Arus Kas

Apa itu Arus Kas?

Arus kas mengacu pada arus masuk dan keluar dari kas dan setara kas. Arus kas dihasilkan oleh operasi bisnis, investasi, dan pembiayaan. Ini menentukan posisi kas bisnis dan ketersediaan kas.

Menganalisis arus kas perusahaan memberikan informasi penting tentang kesehatan keuangan, aktivitas bisnis, dan laba yang dilaporkan. Berdasarkan analisis, arus uang masa depan diproyeksikan. Konsekuensinya, analis keuangan merencanakan tujuan jangka pendek, tujuan jangka panjang, modal kerja Modal Kerja Modal kerja adalah jumlah yang tersedia bagi perusahaan untuk pengeluaran sehari-hari. Ini adalah ukuran likuiditas, efisiensi, dan kesehatan keuangan perusahaan, dan dihitung menggunakan rumus sederhana: “aset lancar (piutang, uang tunai, persediaan barang yang belum selesai dan bahan baku) MINUS kewajiban lancar (hutang, hutang jatuh tempo dalam satu tahun)”baca lebih lanjut, dan tingkat kas optimal yang diperlukan untuk operasi bisnisOperasi BisnisOperasi bisnis mengacu pada semua aktivitas yang dilakukan karyawan dalam pengaturan organisasi setiap hari untuk menghasilkan barang dan jasa untuk mencapai tujuan perusahaan seperti menghasilkan keuntungan.baca lebih lanjut.

Takeaway kunci

Arus kas adalah pergerakan kas dan setara kas ke dalam dan ke luar selama periode tertentu.
Arus uang bersih dihitung sebagai:
Arus Kas Bersih = Total Arus Kas Masuk – Total Arus Kas Keluar ,
Laporan arus kas meringkas transaksi untuk periode tertentu—aktivitas penghasil kas dan aktivitas yang memerlukan pengeluaran kas.

Arus Kas Dijelaskan

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Arus Kas (wallstreetmojo.com)

Arus kas menunjukkan apakah suatu bisnis memiliki cukup uang untuk operasinya. Setiap transaksi yang dilakukan perusahaan dalam kas atau setara kas Setara kas Setara kas adalah investasi yang sangat likuid dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang yang tersedia tanpa batasan untuk digunakan untuk kebutuhan atau penggunaan segera. Ini adalah investasi jangka pendek yang mudah dijual di pasar publik..baca lebih lanjut ditulis dalam laporan arus kas untuk melacak status dana bisnis dan mencatat saldo kas penutupan di akhir akuntansi periodePeriode AkuntansiPeriode Akuntansi mengacu pada periode di mana semua transaksi keuangan dicatat dan laporan keuangan disiapkan. Ini mungkin triwulanan, setengah tahunan, atau tahunan, tergantung pada periode yang Anda inginkan untuk membuat laporan keuangan yang akan disajikan kepada investor sehingga mereka dapat melacak dan membandingkan kinerja perusahaan secara keseluruhan.baca lebih lanjut.

Kas terdiri dari mata uang, koin, kas kecil, kas kecil, kas kecil berarti jumlah kecil yang dialokasikan untuk tujuan operasi sehari-hari. Tidak masuk akal untuk mengeluarkan cek untuk pengeluaran kecil seperti itu dan untuk mengelola kustodian yang sama ditunjuk oleh perusahaan.Baca lebih lanjut, memeriksa akunMemeriksa AkunRekening giro adalah rekening bank yang memungkinkan banyak penyetoran dan penarikan. Selain itu, ia menyediakan likuiditas yang unggul.baca lebih lanjut saldo, saldo rekening tabungan, wesel, dan wesel bankBank Draft Bank draft adalah instrumen keuangan yang dibeli dari bank yang dikirim kemudian oleh pihak kedua untuk menarik jumlah yang disebutkan pada draft dari bank mana pun, menjamin bahwa pemegang wesel akan menerima jumlah tersebut pada saat penyerahan wesel. Ini juga disebut cek bankir.Baca lebih lanjut. Setara kas mengacu pada sekuritas yang dapat dilikuidasi dalam waktu tiga bulan. Ini termasuk obligasi pemerintah jangka pendekObligasi PemerintahObligasi pemerintah adalah sarana investasi yang memungkinkan investor untuk meminjamkan uang kepada pemerintah dengan imbalan pendapatan bunga tetap.baca lebih lanjut, surat berharga Surat Berharga Surat Berharga adalah aset likuid yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dengan cepat dan diklasifikasikan sebagai aset lancar di neraca perusahaan. Commercial Paper, Treasury note, dan instrumen pasar uang lainnya termasuk di dalamnya.baca selengkapnya, treasury billsTreasury BillsTreasury Bills (T-Bills) adalah sarana investasi yang memungkinkan investor untuk meminjamkan uang kepada pemerintah.baca selengkapnya, surat kabarKomersialSurat KomersialSurat Komersial adalah instrumen pasar uang yang digunakan untuk memperoleh pendanaan jangka pendek dan sering diterbitkan oleh bank-bank dan korporasi-korporasi dengan peringkat investasi dalam bentuk surat promes.baca lebih lanjut, dana pasar uang Dana Pasar Uang Dana pasar uang adalah bentuk utang jangka pendek sekuritas atau reksa dana terbuka dengan jatuh tempo lebih pendek, menawarkan pengembalian yang baik dengan likuiditas tinggi dan risiko kredit rendah. Instrumen yang diinvestasikannya termasuk tagihan Departemen Keuangan AS, dana utang bank, dan surat berharga perusahaan yang dapat dikenakan pajak atau bebas pajak.baca lebih lanjut, dan investasi jangka pendek lainnya.

Arus kas bersih bisa positif atau negatif. Arus kas positif mencerminkan bahwa perusahaan memiliki cukup uang untuk memenuhi pengeluarannya di masa depanPengeluaranPengeluaran adalah biaya yang dikeluarkan untuk menyelesaikan transaksi apa pun oleh suatu organisasi, yang mengarah pada penciptaan pendapatan dari aset, perubahan kewajiban, atau peningkatan modal.baca lebih lanjut. Namun, jika uangnya surplus, maka perusahaan tidak menggunakan dana likuidnya secara efisien. Sebaliknya, aliran uang negatif menunjukkan perusahaan tidak mampu melunasi kewajibannya.

Pembayaran tertentu yang dilakukan oleh perusahaan tidak tercermin dalam akun laba rugiAkun Laba RugiAkun Laba Rugi, juga dikenal sebagai laporan laba rugi, adalah laporan keuangan yang merangkum pendapatan dan biaya organisasi yang dikeluarkan selama periode keuangan dan menunjukkan kinerja keuangan perusahaan dengan menunjukkan apakah perusahaan memperoleh laba atau mengalami kerugian selama periode tersebut.baca lebih lanjut pernyataan, sedangkan hal yang sama terdapat dalam laporan arus kasLaporan Arus KasLaporan Arus Kas adalah dokumen akuntansi yang melacak kas masuk dan keluar dan setara kas dari bisnis.baca lebih lanjut. Misalnya, jika sebuah perusahaan memiliki pinjaman dan melunasi jumlah pokok kembali ke bank, transaksi ini tidak ditampilkan dalam laporan Laba Rugi. Tapi itu akan disebutkan dalam laporan aliran uang. Terkadang, perusahaan semacam itu menunjukkan keuntungan tetapi tidak memiliki dana untuk melunasi pinjaman dan kewajiban. Situasi seperti itu dapat diidentifikasi dengan menggunakan laporan arus uang.

Jenis

Entitas BisnisEntitas BisnisKonsep entitas bisnis menyatakan bahwa bisnis berdiri secara independen dari pemiliknya, dan karenanya keduanya harus diperlakukan sebagai entitas yang terpisah saat mencatat transaksi. Oleh karena itu, semua transaksi bisnis (pendapatan, pengeluaran, aset, kewajiban, dan ekuitas) harus dipisahkan dari akun pemilik untuk memastikan catatan akuntansi yang akurat. Baca lebih lanjut menghasilkan keuntungan melalui aktivitas berikut:

Aliran Uang #1 dari Operasi

Aktivitas operasiAktivitas OperasiAktivitas operasi menghasilkan sebagian besar arus kas perusahaan karena terkait langsung dengan aktivitas bisnis inti perusahaan seperti penjualan, distribusi, dan produksi.baca lebih lanjut termasuk operasi bisnis reguler perusahaan. Arus masuk dihasilkan dengan menjual barang atau memberikan layanan, termasuk pengumpulan berbagai debitur.

