Pajak Tidak Langsung

Pengertian Pajak Tidak Langsung

Pajak tidak langsung dapat dialihkan ke entitas lain; itu dikenakan pada pabrikan, yang kemudian meneruskannya ke pelanggan. Jumlah pajak ditambahkan ke harga jual produk dalam bentuk Cukai, Pajak Pelayanan, PPN, dll.

Ini juga dikenal sebagai pajak konsumsi; konsumen membayar pajak secara tidak langsung—dengan membayar lebih untuk produk tersebut. Tidak jelas bagi sebagian besar pelanggan. AS membebankan pajak tidak langsung pada tingkat subnasional. Negara bagian juga mengenakan pajak tertentu. Selain itu, yurisdiksi lokal memiliki wewenang untuk mengenakan pajak penjualan.

Takeaway kunci

Pajak tidak langsung adalah bentuk pengenaan oleh pemerintah daerah, negara bagian, atau pusat. Biaya dikenakan pada satu entitas, tetapi kewajiban keuangannya jatuh pada yang lain.
Biaya ini dikenakan pada barang dan jasa yang diproduksi atau dijual oleh bisnis.
Pajak tidak langsung selanjutnya diklasifikasikan menjadi cukai, bea cukai, pajak penjualan, pajak jasa, pajak hiburan, bea materai, pajak transaksi sekuritas, pajak barang dan jasa, dan pajak pertambahan nilai.

Pajak Tidak Langsung Dijelaskan

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pajak Tidak Langsung (wallstreetmojo.com)

Pajak tidak langsung dikenakan oleh pemerintah pada organisasi yang dapat memulihkan jumlah dari pelanggan. Ini adalah pajak yang dibebankan pada produsen — yang meneruskannya ke pelanggan. Jadi konsumen adalah Wajib Pajak final Wajib Pajak Wajib Pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam arti teknis, mereka bertanggung jawab, atau tunduk atau wajib membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan undang-undang pajak negara.baca lebih lanjut.

AS membebankan pajak tidak langsung pada tingkat subnasional. Yurisdiksi negara bagian dan lokal juga memiliki wewenang untuk mengenakan biaya tidak langsung.

Ciri-ciri berikut membedakan pajak tidak langsung dari pajak langsung:

Pajak tidak langsung dipungut oleh pemerintah daerah, negara bagian, atau pusat. Itu dibebankan pada barang dan jasa yang dijual oleh produsen, penjual, penyedia layanan, dan perusahaan lain.
Produsen, grosir, atau pengecer bertanggung jawab untuk menyerahkan jumlah pajak kepada pemerintah.
Ini melibatkan pengalihan kewajiban pajak — bisnis mengalihkan beban ke pelanggan.
Mereka dianggap sebagai pajak regresifPajak regresifPajak regresif adalah sistem perpajakan di mana semua warga negara di negara tersebut dikenakan pajak dengan tarif yang sama tanpa mempertimbangkan tingkat pendapatan mereka. Akibatnya, persentase penghasilan kelompok berpenghasilan rendah yang dikenakan pajak lebih signifikan dibandingkan dengan kelompok berpenghasilan tinggi.baca lebih lanjut. Namun, ada beberapa pengecualian; GSTGSTBentuk lengkap GST adalah Pajak Barang dan Jasa dan dikenakan atas konsumsi barang dan jasa. Ini adalah pajak berbasis tujuan, artinya pajak dibayarkan di tempat barang atau jasa dikonsumsi.baca lebih lanjut, misalnya, adalah pajak progresif.
Secara tidak langsung, biaya ini mempengaruhi pelanggan untuk mengurangi pengeluaran dan menabung lebih banyak.

Jenis Pajak Tidak Langsung

Pajak tidak langsung diklasifikasikan ke dalam jenis berikut:

PPN (Pajak Pertambahan Nilai) : Pemerintah membebankan PPNPajak pertambahan nilai (PPN) mengacu pada pungutan yang dikenakan setiap kali ada peningkatan kegunaan atau nilai suatu produk di seluruh rantai pasokannya, yaitu dari pembuatannya hingga titik penjualan akhir. Ini adalah pajak tidak langsung yang dikenakan pada konsumsi produk. Baca lebih lanjut tentang barang yang membaik di seluruh rantai pasokan. Biaya dikenakan pada apresiasi harga di setiap tahap rantai pasokan. Pada akhirnya, pelangganlah yang menanggung beban pada tahap konsumsi akhir.
Pajak Layanan : Dipungut pada individu atau bisnis yang memberikan layanan — konsultasi, hukum, keramahtamahan, dll.
Cukai : Cukai dipungut atas barang-barang manufaktur; produsen mengumpulkan jumlah dari pelanggan. Ini juga disebut cukai .
Bea Cukai : Pemerintah membebankan persentase atas impor dan ekspor barang.
Pajak Transaksi Efek (STT) : Dipungut di bursa efekBursa EfekBursa efek mengacu pada pasar yang memfasilitasi pembelian dan penjualan sekuritas tercatat seperti saham perusahaan publik, dana yang diperdagangkan di bursa, instrumen utang, opsi, dll., sesuai dengan peraturan dan panduan standar—misalnya, NYSE dan NASDAQ.baca lebih lanjut transaksi—pembelian dan penjualan sekuritas. Istilah sekuritas merujuk pada saham, obligasiBondsBonds mengacu pada instrumen surat utang yang diterbitkan oleh pemerintah atau korporasi untuk memperoleh dana investor dalam jangka waktu tertentu.baca lebih lanjut, reksadanaReksadanaReksadanaReksadana adalah produk investasi yang dikelola secara profesional dimana kumpulan uang dari sekelompok investor diinvestasikan di seluruh aset seperti ekuitas, obligasi, dllBaca lebih lanjut, dll.
Bea Meterai : Dikenakan atas pembelian dan penjualan barang atau barang tidak bergerak. Itu dikumpulkan oleh pemerintah negara bagian tertentu — tergantung di mana properti masing-masing secara fisik berada. Itu bahkan dikenakan pada dokumen hukum, perjanjian, dan pendaftaran.
Pajak Hiburan : Jenis pajak ini dikenakan pada setiap transaksi, produk, atau layanan yang melibatkan segala jenis hiburan—film, olahraga, pertunjukan panggung, dan pameran.
Pajak Barang dan Jasa (GST) : GST adalah salah satu pajak yang mencakup dan menggantikan beberapa pajak tidak langsung seperti PPN, cukai, pajak layanan, dll.

Contoh

Mari kita lihat beberapa contoh untuk memahami penerapan praktisnya.

Contoh 1

XYZ Ltd. menjual perlengkapan toilet di Washington. Sesuai dengan undang-undang negara bagian, pajak penjualan 9,22%Pajak PenjualanPemerintah memungut pajak penjualan atas konsumsi berbagai barang dan jasa sebagai persentase yang ditambahkan ke produk dan jasa dari mana pemerintah memperoleh pendapatan dan melakukan kesejahteraan perusahaan. Di Amerika Serikat, 38 negara bagian yang berbeda memiliki pajak yang berbeda, dari Alaska (1,76%) hingga Tennessee (9,45%).baca lebih lanjut dikenakan atas penjualan produk ini. Jika harga dasar per keran adalah $6,25, tentukan harga jual marjinal (termasuk pajak penjualan).

Solusi :

Harga Penjualan Marjinal = Harga Dasar + [Harga Dasar × (Tarif Pajak Penjualan/100)]

Harga Penjualan Marjinal = $6,25 + [$6,25 × (9,22/100)] = $6,83

Oleh karena itu, pelanggan akan membayar $6,83 untuk membeli keran (termasuk pajak penjualan).

Contoh #2

Mari kita asumsikan bahwa pemerintah AS membebankan pajak layanan 10% untuk layanan spa. Jika harga dasar layanan adalah $100, berapakah jumlah tagihannya?

Solusi :

Total Tagihan = Harga Dasar + Pajak Layanan

Total Tagihan = = $100 + [$100 × (10/100)] = $110

Jadi, klien akan membayar $110 untuk spa (termasuk pajak layanan).

Keuntungan dan kerugian

Biaya tidak langsung menguntungkan bisnis karena tidak dibebankan dari kantong mereka. Mari kita bahas manfaat lainnya:

Berdasarkan Daya Beli : Pajak tidak langsung hanya dikenakan pada mereka yang mengkonsumsi suatu produk tertentu. Di satu sisi, bagian masyarakat yang lebih miskin dibebaskan dari pajak ini. Pembebasan Dari Pajak Ini Pembebasan pajak mengacu pada mengecualikan pendapatan, properti, atau transaksi individu atau perusahaan dari kewajiban pajak yang dikenakan oleh pemerintah federal, lokal, atau negara bagian. Pengecualian ini memungkinkan keringanan total dari pajak atau memberikan pengurangan tarif atau membebankan pajak pada beberapa barang saja.baca lebih lanjut. Pelanggan dapat membatasi konsumsi untuk menghindari kewajiban pajak tersebut.
Pengumpulan yang Nyaman : Pajak ini dikumpulkan langsung dari produsen atau pengecer — nyaman bagi pemerintah.
Penghindaran Pajak dapat Dihindari : Jumlahnya dipungut oleh satu pihak dan dibayar oleh pihak lain. Akibatnya, Penghindaran PajakPenggelapan PajakPenghindaran Pajak adalah tindakan ilegal di mana Wajib Pajak dengan sengaja melaporkan urusan keuangan mereka untuk mengurangi atau menghindari kewajiban pajak yang sebenarnya. Ini termasuk menggunakan beberapa buku besar keuangan, menyembunyikan atau mewakili pendapatan, keuntungan, atau laba yang lebih rendah daripada yang sebenarnya diperoleh, melebih-lebihkan pengurangan, & gagal mengajukan pengembalian. baca lebih lanjut minimal.
Tidak Terlihat : Pemerintah mampu mengumpulkan dana tanpa menarik perhatian. Biaya tetap tidak mencolok, di antara biaya manufaktur, transportasi, dan lainnya.
Mencegah Produk Berbahaya : Pada barang adiktif atau berbahaya seperti tembakau dan rokok, pemerintah mengenakan pajak yang tinggi. Langkah-langkah ini secara tidak langsung dapat mengurangi konsumsi barang berbahaya.

Kerugiannya adalah sebagai berikut:

Menaikkan Harga Komoditas : Biaya ini dikenakan pada setiap tahap rantai pasokan, mulai dari pembelian bahan mentah hingga penjualan eceran barang jadi. Pada saat pelanggan membeli produk jadi, biaya yang tampaknya kecil bertambah.
Regresif : Pajak-pajak ini juga dikenakan pada barang atau jasa penting—garam, gula, dll. Seringkali pungutan dianggap sebagai beban yang tidak perlu bagi orang miskin.
Sumber Pendapatan Tidak Tetap : Penerimaan pemerintah dari pajak ini sangat tergantung pada permintaan-penawaran yang terus berfluktuasi.
Tidak Ada Kesadaran Sipil : Sering kali konsumen tidak mengetahui pajak tersebut karena sudah termasuk dalam harga produk.
Tidak Layak untuk Industri : Ketika biaya dikenakan pada bahan baku, produsen tidak selalu dapat membayar biaya total—mereka akhirnya membeli dalam jumlah yang lebih kecil. Oleh karena itu, biaya tidak langsung berdampak negatif terhadap arus kas produsen Total Arus Kas Arus Kas adalah jumlah kas atau setara kas yang dihasilkan & dikonsumsi oleh Perusahaan selama periode tertentu. Ini terbukti menjadi prasyarat untuk menganalisis kekuatan, profitabilitas, & ruang lingkup bisnis untuk perbaikan. Baca selengkapnya.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa perbedaan antara pajak tidak langsung dan pajak langsung?

Pajak tidak langsung dikenakan pada satu orang oleh pemerintah, tetapi kewajibannya dapat dialihkan kepada orang lain. Sebaliknya, pajak langsung dikenakan pada orang (atau entitas) yang membayarnya.

Apa contoh pajak tidak langsung?

Jika pelanggan menonton film secara multipleks, harga tiket sudah termasuk pajak hiburan—dibayarkan kepada pemerintah. Ini adalah metode tidak langsung mengumpulkan pendapatan dari warga.

Siapa yang membayar pajak tidak langsung?

Pelanggan akhir adalah pembayar pajak yang sebenarnya. Tuduhan ini tidak terlalu jelas; mereka ditambahkan ke harga jual komoditas.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang Apa itu Pajak Tidak Langsung dan Pengertiannya. Kami membahas fitur pajak tidak langsung, definisi, ekonomi, PPN & contoh dari AS, Inggris & India. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –