Penghindaran Pajak

Arti Penghindaran Pajak

Tax Evasion adalah praktik menggunakan cara-cara ilegal untuk menghindari kewajiban pajak dengan sengaja. Ini melibatkan kesalahan pelaporan pendapatan dengan mengecilkan pendapatan, mengklaim potongan yang tidak memenuhi syarat, atau menyedot uang ke rekening luar negeri rahasia. Ini adalah tindak pidana di bawah kode pajak US Internal Revenue Service (IRS) dan dapat dihukum.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Penghindaran Pajak (wallstreetmojo.com)

Dengan demikian, sengaja menghindari pajak dapat mengakibatkan hukuman penjara dan hukuman di bawah undang-undang federal. Penghindaran pajak harus dibedakan dari penghindaran pajakPenghindaran pajakPenghindaran pajak adalah proses pengurangan kewajiban pajak penghasilan seseorang atau perusahaan dengan mengadopsi metode yang sah. Wajib pajak dapat mengklaim pembebasan dan pengurangan sebagaimana diperbolehkan berdasarkan ketentuan pajak negara. Seperti investasi pada obligasi daerah dan pengurangan untuk kerugian bisnis.baca lebih lanjut dan perencanaan pajakPerencanaan PajakPerencanaan pajak adalah proses meminimalkan kewajiban pajak dengan memanfaatkan sebaik-baiknya semua potongan, tunjangan, rabat, ambang batas, dan sebagainya yang tersedia sebagaimana diizinkan oleh pendapatan undang-undang pajak dan peraturan yang diberlakukan oleh pemerintah suatu negara. Ini berkontribusi pada arus kas dan manajemen likuiditas yang lebih baik bagi pembayar pajak, serta rencana pensiun dan peluang investasi yang lebih baik.baca lebih lanjut. Meskipun semua teknik bertujuan untuk mengurangi pajak, yang pertama adalah ilegal, sedangkan pendekatan yang kedua adalah legal. Perencanaan pajak dianggap sebagai pendekatan yang paling diinginkan untuk meminimalkan pajak.

Takeaway kunci

Penggelapan pajak adalah praktek penipuan pajak di mana seorang wajib pajak mengambil langkah-langkah ilegal untuk menahan diri dari kewajiban pajak.
Itu diakui sebagai tindak pidana oleh IRS, dan orang atau badan usaha yang lalai harus menanggung konsekuensi yang ketat seperti hukuman, penjara, atau keduanya.
Berbagai cara yang dilakukan oleh wajib pajak untuk penghindaran adalah dengan mengirimkan pengembalian pajak palsu, mengklaim pengurangan dan pembebasan yang tidak mampu, mentransfer pendapatan ke rekening lain, dll.
Tidak sama dengan perencanaan pajak atau penghindaran pajak, dimana wajib pajak menggunakan cara-cara yang sah untuk menghemat pajak.

Penggelapan Pajak Dijelaskan

Pajak adalah biaya yang dikenakan oleh pemerintah atas pendapatan warga negaranya. Ini adalah sumber pendapatan yang penting Pendapatan Pendapatan adalah jumlah uang yang dapat diperoleh bisnis dalam kegiatan bisnis normalnya dengan menjual barang dan jasanya. Dalam kasus pemerintah federal, ini mengacu pada jumlah total pendapatan yang dihasilkan dari pajak, yang tetap tidak tersaring dari pengurangan apa pun. Baca lebih lanjut untuk pemerintah. Dengan uang ini, pemerintah mendanai infrastrukturInfrastrukturInfrastruktur mengacu pada kerangka kerja fisik dan teknologi dasar yang ditetapkan suatu wilayah atau industri agar ekonominya berfungsi dengan baik.baca lebih lanjut dan proyek pekerjaan umum lainnya untuk kepentingan masyarakat umum.

Dengan demikian, warga negara dapat menikmati barang publik dengan imbalan pajak. Namun, pembayar pajak dapat memilih untuk menghindari pajak untuk menghemat pendapatan pribadi mereka Pendapatan Pribadi Pendapatan pribadi mengacu pada total pendapatan individu dan rumah tangga suatu negara melalui berbagai sumber seperti gaji, upah, keuntungan bisnis, bonus, hasil investasi, dividen, sewa kuitansi, kontribusi pemberi kerja dalam dana simpanan atau dana pensiun, dll.baca lebih lanjut. Dengan melakukan itu, mereka terus menikmati bagian mereka dari barang publik tanpa berkontribusi padanya.

Namun, jika banyak pembayar pajak mulai menghindari pajak, pendapatan pemerintah akan berkurang secara signifikan, yang mengakibatkan tidak tersedianya barang dan jasa publik. Tidak adanya fasilitas sipil akan mempengaruhi semua warga negara dan bahkan perekonomian.

Oleh karena itu, otoritas pajak menganggap penghindaran pajak sebagai kejahatan. Di mata hukum, ini termasuk jenis penipuan pajakPenipuan pajakPenipuan pajak adalah penggunaan informasi yang salah secara sengaja dalam mengisi SPT. Baca lebih lanjut dimana seseorang atau perusahaan bertindak secara ilegal untuk menghindari pembayaran pajak. Dengan demikian, yang dimaksud dengan orang perseorangan atau badan usaha Badan usaha Badan usaha adalah badan usaha yang menjalankan usaha sesuai dengan hukum negara. Itu bisa berupa perusahaan swasta, perusahaan publik, kemitraan terbatas atau tidak terbatas, perusahaan hukum, perusahaan induk, anak perusahaan, dan sebagainya.baca lebih lanjut harus menanggung konsekuensi hukum yang berat karena melakukan kejahatan semacam itu.

Menghindari pajak tidak dapat dianggap sebagai sesuatu yang terjadi secara kebetulan. Formulir pajak yang sedikit rumit dapat menyebabkan kesalahan dalam pengarsipan. Jadi, jika pembayar pajak melaporkan pajak dengan beberapa kesalahan dalam formulir pengembalian pajak, mereka tidak bersalah atas pungutan apa pun. Namun, jika IRS yakin bahwa wajib pajak melakukan kesalahan ini dengan sengaja, maka orang atau perusahaan tersebut harus membuktikan bahwa hal itu terjadi karena kelalaian dan tidak disengaja.

Jika kurang bayar hanya karena kesalahan, maka wajib pajak akan diminta untuk membayar kekurangannya dengan nominal denda atau bunga atas jumlah yang terhutang. Jika denda ini tidak dibayar maka, tuntutan pidana dapat diajukan terhadap mereka. Namun, jika wajib pajak yang diduga gagal membuktikan hal yang sama, IRS dapat mengambil tindakan serius terhadap mereka, termasuk hukuman penjara dan denda.

Jenis Penghindaran Pajak

IRS telah mengidentifikasi dua cara berikut di mana penghindar pajak melakukan praktik melanggar hukum mereka:

#1 – Menghindari Penilaian

Penghindar pajak dengan sengaja berusaha menghindari ketetapan pajak dengan mengajukan pengembalian palsu. Pengembalian penipuan menyembunyikan pendapatan dan mengklaim pengurangan yang tidak dapat diterima. Akibatnya, itu mengarah pada penilaian pajak yang salah.

Perhatikan bahwa tindakan tersebut harus berada di luar batas kelalaian untuk merupakan penghindaran penilaian. Jika orang tersebut mentransfer aset kena pajak dalam pembukuan untuk menyesatkan IRS dalam penilaian pajak, itu juga dianggap sebagai upaya untuk menghindari penilaian.

#2 – Penghindaran Pembayaran

Apabila wajib pajak berusaha menyembunyikan harta setelah pajak jatuh tempo dan terutang, hal itu merupakan upaya yang nyata untuk menghindari pembayaran. Berbagai cara untuk menghindari pembayaran pajak termasuk penyembunyian aset atau uang yang dapat dinilai di rekening anggota keluarga atau asing sehingga IRS tidak dapat menemukan petunjuknya. Namun, ketidakmampuan untuk membayar jumlah yang jatuh tempo tidak sama dengan penggelapan.

Metode Penghindaran Pajak

Lebih jauh, mari kita bahas berbagai praktik melanggar hukum yang dilakukan para penghindar pajak untuk menahan diri dari membayar pajak:

Mempertahankan laporan keuangan yang tidak lengkap atau menyesatkanLaporan keuanganLaporan keuangan adalah laporan tertulis yang disiapkan oleh manajemen perusahaan untuk menyajikan urusan keuangan perusahaan selama periode tertentu (kuartalan, enam bulanan atau tahunan). Laporan-laporan ini, yang meliputi Neraca, Laporan Laba Rugi, Arus Kas, dan Laporan Ekuitas Pemegang Saham, harus disusun sesuai dengan standar akuntansi yang ditentukan dan dibakukan untuk memastikan keseragaman dalam pelaporan di semua tingkatan.baca lebih lanjut
Melaporkan pendapatan lebih rendah dari apa yang diperoleh
Menyembunyikan informasi saat mengajukan SPT pajak penghasilan
Membenarkan klaim palsu untuk pengecualian dengan dokumen atau bukti palsu
Menyimpan uang di rekening asing atau rekening anggota keluarga, teman, atau kerabat
Berurusan dengan uang hitam, menyelundupkan barang dari negara lain, dan menawarkan suap kepada petugas pajak
Sengaja tidak membayar kewajiban pajak tepat pada waktunya meskipun telah menerima teguran dan pemberitahuan hukum

Contoh Penghindaran Pajak

Contoh Hipotetis

Hazel adalah server di Chophouse yang sangat populer. Dia menghasilkan rata-rata $200 setiap malam melalui tip. Sayangnya, majikan Hazel tidak melacak tip yang diberikan ke server karena dia mengandalkan mereka untuk mencatat hal yang sama di buku catatan.

Hazel dengan sengaja melaporkan sejumlah kecil pengembalian pajaknya yang dia sebutkan di buku catatan majikan. Rata-rata jumlah $50 setiap malam. Itu adalah upaya untuk menurunkan kewajiban beban pajak penghasilanBeban Pajak PenghasilanPajak penghasilan dipungut atas penghasilan yang diperoleh suatu badan dalam suatu tahun buku sesuai dengan norma yang ditentukan dalam undang-undang pajak penghasilan. Ini menghasilkan arus kas keluar karena kewajiban pajak penghasilan dibayarkan melalui transfer bank ke departemen pajak penghasilan.baca lebih lanjut.

Sesuai aturan, server harus melaporkan tip yang diberikan kepada mereka sebagai penghasilan mereka. Oleh karena itu, kewajiban pajak ada. Namun, di sini Hazel salah menghitung pendapatannya sepanjang tahun, bermaksud menghindari kewajiban pajak. Akibatnya, dia melakukan kejahatan kriminal.

Contoh Kehidupan Nyata

Sebuah artikel Bloomberg baru-baru ini melaporkan kasus penggelapan pajak profil tinggi dari seorang Bankir Rusia, Oleg Tinkov. Pada 29 Oktober 2021, Tinkov dinyatakan bersalah karena menyerahkan pengembalian pajak palsu, di mana dia tidak mengungkapkan keuntungan besarnya dari penjualan saham banknya. Selain itu, dia menolak kewarganegaraan AS yang dinaturalisasi (yang dia terima pada tahun 1996, dia adalah orang Rusia saat itu) untuk mengelabui Departemen Keuangan AS dan IRS.

Semua ini dimulai pada 2013 ketika Oleg Tinkov membentuk bank Rusia yang tidak memiliki cabang tetapi menawarkan layanan perbankan dan keuangan online kepada kliennya. Perusahaan tersebut bernama Tinkoff Credit Services (TCS), dan Tinkov memegang mayoritas saham perusahaan tersebut.

Saat menjual sebagian kepemilikan sahamnya tepat setelah rilis IPO, dia menerima jumlah yang melebihi $192 juta. Tiga hari kemudian, dia mengajukan permohonan pencabutan kewarganegaraan AS. Dia menyembunyikan penghasilan yang cukup besar dari saham dan hanya mengungkapkan aset senilai $2 juta dalam pernyataan ekspatriatnya. Juga, dia tidak menyebutkan perolehan propertinya lebih dari $1,1 miliar.

Belakangan, total penipuan pajaknya berjumlah sekitar $250 juta. Untuk kejahatannya, Oleg diminta untuk membayar sekitar $509 juta, termasuk pajak dan bunga yang sama. Dia juga dihukum dengan $250.000, batas maksimum denda penggelapan yang dikenakan pada individu. Dia bahkan dijebloskan ke balik jeruji besi untuk waktu yang dijalani dan pembebasan yang diawasi selama setahun.

Penghindaran Pajak vs Penghindaran Pajak vs Perencanaan Pajak

Seperti yang kita ketahui, penghindaran pajak adalah praktik ilegal dan tidak etis dari individu atau perusahaan untuk menghindari pembayaran pajak yang adil kepada pemerintah. Sebaliknya, perencanaan pajak adalah proses yang sistematis dan legal untuk menggunakan pengecualian, pengurangan, dan ketentuan sah lainnya yang diizinkan oleh entitas untuk mengurangi beban pajaknya.

Penghindaran pajak ada di antara keduanya. Ini melibatkan penggunaan undang-undang perpajakan untuk menguntungkan individu dengan cara yang pada awalnya tidak dimaksudkan oleh undang-undang untuk mengurangi kewajiban pajak. Itu memanfaatkan ambiguitas dalam undang-undang perpajakan untuk memajukan kepentingan entitas.

Sementara penghindaran adalah kejahatan yang dapat dihukum dan melibatkan pemenjaraan dan hukuman, perencanaan dianggap sebagai mode jujur yang diizinkan secara hukum. Di sisi lain, penghindaran pajak, meskipun legal, pada umumnya dibenci. Hal itu dianggap tidak etis karena merampas dana pembangunan yang sangat dibutuhkan masyarakat yang seharusnya datang sebagai pajak.

Perhatikan bahwa otoritas pajak selalu waspada untuk mengungkap dan memeriksa praktik penggelapan dan penghindaran pajak, sedangkan perencanaan pajak adalah metode yang didukung pemerintah untuk mengurangi kewajiban pembayar pajak. Beberapa cara perencanaan pajak yang baik termasuk investasi dalam obligasi daerah yang menghemat pajak Obligasi Kota Obligasi daerah adalah jaminan utang yang dikeluarkan oleh otoritas nasional, negara bagian, atau lokal untuk membiayai pengeluaran modal pada proyek-proyek publik yang terkait dengan pengembangan dan pemeliharaan infrastruktur seperti jalan, kereta api, sekolah, rumah sakit, dan bandara.baca lebih lanjut, dana simpanan, Rekening Tabungan Kesehatan, dll.

Sanksi Penggelapan Pajak

Wajib Pajak yang dinyatakan bersalah melakukan penggelapan harus menghadapi konsekuensi yang keras. IRS memberlakukan hukuman berikut dalam Bagian Kode Pendapatan Internal AS 7201 untuk hal yang sama:

Hukuman : Sesuai Undang-Undang Penegakan Denda Pidana tahun 1984, 18 USC Sec 3571, penghindar pajak individu didenda hingga $100.000 (untuk pelanggaran yang dilakukan sebelum 31 Desember 1984) dan $250.000 (untuk pelanggaran yang dilakukan setelah 31 Desember 1984). Pada saat yang sama, perusahaan yang gagal membayar denda maksimum $500.000. Hukuman hukum lainnya menyertai pengenaan ini.
Penjara : Demikian pula, dalam tindak pidana yang demikian, terdapat ketentuan pidana penjara selama-lamanya lima tahun terhadap tersangka wajib pajak, baik orang pribadi maupun pemilik suatu firma.

Orang yang mangkir mungkin menghadapi salah satu konsekuensi atau keduanya sekaligus.

Bagaimana Mengontrol Penggelapan Pajak?

Cara terbaik untuk menyelamatkan diri dari konsekuensi penghindaran pajak adalah dengan menghindari melakukan tindakan yang tidak sah tersebut. Diberikan di bawah ini adalah beberapa tindakan yang dapat membantu otoritas pajak dalam mengidentifikasi dan mengendalikan praktik tidak etis tersebut:

Memudahkan prosedur dan peraturan pelaporan dan pembayaran pajak
Membuat ketentuan dan undang-undang yang ketat untuk pemeriksaan dan pemungutan pajak
Memastikan bahwa tidak ada campur tangan pemerintah dan partai politik dengan sistem perpajakan
Dorong wajib pajak melalui program kesadaran dan jelaskan kepada mereka bagaimana perencanaan pajak adalah cara yang lebih baik untuk mengurangi beban pajak
Memperkuat sistem administrasi perpajakan dengan tim petugas yang loyal
Terus periksa penyuapan dan korupsi di dalam departemen
Membantu kekayaan bersih tinggi Kekayaan bersih Kekayaan bersih perusahaan dapat dihitung dengan menggunakan dua metode: yang pertama adalah mengurangi total kewajiban dari total aset, dan yang kedua adalah menambahkan modal saham perusahaan (baik ekuitas maupun preferensi) serta cadangan dan surplus. read more pembayar pajak untuk secara hukum mengurangi kewajiban pajak mereka dengan memperkenalkan ketentuan khusus untuk mereka.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu penggelapan pajak?

Penghindaran pajak adalah praktik terlarang di mana entitas dengan sengaja salah mengartikan keadaan keuangannya untuk mengurangi kewajiban pajak yang sebenarnya. Ini termasuk pelaporan pajak yang curang dengan menunjukkan lebih sedikit pendapatan, keuntungan, atau keuntungan daripada yang diperoleh dan melebih-lebihkan potongannya.

Bagaimana tidak membayar pajak secara legal?

Anda masih dapat menghindari pembayaran pajak secara sah dengan mengklaim pengecualian dan pengurangan yang diperinci. Ini dapat dilakukan dengan menginvestasikan pendapatan dalam instrumen bebas pajak, menyimpan uang dalam tabungan pensiun, mengambil rencana perawatan kesehatan, menuntut pembebasan pembayaran pinjaman, dll.

Apa sanksi untuk penggelapan pajak?

Menurut Bagian 7201 dari Kode Pendapatan Internal AS, penghindar pajak dikenakan denda maksimal $250.000 dalam kasus individu dan hingga $500.000 dalam kasus perusahaan.

Bagaimana Anda tertangkap karena penggelapan pajak?

Auditor IRS mendeteksi penghindaran pajak dengan mengidentifikasi lencana penipuan yang berbendera merah. Penipuan tersebut mencakup aset atau akun yang tidak diumumkan, pendapatan yang tidak diungkapkan, pengurangan yang terlalu tinggi, dll.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi Panduan Tentang Apa itu Penghindaran Pajak dan Artinya. Di sini kita membahas jenis penggelapan pajak, metode, dan cara mengendalikannya, bersama dengan hukuman dan contoh. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –