Keuntungan Modal Jangka Panjang

Arti Capital Gain Jangka Panjang

Keuntungan modal jangka panjang (LTCG) mengacu pada keuntungan yang dihasilkan dari penjualan aset modal. Sebelum menjual, individu tersebut harus memegang aset tersebut selama satu tahun atau lebih. Keuntungan diklasifikasikan sebagai keuntungan modal jangka pendek jika aset dibeli dan dijual dalam waktu satu tahun.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Capital Gain Jangka Panjang (wallstreetmojo.com)

Biasanya, aset LTCG adalah properti real estat atau saham dalam portofolio. Ketika seorang individu menjual aset modal jangka panjang, pajak LTCG dikenakan pada laba. Perpajakan LTCG tergantung pada status perkawinan individu dan penghasilan kena pajak.

Takeaway kunci

• Keuntungan modal jangka panjang adalah keuntungan moneter yang diwujudkan dengan menjual aset modal setelah menahannya untuk waktu yang lama. Contoh aset modal termasuk properti real estat, saham, dan obligasi.
• Tarif pajak LTCG lebih rendah dari pajak yang dikenakan pada penghasilan biasa. Jadi, menahan investasi untuk waktu yang lebih lama adalah strategi yang menguntungkan.
• Individu dapat berinvestasi dalam rekening pensiun (IRA) untuk mengurangi pajak. IRA dikategorikan di bawah pajak keuntungan modal yang ditangguhkan — mereka tetap bebas pajak sampai investor menarik sejumlah uang dari akun.

Penjelasan Capital Gain Jangka Panjang

Keuntungan modal jangka panjang (LTCG) diperoleh oleh investor ketika mereka menjual aset modal setelah memegangnya dalam waktu lama. Sebaliknya, jika seseorang membeli dan menjual aset dalam waktu satu tahun, keuntungannya dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek.

Pemerintah mengenakan pajak atas keuntungan jangka panjang—jumlah pajak bergantung pada status perkawinan individu dan penghasilan kena pajak. IRS memberlakukan aturan dan peraturan khusus yang berlaku untuk keuntungan jangka pendek. Keuntungan jangka panjang (dapat juga bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya). Demikian pula, kerugian modal juga dikategorikan ke dalam jangka pendek dan jangka panjang.

Tarif pajak LTCG lebih rendah dari pajak yang dikenakan pada penghasilan biasa (berdasarkan penghasilan kena pajak wajib pajak). Jadi, menahan investasi untuk waktu yang lebih lama adalah strategi yang bagus. Di sisi lain, pajak 28% dikenakan atas penjualan aset yang dapat ditagih — koin, bentuk seni, barang antik, dan anggur antik. Ini terlepas dari berapa lama pemiliknya menyimpannya.

Pajak pendapatan investasi bersih (NIIT) adalah pajak 3,8% yang dikenakan pada orang berpenghasilan tinggi—biasanya individu atau keluarga dengan kekayaan bersih tinggi (HNWI). NIIT mengacu pada keuntungan yang dihasilkan dari investasi. Tetapi keuntungan jangka panjang dari properti, real estat, penjualan saham, obligasi, dan reksa dana tidak termasuk dalam perhitungan NIIT. Dengan demikian, HNWI dapat menggunakan keuntungan jangka panjang untuk mengurangi NIIT.

Akun pensiun individu (IRA) adalah salah satu strategi terbaik untuk mengurangi pajak capital gain. IRA membantu individu menghemat pajak dan meningkatkan pendapatan mereka untuk rencana pensiun. Dalam kebanyakan kasus, pendapatan yang diperoleh dari IRA tidak dikenai pajak sampai penarikannya (saat pensiun).

IRA dikategorikan dalam pajak keuntungan modal yang ditangguhkan. Status ditangguhkan berlaku untuk pendapatan investasi seperti bunga, dividen, atau keuntungan modal—mereka tetap bebas pajak sampai investor menarik sejumlah uang dari akun.

Bagaimana Cara Menghitung?

Untuk menghitung keuntungan modal jangka panjang pada real estat, indeksasi diikuti.

Mari kita asumsikan bahwa seseorang membeli sebidang tanah seharga $45.000 pada tahun 2012. Kemudian, setelah satu dekade, orang tersebut menjualnya seharga $99.000. Sementara itu, indeks inflasi biaya (CII) dipantau, yang meningkatkan biaya pembelian.

Mari kita asumsikan bahwa indeks inflasi biaya (CII) adalah 1,35.

Sekarang, berdasarkan nilai yang diberikan, mari kita hitung biaya yang diindeks:

• Biaya Pembelian Pertama = CII x Harga Pembelian
• Biaya Pembelian Pertama = 1,35 x 45000 = 60750

Jadi, CII memperkirakan bahwa tanah tersebut bernilai $60.750.

Selanjutnya, mari kita hitung capital gain (LTCG):

• LTCG = harga jual – biaya indeks
• LTCG = 99000 – 60750
• LTCG = $38250

Oleh karena itu, pajak LTCG akan dikenakan pada jumlah ini ($38250).

Contoh

Mari kita lihat beberapa contoh keuntungan modal jangka panjang untuk memahami konsepnya dengan lebih baik.

Contoh 1

Mari kita asumsikan Ross adalah pembayar pajak yang sudah menikah. Ross dan istrinya mendapatkan $72.000 per tahun dan mengajukan pajak sebagai pasangan (dengan IRS).

Pada 2016, pasangan itu membeli portofolio saham senilai $90.000. Pada tahun 2022, mereka akan menjual portofolio dengan laba yang belum direalisasi sebesar $135.000. Jadi, Ross dan istrinya memperoleh keuntungan jangka panjang dari saham sebagai berikut:

• LTCG = 135000 – 90000 = $45000.

Keuntungan modal termasuk dalam penghasilan kena pajak. Ross dan surat wasiatnya dikenakan pajak sejumlah berikut:

• Penghasilan Kena Pajak = $72000 (gaji) + $45000 (LTCG)
• Penghasilan Kena Pajak = $117000

Untuk pengajuan bersama, jika penghasilan kena pajak antara $83.350 – $517.200, pajak 15% dikenakan atas keuntungan modal. Karena pasangan tersebut memperoleh lebih dari $83.350, pajak 15% akan dikenakan pada capital gain (LTCG) mereka.

Contoh #2

Pada tahun 2021, kantor Joe Biden mengusulkan untuk menggandakan tarif pajak capital gain AS menjadi 43,4% memecahkan rekor dan menghasilkan sekitar $1 juta per tahun. Selain itu, pemerintah AS mengusulkan untuk menggunakan uang itu untuk membayar penitipan anak, cuti berbayar, dan program pendidikan awal.

Awalnya, mereka ingin menaikkannya menjadi 39,6%, membebani individu dengan pendapatan tahunan lebih dari $200.000 per tahun. Belakangan mereka menaikkan tarif pajak lebih jauh lagi, mengutip undang-undang perawatan yang terjangkau.

Perpajakan

Tabel berikut menggambarkan variasi dalam perpajakan capital gain jangka panjang berdasarkan penghasilan kena pajak individu dan status hubungan.

Keuntungan Jangka Panjang Vs Jangka Pendek

Mari kita lihat perbandingan keuntungan modal jangka panjang vs keuntungan jangka pendek untuk membedakan keduanya.

• Keuntungan modal jangka pendek adalah keuntungan dari penjualan aset atau investasi yang dimiliki selama satu tahun atau kurang. Sebaliknya, keuntungan jangka panjang diperoleh dengan menjual aset yang dimiliki selama satu tahun atau lebih.
• Hingga 37% pajak penghasilan dikenakan pada capital gain jangka pendek. Sebagai perbandingan, pajak yang dikenakan pada keuntungan jangka panjang lebih rendah—0%, 15%, atau 20%.
• Menjual saham perusahaan ketika harganya melebihi harga beli adalah contoh keuntungan modal jangka pendek. Misalnya, jika seorang Individu membeli saham senilai $14000 pada tahun 2014 dan menjualnya seharga $16500 pada tahun 2022, itu adalah contoh keuntungan jangka panjang (LTCG).

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Capital Gain Jangka Panjang (wallstreetmoj o.com)

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Bagaimana keuntungan modal jangka panjang dikenai pajak?

Menurut IRS, pajak capital gain bervariasi antara 0% hingga 20%. Ini tergantung pada status hubungan individu dan penghasilan kena pajak. Misalnya, satu orang dengan penghasilan kena pajak di bawah $41.675 dikenakan 0%, sedangkan orang yang sudah menikah mengajukan bersama dengan penghasilan kena pajak antara $83.351 dan 517.200 dikenakan pajak LTCG 15%.

Apakah keuntungan modal jangka panjang dihitung sebagai pendapatan?

Ya, mereka dianggap penghasilan kena pajak, tetapi persentase pajak yang dikenakan pada individu bervariasi berdasarkan penghasilan dan status hubungan. Dalam kebanyakan kasus, mereka lebih rendah dan hanya terealisasi ketika aset modal ditukar atau dijual dengan harga lebih tinggi.

Bagaimana cara menghindari pajak capital gain jangka panjang?

Pajak LTCG dapat dihindari dengan mengikuti langkah-langkah berikut:
– Berinvestasi untuk jangka panjang. – Manfaatkan skema akun capital gain. – Carilah rencana pensiun tangguhan pajak. – Gunakan kerugian modal untuk mengimbangi keuntungan.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan untuk Capital Gain Jangka Panjang dan artinya. Di sini, kami menjelaskan perhitungan, perpajakan, contoh, dan perbandingannya dengan keuntungan jangka pendek. Anda dapat mempelajarinya lebih lanjut dari artikel berikut –

• Pelarian Modal
• Kredit Modal Kerja
• Distribusi Capital Gain