Namun, arus keluar uang mengalir melalui berbagai pembayaran moneter seperti pembelian inventaris, pelepasan gaji, pajak, dan biaya operasi lain-lain (OpEx)Operasi Biaya (OpEx)Operasi biaya (OPEX) adalah biaya yang dikeluarkan dalam kegiatan bisnis normal dan tidak termasuk biaya yang terkait langsung dengan pembuatan produk atau pengiriman layanan. Oleh karena itu, mereka sudah tersedia dalam laporan laba rugi dan membantu menentukan laba bersih.baca lebih lanjut. Ini juga mencakup pembelian dan penjualan perdagangan sekuritas Perdagangan sekuritas Perdagangan sekuritas adalah investasi dalam bentuk hutang atau ekuitas yang ingin dibeli dan dijual oleh manajemen perusahaan secara aktif untuk mendapatkan keuntungan dalam jangka pendek dengan sekuritas yang mereka yakini akan naik harganya. Efek ini dapat ditemukan di neraca pada nilai wajar pada tanggal neraca.baca lebih lanjut.

#2 Aliran Uang dari Berinvestasi

Kegiatan investasi mengacu pada dana yang dikontribusikan atau diperoleh dari pembelian atau penjualan sekuritas atau investasi. Dalam kasus seperti itu, arus keluar uang dihasilkan dari pembelian properti, pabrik, peralatan (PPE), dan instrumen investasi lainnya.

Arus masuk uang dihasilkan dengan menjual sekuritas yang dimiliki. Pertukaran semacam itu mengecualikan sekuritas yang dimiliki untuk kegiatan transaksi dan perdagangan.

#3 Aliran Uang dari Pembiayaan

Kegiatan Pembiayaan Kegiatan Pembiayaan Berbagai transaksi yang melibatkan pergerakan dana antara perusahaan dan investor, pemilik, atau kreditur untuk mencapai pertumbuhan jangka panjang disebut sebagai kegiatan pembiayaan. Aktivitas semacam itu dapat dianalisis di bagian keuangan laporan arus kas perusahaan. Baca lebih lanjut terutama mencakup semua penerimaan dan pembayaran yang berkaitan dengan modal. Arus masuk dari pembiayaan mengacu pada peningkatan modal dari ekuitasEkuitasEkuitas mengacu pada kepemilikan investor atas sebuah perusahaan yang mewakili jumlah yang akan mereka terima setelah melikuidasi aset dan melunasi kewajiban dan hutang. Ini adalah perbedaan antara aset dan kewajiban yang ditampilkan di neraca perusahaan.baca lebih lanjut atau utang jangka panjangUtangUtang adalah praktik meminjam barang berwujud, terutama uang oleh individu, bisnis, atau pemerintah, dari orang lain, lembaga keuangan, or state.baca selengkapnya. Ini melibatkan penerimaan kas dari penerbitan saham biasa Saham Biasa Saham biasa adalah jumlah saham perusahaan dan ditemukan di neraca. Ini dihitung dengan mengurangkan laba ditahan dari total ekuitas.baca lebih lanjut, saham preferen, obligasi, dan berbagai pinjaman jangka pendek dan jangka panjang. Jadi, ada dua sumber keuangan yang signifikan—pemegang saham dan kreditor Kreditor Kreditur mengacu pada pihak yang melibatkan individu, lembaga, atau pemerintah yang memberikan kredit atau meminjamkan barang, properti, jasa, atau uang kepada pihak lain yang dikenal sebagai debitur. Kredit yang dilakukan melalui kontrak yang sah menjamin pembayaran kembali dalam jangka waktu tertentu yang disepakati bersama oleh kedua belah pihak. Baca selengkapnya.

Sebaliknya, arus keluar uang terdiri dari pelunasan pinjaman, penebusan obligasiObligasiObligasi mengacu pada instrumen utang yang diterbitkan oleh pemerintah atau perusahaan untuk memperoleh dana investor untuk jangka waktu tertentu.baca lebih lanjut, saham treasurySaham TreasuriSaham Treasuri adalah saham yang dibeli kembali oleh Perusahaan penerbit dari pemegang saham saat ini yang tetap tidak pensiun. Selain itu, tidak diperhitungkan saat menghitung Laba Per Saham atau dividen Perusahaan. baca lebih lanjut pembelian kembali, dan pembayaran dividenDividenDividen mengacu pada bagian pendapatan bisnis yang dibayarkan kepada pemegang saham sebagai rasa terima kasih karena telah berinvestasi dalam ekuitas perusahaan.baca lebih lanjut. Namun, pinjaman tidak langsung dari hutang usaha Hutang Usaha Hutang usaha adalah jumlah yang harus dibayar oleh bisnis kepada pemasok atau vendornya untuk pembelian produk atau layanan. Ini dikategorikan sebagai kewajiban lancar di neraca dan harus dipenuhi dalam periode akuntansi. Baca lebih lanjut diklasifikasikan sebagai arus uang dari aktivitas operasi dan bukan dari aktivitas pembiayaan.

Analisis

Analisis membantu memberikan informasi penting mengenai pendapatan bisnis perusahaan dan membantu memprediksi arus uang masa depan. Berikut adalah beberapa rasio penting yang membantu memeriksa sumber utama dan penggunaan uang tunai:

Free Cash – Flow (FCF) : Merupakan kelebihan uang yang tersisa setelah membayar pengeluaran modal Pengeluaran ModalCapex atau Pengeluaran Modal adalah pengeluaran dari total pembelian aset perusahaan selama periode tertentu yang ditentukan dengan menambahkan kenaikan bersih pabrik, properti, peralatan, dan biaya penyusutan selama tahun fiskal.baca lebih lanjut. Ini mendefinisikan kemanjuran bisnis menghasilkan uang dari modal yang digunakan. Modal yang dipekerjakan menunjukkan investasi perusahaan dalam bisnis, yaitu, jumlah total dana yang digunakan untuk ekspansi atau akuisisi dan seluruh nilai aset yang terlibat dalam operasi bisnis. “Modal Dipekerjakan = Total Aset – Kewajiban Lancar” atau “Modal Dipekerjakan = Aset Tidak Lancar + Modal Kerja.”baca lebih lanjut.
Arus Kas Operasi ( OCF) : Ini adalah uang yang dihasilkan oleh operasi bisnis utama perusahaan. OCF yang lebih tinggi menandakan posisi likuiditas perusahaan yang baik.
Cakupan Aliran Uang Bebas Komprehensif : Nilai persentase dihitung dengan menghitung sebagian kecil FCF dan aliran uang operasi bersih dan mengalikannya dengan 100. Persentase positif juga lebih baik dalam kasus ini.
Current Liability Coverage Ratio : Rasio ini dihitung sebagai bagian dari arus kas dari operasi dan kewajiban lancar Kewajiban Lancar Kewajiban Lancar adalah hutang yang kemungkinan akan diselesaikan dalam waktu dua belas bulan pelaporan. Biasanya berupa utang gaji, utang biaya, pinjaman jangka pendek, dll.baca lebih lanjut. Ini menentukan kemampuan perusahaan untuk melunasi kewajiban lancarnya dengan arus kas dari operasiArus Kas Dari OperasiArus kas dari Operasi adalah bagian pertama dari tiga bagian laporan arus kas yang menunjukkan arus kas masuk dan keluar dari bisnis operasi inti dalam satu tahun akuntansi. . Aktivitas Operasi meliputi kas yang diterima dari Penjualan, kas yang dikeluarkan untuk biaya langsung serta pembayaran yang dilakukan untuk mendanai modal kerja.baca lebih lanjut. Oleh karena itu, rasio di bawah 1:1 tidak dapat diterima.
Price to M oney- Flow Ratio : Untuk menentukan rasio ini, arus uang operasi per saham dibagi dengan harga saham. Dengan demikian memastikan nilai perusahaan dari perspektif pemegang saham.
M oney- Flow Margin Ratio : Ini adalah rasio aliran uang dari operasi dan penjualan. Oleh karena itu, sama dengan penjualan yang dihasilkan per dolar.
Arus Kas ke Laba BersihRasio : Ini adalah rasio arus kas bersih perusahaan dan pendapatan bersih Pendapatan Bersih Pendapatan bersih untuk individu dan bisnis mengacu pada jumlah uang yang tersisa setelah dikurangi biaya langsung dan tidak langsung, pajak, dan pengurangan lainnya dari pendapatan kotor mereka. Laporan laba rugi biasanya menyebutkannya sebagai item baris terakhir, yang mencerminkan keuntungan yang dihasilkan oleh suatu entitas.baca lebih lanjut. Ini mewakili jumlah kas dan setara kasKas Dan Setara KasKas dan Setara Kas adalah aset yang merupakan investasi jangka pendek dan sangat likuid yang dapat dengan mudah dikonversi menjadi uang tunai dan memiliki risiko fluktuasi harga yang rendah. Uang tunai dan uang kertas, tagihan Departemen Keuangan AS, tanda terima yang belum disimpan, dan dana Pasar Uang adalah contohnya. Mereka biasanya ditemukan sebagai item baris di bagian atas aset neraca. read more dikonsumsi untuk memberikan pendapatan bersih tertentu. Rasio 1:1 dianggap ideal.

Formula Arus Kas

Arus kas bersih Arus kas bersih Arus kas bersih mengacu pada perbedaan arus kas masuk dan keluar, yang dihasilkan atau hilang selama periode tersebut, dari gabungan semua aktivitas bisnis. Secara sederhana, itu adalah dampak bersih dari arus kas masuk dan keluar organisasi untuk periode tertentu, katakanlah bulanan, triwulanan, tahunan, seperti yang mungkin diperlukan.baca lebih lanjut menunjukkan peningkatan atau penurunan kas dan setara kas dalam akuntansi Titik. Rumusnya adalah sebagai berikut:

Atau

Contoh

Mari kita asumsikan bahwa XYZ Ltd. membuat laporan arus uang berikut untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018:

Grup Inter Ikea

Aliran uang raksasa furnitur IKEA untuk tahun keuangan 2021 yang berakhir pada 31 Agustus 2021 adalah sebagai berikut:

Laba vs Arus Kas

Keuntungan bisnis atau pendapatan bersih adalah uang yang diperoleh perusahaan selama periode akuntansi tertentu—sebagaimana dicatat dalam pembukuan. Itu adalah nilai yang diperoleh dengan mengurangi semua biaya dari pendapatan Pendapatan Pendapatan adalah jumlah uang yang dapat diperoleh bisnis dalam kegiatan bisnis normalnya dengan menjual barang dan jasanya. Dalam kasus pemerintah federal, ini mengacu pada jumlah total pendapatan yang dihasilkan dari pajak, yang tetap tidak tersaring dari pengurangan apa pun.baca lebih lanjut. Sebaliknya, arus kas adalah pergerakan uang masuk dan keluar dari bisnis. Ini memberikan saldo kas penutupan perusahaan setelah dikurangi semua arus keluar uang dari arus masuk uang.

Laba memberikan gambaran kinerja bisnis dalam hal penjualan; aliran uang Aliran Uang Aliran uang (MF) mengacu pada fungsi matematika yang digunakan untuk menganalisis perubahan nilai sekuritas dengan mengalikan harga tipikalnya dengan volume perdagangan harian.baca lebih lanjut menunjukkan efisiensi penanganan uang. Kedua metrik ini tidak perlu memberikan hasil yang serupa. Mungkin saja perusahaan dengan posisi aliran uang positif memiliki profitabilitas yang rendah. Demikian pula, perusahaan dengan laba lebih tinggi dapat menghasilkan arus uang negatif.

Selain itu, tujuan kedua metrik ini sangat berbeda. Di satu sisi, keuntungan sangat penting untuk mencapai tujuan bisnis. Aliran uang di sisi lain membantu kelancaran operasi tanpa krisis modal dalam jangka pendek—ukuran likuiditas.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Bagaimana arus kas dihitung?

Rumus yang digunakan untuk menghitung aliran uang bersih suatu perusahaan adalah sebagai berikut: Uang Bersih – Arus = Total Arus Kas Masuk – Total Arus Kas Keluar ,
atau,
Uang Bersih – Arus = CFO + CFI + CFF.

Apa tujuan dari laporan arus kas?

Laporan arus uang mencerminkan efisiensi perusahaan dalam mengelola kas dan setara kas—berkaitan dengan periode akuntansi tertentu. Ini mewakili uang masuk dan keluar dari bisnis dan saldo kas bersih pada akhir periode.

Bagaimana mengatur aliran uang?

Berikut adalah beberapa praktik pengelolaan arus kas terbaik:
• Siapkan anggaran arus uang; • Menjaga cadangan kas; • Memantau arus keluar uang; • Mengurangi pengeluaran. • Meningkatkan sumber arus masuk uang;
• Tetap memeriksa kelebihan persediaan; dan • Mempersingkat proses aliran uang.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu arus kas dan artinya. Berikut kami jelaskan arus kas beserta rumus, contoh, perhitungan dan perbedaannya dengan Profit. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –