1035 Exchange

Apa itu Pertukaran 1035?

Pertukaran 1035 adalah undang-undang perpajakan di mana seseorang dapat menukar atau menukar produk asuransinya dengan produk keuangan lain. Ini adalah ketentuan dalam kode Internal Revenue Service (IRS). Tujuan utama dari kode ini adalah membiarkan pemegang polis mengakui keuntungan dari polis lain dan mentransfer dana tanpa membayar pajak.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: 1035 Exchange (wallstreetmojo.com)

Bagian 1035 pertukaran adalah alternatif untuk transaksi penggantian. Ini memungkinkan individu untuk beralih dari satu kebijakan ke kebijakan lainnya. Alhasil, dana bisa ditransfer dengan lancar tanpa dikenakan pajak. Namun, pemegang polis mungkin harus membayar biaya penyerahan dan premi yang tinggi untuk pertukaran ini.

Takeaway kunci

Pertukaran 1035 memungkinkan individu untuk beralih ke kebijakan lain tanpa menimbulkan jumlah kena pajak selama penjualan. Namun, pemegang polis hanya dapat menukar asuransi dan anuitas dalam pertukaran ini.
Internal Revenue Code (IRC) mengatur pertukaran ini, sedangkan Internal Revenue Service (IRS) mengontrol pertukaran 1031.
Sebagian besar pemegang polis beralih karena keuntungan yang akan mereka terima dari polis lain. Juga, tidak ada pajak penjualan yang berlaku, tetapi batas waktunya adalah 180 hari.
Ini melibatkan premi tinggi dan biaya penyerahan. Perorangan tidak dapat menggunakan pertukaran ini untuk 401(k) dan IRA (Akun Pensiun Individu).

Bagaimana Cara Kerja Pertukaran 1035?

Pertukaran 1035 memungkinkan pemegang polis untuk beralih dari satu polis ke polis lainnya tanpa menimbulkan pajak. Selain itu, ini memastikan transfer fleksibel anuitas yang diinvestasikan ke jenis lainnya. Selain itu, penanggung tidak memungut pajak apapun selama transaksi ini. Dalam pendekatan ini, mereka dapat menukar produk lama yang tidak efektif dengan produk yang lebih modern dengan fitur yang lebih memikat, seperti peluang investasi yang lebih baik dan aturan yang lebih sedikit. Selain itu, undang-undang mengizinkan pertukaran menjadi produk perawatan jangka panjang menurut Undang-Undang Perlindungan Pensiun 2006.

Beberapa produk investasi seperti perawatan jangka panjang, asuransi, dan anuitas memenuhi syarat. Misalnya, seseorang dapat menggunakan ketentuan ini untuk menukar asuransi jiwa dengan polis asuransi jiwa lainnya. Meskipun beberapa peraturan mungkin berbeda tergantung pada perusahaan, pertukaran 1035 penuh dan sebagian diperbolehkan. Penerima manfaat harus memenuhi persyaratan IRS untuk pertukaran 1035 antar item dalam perusahaan yang sama agar dibebaskan dari pelaporan pajak.

Kode Pendapatan Internal mengusulkan pertukaran ini berdasarkan bagian 1035 pertukaran. Namun, ada beberapa pengecualian untuk aturan ini. Pemilik kontrak atau polis harus memenuhi persyaratan tambahan agar memenuhi syarat untuk pertukaran Bagian 1035. Mari kita lihat mereka:

Penukaran asuransi jiwa dengan polis asuransi jiwa lainnya.
Polis asuransi jiwa untuk anuitas yang tidak memenuhi syarat.
Anuitas tidak memenuhi syarat dengan anuitas tidak memenuhi syarat lainnya.
Anuitas dengan asuransi perawatan panjang.
Asuransi endowment untuk anuitas.

Namun, seseorang tidak dapat mengganti anuitas yang tidak memenuhi syarat untuk anuitas yang memenuhi syarat. Oleh karena itu, sesuai aturan pertukaran 1035, pemegang polis dapat menukar jika memenuhi kriteria di atas. Selain itu, batas waktu pertukaran 1035 selama 180 hari berlaku untuk memanfaatkan penghindaran pajak ini. Selain itu, hal itu menarik beberapa biaya penyerahan pada transaksi.

1035 Formulir Pertukaran

Saat mengisi formulir pertukaran 1035, seseorang harus mengisi rincian tertentu. Mereka adalah sebagai berikut:

Rincian jenis polis, seperti anuitas tetap, anuitas variabel, dan asuransi jiwa.
Alamat, nama institusi, dan pemegang polis.
Nama annuitant, beneficiary, dan lain-lain.
Jenis Pertukaran: sebagian atau penuh.
Rincian lainnya meliputi hasil transfer, tanggal transfer, dan nomor telepon.

Perbedaan Antara Pertukaran 1035 Dan Transfer

Meskipun 1035 pertukaran dan transfer memiliki arti yang sama, keduanya sangat berbeda. Misalnya, seseorang dapat mentransfer aset, dana, atau hak kepada orang lain. Namun, aturan pertukaran 1035 memungkinkan pemegang polis untuk menukar satu polis dengan yang lain. Selain itu, pemegang polis mendapatkan batas waktu penukaran 1035 selama 180 hari untuk menghindari pajak. Namun, tidak ada batasan pajak untuk transfer.

Parameter	1035 Pertukaran	Transfer
Arti	Pertukaran satu kebijakan dengan yang lain.	Pergeseran aset, uang, atau hak dari satu tempat ke tempat lain.
Diatur Oleh	Kode Pendapatan Internal	Lembaga keuangan utama di negara tertentu.
Batas waktu	Tidak ada pajak yang berlaku selama 180 hari	Penjualan tidak kena pajak

Pertukaran 1031 vs 1035

Meskipun pertukaran 1035 dan 1031 melibatkan pertukaran produk investasi, mereka sedikit berbeda. Yang pertama hanya berfokus pada pertukaran asuransi dan anuitas, dan yang terakhir menargetkan penjualan properti.

Misalnya, seseorang mungkin menggunakan bursa 1031 untuk menjual satu properti dan membeli properti lainnya. Dengan cara ini, pembeli dapat memangkas kerugian modal selama penjualan. Namun, transfer yang terjadi harus memiliki karakteristik yang serupa.

Metrik	1031	1035 Pertukaran
Arti	Menukar satu properti real estat dengan yang lain.	Bertukar satu polis asuransi atau anuitas dengan yang lain.
Tujuan	Membantu menunda keuntungan atau kerugian modal selama penjualan.	Membantu dalam penghindaran pajak selama 180 hari.
Diatur oleh	Layanan Pendapatan Internal (IRS)	Kode Pendapatan Internal
Target	Properti real estat	Asuransi dan Anuitas

Pro dan kontra

Kebijakan ini biasanya dapat membandingkan kebijakan lain, memilih yang terbaik, dan bertukar. Individu dapat memanfaatkan penghindaran pajak dalam waktu 180 hari sejak tanggal pertukaran. Juga, pensiunan yang memenuhi syarat tidak dapat menggunakan pertukaran ini untuk beralih ke kebijakan lain. Beberapa pro dan kontra lainnya adalah sebagai berikut –

Pro	Kontra
Mudah beralih ke kebijakan lain	Ini melibatkan biaya penyerahan tertentu.
Tidak ada pajak yang berlaku	Premi tinggi
Memungkinkan beralih ke perusahaan asuransi lain	Tidak dapat menukar program pensiun yang memenuhi syarat (seperti 401(k)s atau IRA)

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Seberapa sering Anda dapat melakukan pertukaran 1035?

Tidak ada batasan jumlah swap di bursa ini. Oleh karena itu, seorang individu dapat menukar beberapa kontrak untuk satu polis. Namun, seseorang tidak dapat menukar satu kontrak beberapa kali.

Bisakah seseorang menggunakan pertukaran 1035 dalam anuitas warisan?

Individu dapat menggunakan pertukaran ini untuk mentransfer dana secara langsung dari anuitas warisan ke polis baru. Misalnya, Tuan John dapat mentransfer sejumlah uang yang diinvestasikan dari anuitas warisannya ke anuitas yang baru dibentuk.

Bagaimana cara melaporkan pertukaran 1035 pada formulir 1040?

Untuk melaporkan pertukaran ke perusahaan lain, pemegang polis harus mengikuti langkah-langkah tertentu. Pertama, mereka harus mengajukan laporan 1099-R ke polis asuransi lain. Meskipun tidak ada pajak yang berlaku, ini berfungsi sebagai catatan pendaftaran. Kemudian, ajukan pertukaran, isi detailnya di Formulir 1040, dan kirimkan ke portal IRS.

Dapatkah seseorang melakukan pertukaran sebagian 1035?

Tidak, seorang individu tidak dapat melakukan pertukaran sebagian. Namun, mereka dapat melakukannya sambil beralih dari anuitas yang ditangguhkan ke kebijakan baru atau yang sudah ada. Dan jumlahnya akan bebas pajak jika polisnya minimal 10 tahun.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu 1035 Exchange. Di sini, kami menjelaskannya secara detail dengan bentuknya, pro & kontra, dan perbandingannya dengan 1031 exchange. Anda juga dapat menemukan beberapa artikel bermanfaat di sini –