikan dana dalam instrumen keuangan atau aset seperti sekuritas, reksadana, obligasi, properti, dll. Ini termasuk dividen obligasi dan bunga yang diterima dari deposito bank, keuntungan dan keuntungan modal dari penjualan real estat dan sekuritas. Baca selengkapnya.
Perusahaan dapat membuat perubahan spesifik pada laporan keuangannyaLaporan KeuanganLaporan keuangan adalah laporan tertulis yang disiapkan oleh manajemen perusahaan untuk menyajikan urusan keuangan perusahaan selama periode tertentu (kuartal, enam bulanan atau tahunan). Laporan-laporan ini, yang meliputi Neraca, Laporan Laba Rugi, Arus Kas, dan Laporan Ekuitas Pemegang Saham, harus disusun sesuai dengan standar akuntansi yang ditentukan dan dibakukan untuk memastikan keseragaman dalam pelaporan di semua tingkatan.baca lebih lanjut untuk meningkatkan komponen rasio gabungan , dan dengan demikian rasio ini tidak menghasilkan apa-apa selain hiasan jendela.
Itu hanya mempertimbangkan aspek moneter perusahaan dan mengabaikan aspek kualitatif.

Keterbatasan

Memiliki banyak kelebihan, ia juga memiliki keterbatasan tertentu. Berbagai elemen yang membentuk rasio gabungan (kerugian, pengeluaran, dan premi yang diperoleh) masing-masing berfungsi sebagai tolok ukur potensi profitabilitas atau risiko kerugian. Dengan demikian, perlu memahami komponen-komponen tersebut secara individual dan bersama-sama untuk menentukan kinerja keuangan perusahaan secara akurat.

Poin Penting

Ini digunakan untuk mengukur profitabilitas perusahaan asuransi, khususnya perusahaan asuransi berbasis properti dan kecelakaan.
Rasio gabungan mengukur kerugian yang dibuat dan pengeluaran tentang total premi yang dikumpulkan oleh bisnis.
Ini adalah cara paling efektif dan paling mudah untuk mengukur seberapa menguntungkan perusahaan
Ini adalah cara untuk mengukur apakah premi yang dikumpulkan sebagai pendapatan lebih dari pembayaran terkait klaim yang harus dibayarkan.
Ini adalah cara termudah untuk mengukur apakah bisnis atau perusahaan sehat secara finansial atau tidak.
Itu ditentukan dengan menjumlahkan rasio kerugian dan rasio biaya.
Dalam kasus rasio gabungan berbasis perdagangan, perusahaan asuransi membayar kurang dari preminya. Alternatifnya, ketika kita mempertimbangkan rasio gabungan basis keuangan, perusahaan asuransi membayar jumlah yang setara dengan premi yang diterimanya.
Rasio gabungan yang sehat di sektor asuransi umumnya dianggap berada di kisaran 75% sampai 90%. Ini menunjukkan bahwa sebagian besar premi yang diperoleh digunakan untuk menutupi risiko yang sebenarnya.

Kesimpulan

Sebagai kesimpulan, kita dapat mengatakan bahwa menghitung rasio gabungan itu mudah setelah kita tahu dari mana mendapatkan angkanya. Petunjuk terbesar adalah mengetahui arti dan menemukan di mana menemukan angka-angka dalam laporan keuangan. Ini bisa menjadi tantangan jika kita tidak tahu apa dan ke mana mencarinya.

Kami sekarang memahami bagaimana rasio gabungan dapat membantu kami mengidentifikasi perusahaan asuransi mana yang menguntungkan dan mana yang kurang baik. Ini adalah rasio yang berlaku untuk sebagian besar perusahaan asuransi korban jiwa. Kami memiliki serangkaian rasio berbeda yang berlaku untuk perusahaan asuransi jiwa.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan untuk Rasio Gabungan dan definisinya. Berikut kita bahas rumus menghitung rasio gabungan dalam asuransi beserta contohnya, kelebihan, dan kekurangannya. Anda juga dapat melihat artikel di bawah ini untuk mempelajari lebih lanjut tentang analisis keuangan –