Provident Fund

Arti Dana Rezeki

Dana yang disediakan berfungsi sebagai tabungan pensiun untuk karyawan sektor swasta dan karyawan sektor publik. Di banyak negara, itu wajib. Baik pemberi kerja maupun karyawan menyumbangkan jumlah tertentu ke akun PF. Ketika karyawan pensiun pada usia 58 tahun, mereka dapat menarik tabungan dari rekening PF mereka.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Provident Fund (wallstreetmojo.com)

Pemerintah memberlakukan berbagai peraturan PF pada pengusaha. PF selanjutnya diklasifikasikan ke dalam empat kategori—publik, wajib, diakui, dan tidak diakui. Hingga batas tertentu, dana PF dibebaskan dari perpajakan.

Takeaway kunci

Dana Provident adalah rekening pensiun; karyawan dan pemberi kerja memberikan kontribusi bulanan. Oleh karena itu, ini juga disebut sebagai EPF (Dana Penyedia Karyawan).
PF terutama menawarkan tunjangan pensiun kepada karyawan. Namun, itu juga dapat bertindak sebagai dana darurat atau cadangan selama krisis keuangan. Beberapa perusahaan bahkan mengizinkan karyawan untuk mengambil pinjaman terhadap jumlah PF.
Di India, aturan EPF baru diprakarsai oleh Dewan Pusat Pajak Langsung (CBDT) pada 1 April 2022. Pada peraturan tahun 2022, kontribusi EPF di atas 2.50.000 Rupee per tahun akan dikenakan pajak.

Dana Providen Dijelaskan

Provident fund (PF) adalah dana pensiun yang dibuat oleh pemberi kerja di mana pemberi kerja dan karyawan memberikan kontribusi dalam jumlah tertentu. Ini juga disebut sebagai EPF (Dana Penyedia Karyawan) atau PPF (Dana Penyedia Publik).

Sebagian dari gaji karyawan dialokasikan ke dana pensiun, dan pemberi kerja mencocokkan kontribusi tersebut dan mengalokasikan sejumlah uang dari rekening perusahaan. Karyawan mengandalkan PF saat mereka pensiun—pada usia pensiun 58 tahun.

Untuk menerima pembayaran PF, karyawan harus menunjukkan dokumen resmi yang membuktikan bahwa mereka sudah memasuki usia pensiun. Selain itu, jika seorang karyawan mengundurkan diri dari perusahaan dan bergabung dengan perusahaan lain, uang akun PF dialihkan ke akun PF yang baru.

Untuk wanita, potongan EPF hanya 8% dari gaji selama tiga tahun pertama (bukan 12%). Di India, kontribusi karyawan terhadap PF dibatasi hingga 15.000 rupee per bulan.

Jenis

Ada empat jenis dana simpanan.

#1 – Diakui

Berdasarkan undang-undang pajak penghasilan tahun 1952 dan Undang-undang PPF tahun 1968 di India, PF dianggap ‘diakui’ jika perusahaan memfasilitasi PF untuk minimal 20 karyawan. Selain itu, perusahaan membutuhkan persetujuan dari komisaris pajak penghasilan PF. Jika majikan memberikan kontribusi lebih dari 12%, tabungan PF dikenakan pajak.

#2 – Tidak dikenal

PF yang tidak diakui tidak memiliki dukungan hukum dari pemerintah. Perusahaan sepenuhnya mengelola PF yang tidak dikenal.

#3 – Publik

Target utama PPF adalah untuk memastikan bahwa jumlah pokok aman. Ini dirancang untuk rencana penciptaan kekayaan jangka panjang; ia menawarkan pengembalian yang stabil kepada investor dengan selera risiko rendah. PPF didukung oleh pemerintah dan tidak terkait dengan pasar.

#4 – Hukum

Ini ditawarkan hanya kepada pegawai pemerintah yang bekerja di kantor pemerintah atau sektor publik; itu berada di bawah lingkup UU PF tahun 1925.

PF wajib ditawarkan kepada karyawan yang bekerja di universitas negeri, kereta api, bank sektor publik, dll. Tidak ada karyawan sektor swasta yang memenuhi syarat untuk skema ini. Pemerintah mengatur suku bunga PF wajib. Dan pemerintah mengatur suku bunganya dari waktu ke waktu.

Contoh

Sekarang mari kita lihat contoh dana hemat untuk memahami penerapannya di dunia nyata.

Janet bergabung dengan sebuah perusahaan saat dia berusia 20 tahun; gaji awalnya adalah $90000 per tahun. Artinya, dia dibayar $7500 setiap bulan.

Sekarang, mari kita asumsikan Janet bekerja di perusahaan yang sama sampai dia pensiun—pada usia 58 tahun. Gaji bulanannya juga tidak berubah. Selain itu, baik Janet maupun majikannya memberikan kontribusi rutin untuk PF-nya.

Sesuai aturan, Janet menyumbang 12% dari gajinya, dan pemberi kerja menyumbang 12% lagi.

Sekarang, 12% dari $7500 = $900

Jadi, akun PF Janet menerima total kontribusi sebesar $1800 setiap bulan.

Setelah 38 tahun, jumlah pokok PF menjadi $820.800; suku bunga juga dibebankan. Suku bunga 8,10% diterapkan pada pokok dan dimajukan secara berkala.

Perpajakan

Sekarang mari kita lihat perpajakan dana hemat:

Di India, aturan EPF baru diprakarsai oleh Dewan Pusat Pajak Langsung (CBDT)—berlaku mulai 1 April 2022. Sesuai aturan baru, kontribusi EPF di atas 2.50.000 rupee per tahun akan dikenakan pajak.
Jika tidak ada kontribusi pemberi kerja ke EPF, ambang batas bebas pajak ditetapkan sebesar 500.000 rupee per tahun (di luar itu, EPF dikenakan pajak).
Mulai April 2022 dan seterusnya, kantor CBDT mengamanatkan perusahaan untuk mempertahankan dua akun PF terpisah: satu untuk kontribusi kena pajak dan satu lagi untuk kontribusi bebas pajak.
Kelebihan kontribusi PF disimpan dalam rekening terpisah jika batas bebas pajak terlampaui. Selain itu, perpajakan diterapkan untuk bunga yang masih harus dibayar.

Manfaat

Berikut ini adalah manfaat dari dana simpanan:

Pertama, ia mengumpulkan tabungan pensiun untuk karyawan—ini adalah investasi jangka panjang.
Ini juga berfungsi sebagai dana darurat atau cadangan. Akumulasi tabungan dapat digunakan selama krisis keuangan.
Beberapa perusahaan bahkan mengizinkan karyawan untuk mengambil pinjaman terhadap tabungan PF.
PF berlaku setelah seorang karyawan melampaui durasi kerja minimum (di perusahaan yang sama).

Perbedaan Antara Provident Fund Dan Gratifikasi

Akun PF menerima kontribusi dari pemberi kerja dan karyawan. Namun sebaliknya, gratifikasi tidak termasuk kontribusi apapun dari karyawan. Sebaliknya, gratifikasi adalah jumlah uang token yang ditawarkan kepada karyawan sebagai penghargaan.
PF diperhitungkan sebagai pajak, tetapi gratifikasi dibebaskan dari perpajakan.
Seorang karyawan dapat menggunakan PF karena beberapa alasan. Sebaliknya, gratifikasi hanya ditawarkan ketika seorang karyawan pensiun, menderita cedera fisik, atau meninggal dunia.

Dana Penyedia vs Dana Pensiun vs Anuitas Pensiun

Akun PF menerima kontribusi dari karyawan dan pemberi kerja. Sebaliknya, pemerintah membayar pensiun kepada pegawai sektor publik (sebagai kompensasi bulanan). Anuitas pensiun mirip dengan IRA. Investor membayar jumlah sekaligus dan menerima pembayaran bulanan selama sisa hidup mereka.
Pegawai swasta dan pemerintah menerima PF. Sebaliknya, dana pensiun hanya ditawarkan kepada pegawai pemerintah. Selain itu, tidak seperti PF, anuitas pensiun adalah program tabungan pribadi; majikan tidak berperan.
EPF berfungsi sebagai rekening pensiun, pensiun adalah pembayaran bulanan, dan anuitas pensiun berfungsi seperti kontrak asuransi.
Skema pensiun didasarkan pada masa kerja. Sebaliknya, EPF dan anuitas didasarkan pada total kontribusi.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Bagaimana cara menghitung dana JHT?

Karyawan menyumbang 12% dari perusahaan, dan pemberi kerja mencocokkannya dengan 12% lainnya. Namun, 12% ini dikenakan gaji pokok karyawan. Kontribusi ini dilakukan setiap bulan, dan karyawan hanya menerima gaji yang dipotong.

Bagaimana cara mengklaim dana tabungan?

Untuk mengklaim jumlah PF, karyawan harus menyatakan pengangguran. Karyawan yang hanya melayani satu bulan dapat menarik hingga 75% dari saldo PF. 25% sisanya ditambahkan ke kontribusi PF yang dibuat oleh pemberi kerja berikutnya. Undang-Undang PF Karyawan tahun 1952 menyatakan bahwa karyawan dapat menarik 100% tabungan PF saat pensiun.

Apakah dana hemat kena pajak?

Pajak PF bervariasi untuk setiap negara. Misalnya, di India, aturan EPF baru diprakarsai oleh Dewan Pusat Pajak Langsung (CBDT) pada 1 April 2022. Pada peraturan tahun 2022, kontribusi EPF di atas 2.50.000 Rupee per tahun akan dikenakan pajak.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan untuk Provident Fund dan artinya. Di sini, kami menjelaskan contoh, manfaat, perpajakan, dan perbandingannya dengan gratifikasi dan dana pensiun. Anda dapat mempelajarinya lebih lanjut dari artikel berikut –