Perpajakan Ganda

Pengertian Pajak Berganda

Pajak berganda adalah situasi di mana pajak dikenakan pada dua tingkat yang berbeda pada sumber pendapatan yang sama. Ini berarti bahwa individu dan entitas harus membayar pajak dua kali atas penghasilan atau laba yang sama. Ini memegang signifikansi dalam dua skenario – perdagangan internasional dan perusahaan.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pajak Berganda (wallstreetmojo.com)

Pemilik korporasi dikenakan pajak terhadap laba entitas terlebih dahulu dan kemudian sebagai pemegang sahamnya. Sebaliknya, dalam perdagangan internasional, pendapatan dikenakan pajak di tingkat internasional terlebih dahulu baru kemudian di tingkat nasional.

Takeaway kunci

Perpajakan ganda mengacu pada pajak penghasilan yang dikenakan dua kali pada pendapatan yang sama, aset, atau transaksi keuangan oleh yurisdiksi yang sama atau beberapa.
Prinsip perpajakan mempengaruhi perusahaan C, di mana keuntungan bisnis dikenakan pajak di tingkat perusahaan dan pribadi.
Bisnis internasional membayar pajak ganda karena penghasilan mereka dikenakan pajak di negara tempat penghasilan itu diperoleh, dan kemudian penghasilan ini dikenakan pajak lagi saat dikirim kembali ke negara asal bisnis.
Menyusun perjanjian dan menandatanganinya dapat membantu negara-negara memberikan persetujuan bersama untuk penghapusan pajak berganda saat berhadapan satu sama lain.

Pajak Berganda Dijelaskan

Pajak berganda, seperti namanya, membuat pendapatan atau penghasilan yang sama dikenakan pajak dua kali pada tingkat yang berbeda. Prinsip Perpajakan Prinsip Perpajakan Prinsip Perpajakan adalah seperangkat pedoman yang membantu pembuat undang-undang dan badan pengatur dalam mengembangkan strategi dan merencanakan pelaksanaannya untuk memastikan pengembangan struktur pajak yang kuat yang ditujukan tidak hanya untuk meningkatkan pendapatan tetapi juga untuk mewujudkan kesetaraan sosial dan ekonomi. citizen.read more dapat diterapkan baik di tingkat korporat maupun pribadi. Selain itu, ketika ada perdagangan internasional, perpajakan ini diterapkan di dua negara yang berbeda.

Misalnya, saat diperoleh, laba perusahaan, Laba Perusahaan, Laba perusahaan, atau ‘laba setelah pajak, adalah pendapatan bersih yang diterima dari bisnis setelah dikurangi biaya langsung, biaya tidak langsung, dan semua pajak yang berlaku dari total pendapatan yang dihasilkan oleh perusahaan selama setahun.baca lebih banyak dikenakan pajak sebagai pajak perusahaanPajak perusahaanPajak perusahaan adalah pajak yang dipungut oleh pemerintah atas laba yang diperoleh perusahaan dengan tarif tetap setiap tahun dan dihitung sesuai dengan peraturan pajak tertentu.baca lebih lanjut dan kemudian dikenakan pajak lagi sebagai penghasilan pribadi ketika didistribusikan sebagai dividen di antara para pemegang saham.

Seorang pemilik harus membayar pajak yang dikenakan atas penghasilan suatu entitas. Plus, jika pemilik juga pemegang saham yang menerima dividen Dividen Dividen mengacu pada bagian dari pendapatan bisnis yang dibayarkan kepada pemegang saham sebagai rasa terima kasih karena telah berinvestasi dalam ekuitas perusahaan. Baca lebih lanjut dari perusahaan, pajak di tingkat pribadi akan dikenakan, selanjutnya.

Jenis

Perpajakan ganda diamati ada dalam dua bentuk – perusahaan dan internasional.

#1 – Perpajakan Ganda Perusahaan

Untuk perpajakan perusahaan, ketika sebuah organisasi memperoleh laba dan pendapatan, pajak dikenakan pada keseluruhan pendapatan yang dihasilkannya sebagai unit bisnis. Setelah pengurangan pajak, ketika jumlah yang tersisa dibagikan di antara para pemegang saham, mereka dikenakan pajak pada tingkat individu serta untuk keuntungan saham yang mereka terima pada tingkat pribadi. Ini adalah bagaimana pembayaran pajak terjadi dua kali untuk sebuah perusahaan.

Sejauh menyangkut perpajakan perusahaan, hanya perusahaan-C yang harus membayar pajak berganda. Ini karena S-korporasi mirip dengan usaha kemitraan karena mereka memfasilitasi distribusi keuntungan antar mitra, dikenakan pajak hanya pada tingkat pribadi dan bukan sebagai entitas.

Demikian pula, Perseroan Terbatas (LLC) dan usaha kepemilikan perseorangan tetap dibebaskan dari pembayaran pajak berganda karena mereka mewakili entitas yang lewat. Dalam perusahaan seperti itu, keuntungan melewati pemilik dan pemilik bersama sebagai individu, sehingga membuat mereka hanya bertanggung jawab atas pajak pada tingkat individu.

#2 – Perpajakan Ganda Internasional

Dalam perdagangan internasional, di mana dua negara menukar barang dan produk dengan uang, pihak yang bertransaksi barang harus membayar pajak yang dikenakan pada produk tersebut di kedua negara. Beginilah penerapan pajak kembar saat membeli dan menjual produk yang melibatkan dua negara.

Negara-negara yang ingin menghindari pengenaan pajak ganda memiliki alternatif untuk menandatangani perjanjian pajak berganda dengan negara-negara yang diwajibkan. Perjanjian semacam itu menetapkan pedoman dan aturan tertentu yang mengatur semua masalah perpajakan mengenai perdagangan dan investasi negara-negara yang terlibat. Misalnya, negara A dan negara B dapat saling menyepakati klausul tertentu dan menandatangani perjanjian untuk menghindari pembayaran pajak ganda dalam batas masing-masing.

Contoh

Mari kita perhatikan contoh-contoh berikut untuk memahami arti pajak berganda dengan lebih baik:

Contoh 1

Perusahaan SRP mencatat laba sebesar $500 juta pada tahun 2022. Pajak sebesar 21% dikenakan padanya sebagai korporasi sejak awal. Perusahaan membagikan jumlah yang tersisa di antara tiga pemegang saham perusahaan. Setiap bagian laba atau dividen kemudian dikenakan pajak 37% pada tingkat individu. Beginilah cara pajak ini dikenakan pada perusahaan dan para pemain.

Contoh #2

Amerika Serikat dan Kroasia menandatangani perjanjian penghindaran pajak berganda pada Desember 2022. Ini merupakan jaminan bahwa mereka tidak perlu membayar pajak berganda untuk perdagangan internasional mereka. Perjanjian ini akan mengurangi pemotongan pajak yang dikenakan oleh negara sumber atas penghasilan kena pajak. Selain itu, perjanjian ini membebaskan kedua negara untuk melakukan bisnis dengan perusahaan yang beroperasi dalam batas masing-masing. Ini, dengan demikian, meningkatkan peluang kerja bagi orang Amerika di Kroasia dan Kroasia di Amerika.

Manfaat & Masalah

Mari kita lihat pro dan kontra dari sistem perpajakan ganda ini:

Sementara pajak berganda membantu pemerintah negara memperoleh pendapatan yang signifikan, itu meningkatkan beban pajak warga negara.
Singkatnya, sistem perpajakan ini merupakan sumber pendapatan tambahan bagi negara, tetapi membebankan kewajiban pajak tambahan pada orang-orang di tingkat individu.
Dalam perpajakan perusahaan, bisnis membayar pajak atas penghasilan terlebih dahulu. Kemudian, pemegang saham membayar pajak pada tingkat individu terhadap dividen yang dibagikan dari pendapatan yang sama. Oleh karena itu, ini merupakan pajak tambahan untuk sumber pendapatan yang sama.
Dalam perdagangan luar negeri, bisnis membayar pajak ke negara sumber, tempat pendapatan dihasilkan. Kemudian, mereka membayar pajak di negara mereka untuk produk yang mereka bawa kembali.

Bagaimana Cara Menghindarinya?

Merumuskan undang-undang dalam bentuk perjanjian atau perjanjian adalah cara terbaik untuk mendapatkan keringanan pajak berganda . Perusahaan juga dapat memilih untuk mendaftarkan diri sebagai usaha selain Korporasi. Ini berarti jika usaha tersebut terdaftar sebagai perusahaan perseorangan, unit kemitraan, atau LLC, tidak akan ada sistem dividen. Dan di mana tidak ada dividen, tidak ada pajak ganda.

Jika bisnis ingin menghindari pajak ganda, mereka dapat mempertahankan pendapatan mereka dan tidak mendistribusikannya lebih lanjut. Terakhir, mereka dapat membagi penghasilan mereka dan membayar upah dan gaji kepada karyawan untuk memotong beban pajak mereka.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apakah pajak berganda legal?

Ya, pajak berganda adalah legal. Pemerintah memungut pajak, dan mereka adalah otoritas tertinggi yang menentukan tarif pajak. Apakah pajak perusahaan atau internasional, pajak dikenakan pada unit bisnis atau individu oleh pemerintah berdasarkan peraturan federal yang berlaku.

Apa itu perjanjian penghindaran pajak berganda (DTAA)?

DTAA adalah perjanjian yang ditandatangani oleh dua negara atau lebih setelah saling menyetujui aturan dan pedoman dalam bentuk klausul. Begitu mereka menandatangani dokumen, mereka saling memberikan kebebasan untuk menghindari pembayaran pajak ganda atas bisnis yang dilakukan dalam batas masing-masing. Singkatnya, mereka mengizinkan satu sama lain untuk beroperasi di dalam perbatasan mereka tanpa harus membayar pajak.

Bagaimana pajak berganda dapat diminimalkan?

Pajak berganda yang harus dibayar dapat diminimalkan dengan bantuan program keringanan, yang tercermin dalam undang-undang yang dibingkai atau pembagian pendapatan atau pendapatan yang ditahan oleh unit bisnis. Dengan cara ini, mereka harus membayar pajak hanya sekali pada tingkat individu atau sebagai unit bisnis.

Video Pajak Berganda

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu Pajak Berganda. Berikut kami jelaskan prosesnya, jenisnya, contoh, manfaat, masalah, dan cara menghindarinya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –